# eus.by > Актуальное правовое поле для малого бизнеса в БеларусиВедение бизнеса в Беларуси требует постоянного контроля за изменениями в налоговом кодексе, трудовом праве и требованиях к отчетности. Для малого бизнеса, где ресурсы ограничены, самостоятельный поиск проверенных данных в потоке постоянно обновляемых нормативных актов становится серьезным вызовом. ## Organization - Region: Belarus - Contact: office@eus.by - Contacts: https://eus.by/contacts - Editorial policy: Материалы готовятся для малого бизнеса Беларуси и обновляются при существенных изменениях. --- # Как ИП на УСН учитывать возвраты и компенсации маркетплейса в 2026 году ИП на УСН стоит разделять возврат товара покупателем и компенсацию от маркетплейса за утрату или повреждение товара. Возврат корректирует конкретную продажу, а компенсация требует отдельного документального следа и проверки порядка налогового учёта. В статье разберём, какие сведения сверять в отчётах площадки, какие документы сохранять и как подготовить данные для книги учёта доходов и расходов без путаницы между выручкой, удержаниями и выплатами. Материал обновлён 7 сентября 2026 года. Это справочная информация, а не индивидуальная налоговая консультация: перед отражением спорной операции проверьте условия договора с маркетплейсом, текущие правила УСН и свои первичные документы. Почему возврат и компенсацию нельзя смешивать? Возврат связан с первоначальной продажей: покупатель отказался от товара, товар вернули или площадка оформила возврат по своей процедуре. В учёте важно видеть исходный заказ, сумму продажи, дату возврата и сумму, которую маркетплейс удержал либо перечислил обратно. Компенсация возникает по другой причине. Например, маркетплейс сообщает об утрате товара на складе, повреждении при доставке или ином случае, который предусмотрен договором. Деньги могут прийти отдельной выплатой, попасть в общий отчёт или уменьшить встречную задолженность площадки. Поэтому компенсацию полезно вести отдельной строкой внутреннего реестра, даже если она пришла вместе с выручкой. Такой подход помогает не уменьшить продажи на сумму, которая относится к компенсации, и не принять компенсацию за оплату нового заказа. Для общей схемы отражения поступлений пригодится материал об учёте доходов от маркетплейсов при УСН. Какие документы собрать по каждому возврату? Начните с отчёта маркетплейса за период. Найдите в нём номер заказа, наименование товара, дату продажи, дату возврата, сумму реализации, вознаграждение площадки и сумму к перечислению. Затем сопоставьте эти данные с карточкой заказа и движением денег по расчётному счёту. Рабочая папка по возврату обычно включает: отчёт маркетплейса, где отражён возврат; карточку заказа или выгрузку с данными о продаже и возврате; документ площадки о причине возврата, если он доступен; платёжные документы по перечислению выручки или удержанию суммы; внутреннюю отметку о том, вернулся ли товар в остатки, остался у покупателя или утрачен. Если товар снова можно продать, это стоит зафиксировать в складском учёте или хотя бы во внутреннем реестре остатков. Иначе позднее трудно объяснить, почему один и тот же товар появился в отчётах площадки дважды: сначала как продажа, затем как возвращённая единица. Как оформить документы по компенсации за утраченный товар? Для компенсации одного отчёта о выплате часто недостаточно для понимания операции. Нужны документы, из которых видно, почему площадка признала сумму: уведомление, акт, решение по претензии, обращение в личном кабинете, расчёт компенсации или другой документ, который предусмотрен договором. Проверьте четыре позиции: какой товар утрачен, когда это произошло, как рассчитали выплату и как маркетплейс перечислил деньги. Если площадка уменьшила на эту сумму свои удержания, сохраните отчёт, где видно зачёт. Если деньги пришли отдельным платежом, привяжите выписку банка к документам по конкретному товару. Внутренний реестр можно вести в таблице. В нём достаточно указать дату документа, номер заказа или поставки, причину выплаты, сумму и ссылку на папку с подтверждениями. Такая таблица не заменяет документы, зато быстро показывает бухгалтеру, какие суммы требуют отдельной оценки перед внесением в учёт. Как подготовить данные для книги учёта доходов и расходов? Книгу учёта доходов и расходов плательщиков УСН можно вести на бумаге или через электронный сервис в личном кабинете плательщика. В руководстве МНС по электронному сервису описан вход в раздел книги и работа с ним (Руководство пользователя электронного сервиса «Книга учёта доходов и расходов на портале МНС»). Перед внесением записей полезно сверить три источника: отчёт маркетплейса, банковскую выписку и свой реестр заказов. Они отвечают на разные вопросы. Отчёт объясняет расчёт площадки, выписка подтверждает движение денег, а реестр помогает связать сумму с товаром и причиной операции. Не переносите в книгу итоговую сумму из отчёта без расшифровки. В одной строке отчёта площадка может объединить продажи, возвраты, вознаграждение, хранение, доставку, штрафы и компенсации. Сначала разделите операции по их экономическому смыслу, затем проверьте, как каждая из них учитывается в вашей ситуации на УСН. При сомнении лучше подготовить комплект документов и получить разбор до того, как запись попадёт в учёт. Налоговый консультант сможет оценить условия договора, характер выплаты и порядок отражения именно ваших сумм. Правовой мониторинг нужен, если площадка изменила правила расчётов или форму отчёта в течение года. Типичные ошибки при работе с возвратами маркетплейса Уменьшать доход на весь отрицательный итог отчёта, не отделяя возврат товара от комиссии, логистики и других удержаний. Считать компенсацию за утрату товара обычной продажей только потому, что она попала в общую выплату от маркетплейса. Хранить только банковскую выписку без отчёта площадки и документов, которые объясняют назначение суммы. Не связывать возврат с исходным заказом и потом повторно учитывать товар как новую поставку без отметки о его движении. Опираться на правила российского маркетплейса или российские статьи об УСН. Для белорусского ИП важны условия его договора и действующий порядок учёта в Беларуси. Как наладить сверку, чтобы не разбирать отчёты в конце года? Выберите один день после получения отчёта маркетплейса и проводите сверку сразу. Сначала отметьте продажи, затем возвраты, после этого выплаты и удержания, которые не относятся к заказам напрямую. Компенсации выделяйте отдельным признаком в реестре. Электронный документооборот помогает хранить связанный набор документов, когда отчётов становится много. В Беларуси уровень развития электронного правительства высок, однако внедрение ЭДО в бизнесе идёт неравномерно; среди причин называют издержки для микробизнеса и сложности обмена документами между странами (Ilex, «Электронный документооборот в Беларуси и мире: тенденции развития, сдерживающие факторы и лучшие практики»). Для ИП достаточно начать с понятной структуры папок по месяцам и номерам отчётов. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Скачать последний отчёт маркетплейса и отметить в нём все возвраты отдельно от компенсаций. Собрать по каждой компенсации документы, где указаны причина выплаты и товар. Сверить отчёт с выпиской банка и подготовить вопросы по спорным суммам до заполнения книги учёта доходов и расходов. > Source: https://eus.by/kak-ip-na-usn-uchityvat-vozvraty-i-kompensatsii-marketpleysa-v-2026-godu --- # Декларация по НДС при УСН через личный кабинет на Портале МНС: что изменилось с августа 2026 года С августа 2026 года организации и ИП на УСН, у которых есть обязанность исчислять НДС, могут сформировать декларацию по этому налогу прямо в личном кабинете плательщика на Портале МНС. Система берёт данные из части I книги учёта доходов и расходов и подставляет их в форму автоматически. Разберём, кому доступен новый функционал, как им пользоваться и где чаще всего возникают ошибки. Кому нужен НДС на упрощёнке и зачем вообще формировать декларацию УСН в Беларуси не освобождает плательщика от НДС автоматически во всех случаях. Налог приходится исчислять, например, при ввозе товаров на территорию страны, при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав с участием иностранных организаций или в иных ситуациях, прямо перечисленных в Налоговом кодексе. Если такие операции появляются хотя бы раз в квартал, без декларации по НДС не обойтись. Декларация нужна не только для отчётности — это ещё и основание для заявления вычетов. Поэтому корректное заполнение напрямую влияет на сумму, которую плательщик перечислит в бюджет. Как работает новый функционал на Портале МНС В книге учёта доходов и расходов, размещённой в личном кабинете плательщика, появился раздел, который формирует декларацию по НДС автоматически. Пользователь вносит данные о суммах налога, исчисленного по оборотам при реализации, через стандартные поля КУДиР — система подставляет их в форму. Это касается части I книги, где учитываются суммы НДС по оборотам с участием иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей. После формирования декларации её можно проверить в режиме предварительного просмотра и отправить прямо из кабинета. Пошагово процесс выглядит так: Войти в личный кабинет плательщика на Портале МНС. Открыть раздел «Книга учёта доходов и расходов» и убедиться, что часть I заполнена корректно. Запустить формирование декларации по НДС — система соберёт данные из КУДиР и предложит готовую форму. Проверить реквизиты, ставки, суммы. При необходимости — внести корректировки до отправки. Подписать и отправить декларацию в электронном виде. Чем автоматическое формирование лучше ручного заполнения Раньше плательщики на УСН заполняли декларацию по НДС вручную — в отдельной программе или прямо в Excel, а затем переносили данные в форму для подачи. При таком подходе легко ошибиться в расчётах, перепутать ставку или потерять вычет. Автоматизация на Портале МНС снимает часть этих рисков: Система берёт суммы только из той части КУДиР, которая относится к НДС. Случайные данные в декларацию не попадут. Пересчёт при изменении ставки или корректировке записей происходит автоматически. Исключаются ошибки при переносе цифр из одной формы в другую. Электронная подпись и отправка — в одном окне. Но автоматизация не отменяет контроля со стороны плательщика. КУДиР — первичный документ. Если в ней ошибка, декларация тоже будет с ошибкой. Поэтому перед запуском формирования стоит перепроверить записи в части I книги. Что нужно подготовить до работы с кабинетом До того, как формировать декларацию через личный кабинет, имеет смысл собрать первичные документы и убедиться, что учёт в КУДиР ведётся без пробелов. Вот минимальный чек-лист: Договоры и акты с иностранными контрагентами, по которым возникала реализация — нужно сверить реквизиты и даты. Счета-фактуры, полученные от иностранных организаций и ИП — они подтверждают суммы НДС к уплате или к вычету. Платёжные документы по НДС за предыдущие периоды — чтобы понять, нет ли расхождений с прошлой отчётностью. Учётная политика и приказ о ведении КУДиР в электронном виде — нужны для корректного отражения операций. Если плательщик раньше подавал декларацию вручную, перед первым запуском автоматического формирования стоит сверить данные тестовой формы с тем, что было отправлено в прошлом квартале. Это поможет понять, насколько корректно система подставляет цифры. Типичные ошибки при формировании декларации по НДС на УСН На практике у плательщиков на УСН, которые впервые работают с новым функционалом, встречаются одни и те же недочёты. Вот что проверять в первую очередь: Не внесли в часть I КУДиР суммы НДС по оборотам с иностранными организациями — без этих записей декларация будет пустой. Перепутали ставку НДС — для разных операций действуют разные ставки, и автоматическая подстановка работает только по данным КУДиР. Не отразили в учёте возврат товаров или корректировку реализации — из-за этого в декларации остаётся лишняя сумма налога. Отправили декларацию, но не подписали её электронной подписью — без подписи документ считается не представленным. Забыли проверить реквизиты контрагента-иностранца — ошибка в ИНН или названии тянет за собой вопросы со стороны ИМНС. Не сохранили подтверждающие документы — при проверке налоговая вправе запросить оригиналы счетов-фактур и актов. Когда декларация по НДС при УСН точно нужна Один из самых частых вопросов от плательщиков — нужно ли подавать декларацию, если в отчётном квартале операций с НДС не было. Ответ зависит от того, возникала ли у плательщика обязанность исчислять налог в принципе. Если обязанность есть, но в конкретном периоде оборотов не было, подаётся нулевая декларация — её тоже можно сформировать через личный кабинет. Если обязанности нет — форма не подаётся. Уточнить, относится ли конкретная операция к основаниям для исчисления НДС, проще всего по тексту Налогового кодекса и разъяснениям МНС. На практике вопросы вызывают операции с электронными площадками, маркетплейсами и цифровыми сервисами, где иностранный элемент не всегда очевиден. В таких ситуациях имеет смысл свериться с https://eus.by/usn-i-marketpleysy-v-belarusi — там разобран учёт доходов на маркетплейсах и связанные с этим налоговые режимы. Как связаны КУДиР, учётная политика и декларация Книга учёта доходов и расходов — это не просто регистр для контроля за оборотом. На УСН она выполняет две функции одновременно: показывает доходы (и расходы, если выбран соответствующий объект) для самого упрощённого налога и формирует данные для декларации по НДС. Поэтому любые изменения в учётной политике, объекте налогообложения или в способе ведения книги напрямую влияют на итоговую сумму налога. Если плательщик в середине года меняет объект «доходы» на «доходы минус расходы» или переходит с УСН на общий режим, часть I КУДиР должна быть закрыта корректно — иначе автоматическое формирование декларации подхватит лишние суммы. Подробнее о нюансах ведения книги при смене режима написано в https://usnka.by/kudir-pri-perekhode-s-usn-na-obschuyu-sistemu-v-seredine-goda. Что делать, если в личном кабинете нет нужной операции Иногда плательщик видит, что в части I КУДиР операция отражена, а в декларации она не появляется. Чаще всего причина в одном из трёх: Дата операции в КУДиР относится к другому кварталу — например, акт подписан в марте, а в учёт попал апрель. Не заполнен обязательный реквизит — без ИНН контрагента или суммы налога система не включает запись в декларацию. Выбран не тот тип операции — для разных оснований исчисления НДС в КУДиР предусмотрены отдельные строки. В каждом из этих случаев сначала нужно поправить запись в КУДиР и только потом переформировать декларацию. Ручное добавление строк прямо в форму декларации без правки книги приведёт к расхождению данных — и при проверке это будет заметно. Если работа с Порталом МНС вызывает сложности — от настройки кабинета до сверки данных — проще один раз разобрать учёт вместе со специалистом. Например, налоговый консалтинг от практикующих консультантов позволяет выстроить КУДиР так, чтобы автоматическое формирование декларации не требовало ручных правок. Услуга доступна в рамках https://eus.by/usn-v-belarusi-v-2026-godu — там разобраны объекты «доходы» и «доходы минус расходы» именно в контексте УСН 2026 года. Что запомнить и какие шаги сделать на этой неделе 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверить, относитесь ли вы к плательщикам, которые обязаны исчислять НДС на УСН. Если раньше подавали декларацию — список оснований не изменился, но стоит перечитать его заново. Зайти в личный кабинет на Портале МНС и убедиться, что часть I КУДиР заполнена по всем кварталам текущего года. Если есть пустые строки — внести недостающие данные до формирования декларации. Сформировать тестовую декларацию и сверить её с прошлым периодом. Если расхождений нет — функционал можно использовать в рабочем режиме. Материал подготовлен для сайта eus.by. Дата обновления: 06.09.2026. Это справочно-правовой материал, он не заменяет индивидуальную консультацию. Источники: ilex.by, bii.by. > Source: https://eus.by/deklaratsiya-po-nds-pri-usn-cherez-lichnyy-kabinet-na-portale-mns --- # Как учитывать расходы на использование локальных ИИ-инструментов при УСН в 2026 году Для учета расходов на ИИ-инструменты при упрощенной системе налогообложения в 2026 году важно разделять затраты на оплату подписки и лицензионные платежи. Налоговое законодательство позволяет включать в затраты только те расходы, которые документально подтверждены и связаны с извлечением прибыли. Если вы используете сервис как инструмент для основной деятельности, затраты фиксируются на основании первичных документов. Для компаний на УСН с ведением бухгалтерского учета важно корректно отразить такие платежи в составе общехозяйственных расходов, чтобы избежать доначислений при проверке инспекцией. Важно понимать, что в 2026 году фискальные органы уделяют особое внимание цифровым активам. Использование локальных нейросетей требует прозрачной отчетности, так как налоговики стремятся разграничить личные нужды предпринимателя и профессиональные потребности бизнеса. Обоснование экономической эффективности — ключевой этап в защите ваших прав при камеральной проверке. Какие документы подтверждают затраты на ИИ? Для налоговой инспекции недостаточно одного факта списания средств с корпоративной карты. Бухгалтеру необходимо иметь на руках акт выполненных работ или инвойс, в котором четко прописан перечень услуг. Если поставщик ИИ-решения — иностранная компания, убедитесь в наличии подтверждения оплаты и электронной версии договора. В случае работы с белорусскими разработчиками акт должен быть составлен по всем правилам первичного учета. Храните эти документы в электронном или бумажном виде не менее пяти лет. Это основной способ доказать, что подписка на нейросеть — не прихоть, а рабочий инструмент для создания контента или обработки данных. Рекомендуется также сохранять скриншоты интерфейса сервиса или отчеты о проделанной работе, сформированные самим ИИ, если это применимо. Дополнительным аргументом в пользу правомерности расходов станет техническое задание или служебная записка руководителя, поясняющая, какие именно задачи (например, написание текстов, генерация кода или анализ клиентской базы) переданы на аутсорс нейросети. Как отразить расходы в бухгалтерском учете? Затраты на доступ к облачным сервисам и ИИ-инструментам чаще всего относятся на счета учета общехозяйственных расходов. Если вы покупаете подписку на месяц, вся сумма списывается в расходы того периода, за который она начислена. При покупке годовой лицензии сумму лучше распределить равномерно по месяцам, чтобы избежать искажения финансового результата. Это правило помогает сбалансировать отчетность и упрощает расчет налоговой базы по УСН. Более подробные рекомендации по оформлению таких затрат можно найти в материале https://eus.by/kak-ip-uchityvat-raskhody-na-ii-servisy-i-api-pri-usn. При ведении учета важно учитывать принцип начисления. Если договор на ИИ-инструмент носит долгосрочный характер (например, оплата за доступ на год вперед), использование счета 97 «Расходы будущих периодов» является наиболее безопасным способом учета. Это исключает претензии со стороны контролирующих органов относительно резких скачков затратной части в конкретном отчетном месяце. Типичные ошибки при учете расходов на софт Отсутствие акта выполненных работ при наличии только выписки банка. Оплата услуг с личной карты предпринимателя вместо корпоративного счета. Списание всей суммы годовой подписки в расходы одним месяцем без распределения. Отсутствие локального приказа об использовании конкретного ИИ-сервиса в бизнесе. Неправильная классификация расходов, если сервис используется для личных целей. Игнорирование валютных курсов при оплате подписок зарубежным провайдерам, что ведет к ошибкам в рублевом эквиваленте затрат. Отсутствие перевода первичных документов, составленных на иностранном языке, на русский язык. Практические шаги по внедрению ИИ-инструментов в учетную политику Аудит контрагента. Перед заключением договора убедитесь, что поставщик предоставляет корректную закрывающую документацию. Формирование учетной политики. Закрепите в локальных актах компании порядок списания расходов на программное обеспечение и ИИ-сервисы. Разделение полномочий. Разграничьте доступ сотрудников к ИИ-инструментам, чтобы иметь возможность подтвердить использование сервиса конкретными специалистами в служебных целях. Регулярная сверка. Раз в квартал сопоставляйте суммы, списанные с расчетного счета, с суммой, отраженной в книге учета доходов и расходов (КУДиР). Сравнение подходов к учету затрат на ПО Тип затрат Способ учета Документ-основание Месячная подписка Единовременно Инвойс, акт Годовая лицензия Равномерно по месяцам Договор, акт, график платежей Разовая покупка токенов По факту использования Выписка, детализация сервиса Ошибки в учете могут привести к спорам с налоговой, поэтому важно разделять бизнес-процессы. Если вы хотите глубоко изучить тему налоговых вычетов, ознакомьтесь с актуальными советами экспертов по ссылке https://usnka.by/kak-uchityvat-raskhody-na-ii-agenta-i-podpisku-na-neyroseti-pri-usn-v-2026-godu. Часто задаваемые вопросы (FAQ) Могу ли я учесть расходы на ИИ, если я ИП на УСН «Доходы»? Нет. При применении УСН с объектом налогообложения «Доходы» расходы не учитываются при расчете налоговой базы, поэтому документальное подтверждение затрат на ИИ не влияет на сумму налога. Нужен ли перевод инвойса от зарубежного ИИ-сервиса? Да, согласно правилам бухгалтерского учета, первичные документы на иностранном языке должны сопровождаться построчным переводом на русский язык. Можно ли считать ИИ нематериальным активом? В большинстве случаев подписка на ИИ-сервис — это услуга по предоставлению доступа, а не покупка исключительных прав на программный продукт, поэтому она не учитывается как нематериальный актив. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте наличие актов выполненных работ по всем оплаченным подпискам за текущий квартал. Издайте приказ об использовании конкретных ИИ-инструментов в рабочих процессах с описанием пользы для бизнеса. Сверьте соответствие списаний в банковских выписках с графиком платежей, указанным в договорах на ПО. Полезные ссылки: https://eus.by/kak-malomu-biznesu-v-belarusi-uchityvat-subsidii-i-kompensatsii-ot-gosudarstva-v-dokhodakh-pri-usn-v-2026-godu, https://eus.by/usn-i-marketpleysy-v-belarusi. Информация носит справочный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией. Дата обновления: 2026-09-05. > Source: https://eus.by/kak-uchityvat-raskhody-na-ispolzovanie-lokalnykh-ii-instrumentov-pri-usn-v-2026-godu --- # Как ИП учитывать расходы на ИИ-сервисы и API при УСН Для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения в Беларуси учет расходов на ИИ-инструменты зависит от выбранного объекта налогообложения. Если вы платите налог с валовой выручки («УСН без НДС»), затраты на подписки или API-интеграции никак не уменьшают налоговую базу, так как налог берется со всех поступивших средств. Однако, если вы ведете учет по системе «Доходы минус расходы», затраты на оплату услуг нейросетей, доступ к API или облачным сервисам можно включить в состав расходов, если они документально подтверждены и направлены на получение прибыли. Главное — правильно оформить первичные документы и обосновать экономическую целесообразность таких трат. Какие расходы можно признать при УСН «Доходы минус расходы»? Чтобы налоговая инспекция приняла затраты на ИИ-агентов, они должны быть непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью. Например, покупка подписки на генератор текстов или платный доступ к API для аналитики продаж подходят под критерии профессиональных расходов. Сюда же можно отнести оплату облачных мощностей, которые арендуются для работы этих алгоритмов. Все расходы должны подтверждаться первичными документами. При работе с иностранными поставщиками ПО или сервисов это могут быть инвойсы, электронные акты или отчеты о списании средств с корпоративной карты. Важно, чтобы в документах было понятно, за какой период и за какую именно услугу списаны деньги. Если вы используете сторонние инструменты, полезно ознакомиться с деталями оформления таких операций в материале Как учитывать расходы на ИИ-агента и подписку на нейросети при УСН в 2026 году. Почему возникают сложности с документальным подтверждением? Главный риск при проверке — отсутствие четкой связи между оплатой зарубежной подписки и вашим доходом. Если вы покупаете доступ к API, который не используется в бизнесе, инспекция может исключить такие суммы из состава затрат. Часто сложности вызывают платежи, совершенные через посредников или агрегаторы, где в банковской выписке не указано назначение платежа. Чтобы минимизировать риски, сохраняйте все цифровые квитанции, которые приходят на электронную почту после оплаты подписки. Если сервис предоставляет личный кабинет, ежемесячно выгружайте акты выполненных работ или отчеты об оказанных услугах. Не забывайте и об организационных моментах: если передаете права на управление цифровыми инструментами сотрудникам, фиксируйте это внутренними приказами. Типичные ошибки при учете расходов на подписки Отсутствие документов на оплату: наличие записи в банковской выписке без подтверждающего акта или инвойса недостаточно. Оплата личных подписок с бизнес-счета: использование сервисов для целей, не связанных с извлечением прибыли, ведет к доначислению налогов. Неверное отражение курсовых разниц при оплате иностранных сервисов в валюте. Использование непроверенных контрагентов, из-за чего возникает риск блокировки платежей или сложности с получением первичных документов. Для чистоты учета полезно проверять контрагентов, с которыми вы взаимодействуете при покупке лицензий или API. Удобный инструмент для проверки партнеров — сервис Контрагенто. Также для отслеживания эффективности использования маркетинговых ссылок, которые вы генерируете с помощью ИИ, можно использовать короткие ссылки — это помогает точнее учитывать рекламные расходы в общем потоке затрат. 3 шага, которые можно сделать уже на этой неделе: Проверьте, сохранены ли инвойсы и акты по всем платным подпискам на ИИ-сервисы за текущий квартал. Убедитесь, что назначение платежа в банковских выписках соответствует вашим договорам с поставщиками софта. Составьте краткую пояснительную записку для бухгалтера или себя, где указано, какой именно бизнес-процесс автоматизирует каждый купленный ИИ-инструмент. Полезные ссылки: Как малому бизнесу в Беларуси учитывать субсидии и компенсации от государства в доходах при УСН в 2026 году. Примечание: Данный материал носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Порядок учета зависит от специфики вашей деятельности и актуального законодательства на момент отчетности. > Source: https://eus.by/kak-ip-uchityvat-raskhody-na-ii-servisy-i-api-pri-usn --- # Как оформить и списать безнадежную дебиторскую задолженность в 2026 году Списание безнадежной дебиторской задолженности — это процедура приведения бухгалтерского учета в соответствие с реальным состоянием расчетов с контрагентами. Чтобы списать долг, важно убедиться, что он стал безнадежным: истек срок исковой давности, контрагент ликвидирован или исключен из реестра. Для корректного отражения операции организация собирает подтверждающие документы, составляет акт инвентаризации и приказ руководителя. Если эти условия не соблюдены, списание в налоговом учете может привести к претензиям со стороны контролирующих органов. Почему важно правильно определить статус задолженности? Не любую «зависшую» задолженность можно списать в расходы. Сначала бухгалтер проверяет наличие первичных документов: договоров, счетов-фактур, актов выполненных работ или накладных. Если документы в порядке, оценивается возможность взыскания. Задолженность признается безнадежной, если истек срок исковой давности (обычно три года) или организация-дебитор официально прекратила существование. Проверить текущий статус контрагента и актуальность данных можно через сервис Контрагенто. Правильная классификация долга — это не просто формальность, а залог финансовой дисциплины компании. Если оставить безнадежный долг на балансе, это искажает показатели дебиторской задолженности в бухгалтерской отчетности, делая ее неоправданно завышенной. Инвесторы, банки и контрагенты могут ошибочно оценить финансовое состояние компании как более устойчивое, чем оно есть на самом деле. Более того, несвоевременное списание долгов лишает компанию возможности законно снизить налогооблагаемую базу, что ведет к переплате налогов. Какие документы подтверждают право на списание? Процесс оформления списания требует документального обоснования. Начинается всё с инвентаризации расчетов, результаты которой фиксируются в акте. Затем составляется бухгалтерская справка-расчет, где указывается причина признания долга безнадежным. Завершает оформление приказ руководителя организации. Важно хранить всю первичку по списанному долгу в архиве, чтобы обосновать уменьшение налоговой базы при проверке. Ключевым документом является акт инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами. В нем отдельно выделяются суммы, по которым срок исковой давности истек, и суммы, по которым получены официальные документы о ликвидации юридического лица. На основании этого акта издается приказ руководителя, который является основанием для списания дебиторки на финансовый результат или на счет резерва сомнительных долгов. Основание для списания Необходимый документ Истечение срока исковой давности Акт инвентаризации, бухгалтерская справка Ликвидация контрагента Выписка из ЕГР или официальное уведомление Невозможность взыскания Постановление судебного исполнителя Как отразить списание в учете и налоговой базе? Сумма безнадежной задолженности, по которой истек срок исковой давности, включается в состав прочих расходов. В бухгалтерском учете проводки оформляются по счету 91 «Прочие доходы и расходы». Если организация применяет упрощенную систему налогообложения, важно помнить, что списание дебиторской задолженности имеет свои ограничения. В некоторых случаях списанный долг не уменьшает налогооблагаемую базу при УСН, поэтому налоговый учет требует отдельного внимания. Если компания формирует резерв по сомнительным долгам, списание производится за счет созданного резерва. Если суммы резерва недостаточно или он не создавался вовсе, долг относится на финансовые результаты (счет 91.2). В налоговом учете списание долга приравнивается к внереализационным расходам. Крайне важно корректно определить дату списания: это должен быть последний день отчетного периода, в котором истек срок исковой давности, либо дата внесения записи о ликвидации в ЕГР. Практические шаги для списания: от проверки до проводки Для минимизации рисков при списании рекомендуется придерживаться следующего алгоритма: Анализ первичной документации: Проверьте наличие подписанных актов, договоров и товарных накладных. Без них списание задолженности в налоговом учете будет признано необоснованным. Определение момента возникновения долга: Точная дата, когда контрагент должен был оплатить товар или услугу, является точкой отсчета для трехлетнего срока исковой давности. Оформление инвентаризации: Проведите сверку расчетов. Если контрагент вышел на связь и подписал акт сверки, срок исковой давности прерывается и начинает течь заново. Издание распорядительного акта: Приказ руководителя должен четко формулировать причину списания и содержать ссылку на конкретный документ-основание. Отражение в учете: Списание оформляется бухгалтерской справкой с указанием суммы списания и реквизитов первичных документов. Типичные ошибки при списании долгов Отсутствие документов, подтверждающих возникновение долга (накладные, акты). Списание задолженности до истечения срока исковой давности без иных законных оснований (например, решения суда или ликвидации). Отсутствие приказа руководителя или акта инвентаризации расчетов, что делает списание документально не подтвержденным. Попытка включить в расходы сумму НДС, если она не была ранее начислена или скорректирована в соответствии с требованиями налогового законодательства. Игнорирование факта ликвидации дебитора, когда долг можно было списать гораздо раньше и включить в расходы текущего периода. Списание долга, по которому срок исковой давности был прерван частичной оплатой или подписанием акта сверки. FAQ: Часто задаваемые вопросы Можно ли списать долг, если контрагент просто «исчез» и не выходит на связь? Нет, простой факт отсутствия связи не является основанием для списания. Необходимо дождаться истечения трехлетнего срока исковой давности либо официального исключения контрагента из ЕГР. Влияет ли списание долга на НДС? При списании дебиторской задолженности за товары (работы, услуги) НДС, ранее исчисленный с реализации, к вычету не принимается. Списывается полная сумма задолженности, включая НДС. Что делать, если долг списан, но дебитор внезапно оплатил его? В этом случае сумма, полученная от дебитора, должна быть включена в состав внереализационных доходов в периоде получения оплаты. Списанный долг восстанавливается на счетах учета. 3 шага, которые можно сделать сегодня для упорядочивания дебиторской задолженности: Проведите сверку взаиморасчетов с проблемными контрагентами, чтобы исключить ошибки в актах. Сформируйте реестр дебиторов с истекающими сроками исковой давности, чтобы планировать списание. Подготовьте приказ о проведении инвентаризации расчетов на ближайшую отчетную дату. Полезные ссылки: налоговые последствия списания товаров, оформление документов при работе с нерезидентами. Данный материал носит справочный характер и не является индивидуальной консультацией. Порядок списания может меняться в зависимости от принятой в организации учетной политики и актуальных разъяснений налоговых органов. Дата обновления статьи: 05.09.2026. > Source: https://eus.by/kak-oformit-i-spisat-beznadezhnuyu-debitorskuyu-zadolzhennost-v-2026-godu --- # Обязательные реквизиты первичных документов в 2026 году Первичный учетный документ — это основа для налогового учета и подтверждения хозяйственных операций. Чтобы МНС не признало сделку недействительной, каждый документ должен содержать полный перечень обязательных реквизитов. К ним относятся наименование документа, дата его составления, сведения об участниках сделки, содержание хозяйственной операции и подписи ответственных лиц. Если хотя бы один реквизит отсутствует или заполнен с ошибками, бизнес рискует получить штраф и доначисление налогов при первой же проверке. В этой статье разберем, какие именно данные критически важны для защиты расходов компании в 2026 году. Какие реквизиты критичны для первичного документа? Законодательство устанавливает жесткий перечень данных, которые должны быть отражены в документе. Важно, чтобы каждая бумажная или электронная форма включала наименование, порядковый номер, дату составления и название организации или ИП. Также обязательно укажите содержание операции, ее количественное и стоимостное выражение, должности лиц, ответственных за совершение операции, и их подписи. Если вы сомневаетесь в корректности оформления сделки, полезно изучить как оформить первичные документы при оказании услуг нерезиденту в 2026 году, так как международные контракты требуют дополнительной детализации. Почему ошибки в реквизитах опасны? Налоговый инспектор при проверке первым делом смотрит на соответствие первички требованиям закона. Если в акте или накладной неверно указана дата, не проставлена подпись или отсутствуют единицы измерения, расход по такой операции могут исключить из налоговой базы. Это ведет к занижению налогов, что неизбежно заканчивается штрафами. Ошибки также создают проблемы при сверке с контрагентами. Чтобы избежать лишних вопросов от налоговой, важно не только правильно составлять свои бумаги, но и проверять партнеров — в этом помогает сервис contragento.by, позволяющий оценить благонадежность поставщика или подрядчика еще до заключения сделки. Как оформлять документы в 2026 году? Для микро- и малого бизнеса сегодня предпочтительнее использовать электронный документооборот. Он исключает потерю бумажных носителей и автоматизирует контроль за наличием подписей. Если вы работаете с самозанятыми, обратите внимание на как юридически правильно оформить договор с самозанятым в 2026 году — здесь требования к документам специфичны и требуют особой внимательности к предмету оказанных услуг. Реквизит Требование Наименование документа Должно четко отражать суть операции Дата составления Соответствует фактическому моменту сделки Подписи Собственноручные или электронные (ЭЦП) Стоимостное выражение Сумма в белорусских рублях или валюте контракта Типичные ошибки при подготовке документов Отсутствие должности или расшифровки подписи ответственного лица. Несоответствие даты документа дате фактической отгрузки товара или оказания услуги. Использование неактуальных бланков, не содержащих всех законодательно утвержденных реквизитов. Отсутствие печати, если ее использование предусмотрено локальными актами организации. Размытое описание содержания операции, не позволяющее идентифицировать услугу или товар. Чтобы привести учет в порядок и минимизировать риски при проверках, выполните следующие шаги: Проведите аудит текущих форм первичных документов, которые использует ваша бухгалтерия. Утвердите приказом руководителя перечень лиц, имеющих право подписи на первичных документах. Внедрите регламент проверки входящей первичной документации от контрагентов сразу после ее поступления в офис. Полезные ссылки: Как ИП получить профессиональный налоговый вычет в 2026 году и Как малому бизнесу в Беларуси учитывать субсидии и компенсации от государства в доходах при УСН в 2026 году. Материал носит справочный характер и не является индивидуальной налоговой или юридической консультацией. Обновлено 2026-09-05. > Source: https://eus.by/obyazatelnye-rekvizity-pervichnykh-dokumentov-v-2026-godu --- # Как правильно оформить передачу материальных ценностей при смене администратора или продавца? Смена ответственного лица — это момент, когда в бизнесе чаще всего возникают недостачи, споры и путаница в учете. Чтобы передача материальных ценностей прошла без претензий, необходимо провести полную инвентаризацию и зафиксировать остатки в акте приема-передачи. Этот документ подтверждает, что новый сотрудник принял товары и оборудование в определенном состоянии и количестве, а прежний — снял с себя обязательства. Процедура требует участия комиссии, которая проверяет фактическое наличие ценностей и подписывает итоговую ведомость, исключая риск претензий после увольнения сотрудника. Почему нельзя обойтись простой передачей ключей? Многие предприниматели ограничиваются передачей ключей и паролей, считая, что инвентаризация — это лишняя трата времени. Однако, если завтра обнаружится недостача, доказать, кто именно допустил ошибку, будет почти невозможно. Без документальной фиксации факт передачи ценностей юридически ничтожен. Трудовое право в Беларуси требует четкого разграничения ответственности. Если администратор увольняется, а на его место приходит другой, прежний работник должен отчитаться за каждую единицу товара, за которую он расписался в договоре о полной материальной ответственности. Как проходит процедура инвентаризации при смене сотрудника? Первый шаг — это приказ руководителя о проведении инвентаризации. В документе обязательно указывают состав комиссии, которая будет присутствовать при пересчете. Важно, чтобы в проверке участвовали оба сотрудника: и тот, кто сдает смену, и тот, кто принимает имущество. Весь процесс лучше разделить на этапы: Проверка фактического наличия товаров, оборудования и расходных материалов. Сверка полученных данных с учетными остатками в системе. Составление описи, в которой фиксируют любые повреждения или излишки. Подписание акта приема-передачи обеими сторонами и членами комиссии. Если товары хранятся на маркетплейсах, их состояние сложнее оценить напрямую. В таких ситуациях важно сохранить все «цифровые следы» — отчеты из личного кабинета и уведомления о повреждениях, если ЧП произошло на складе площадки. Это позволит избежать претензий при увольнении, если товар физически пострадал не по вине сотрудника. Таблица: документы для оформления смены материально ответственного лица Документ Зачем нужен Кто подписывает Приказ об инвентаризации Основание для проверки Руководитель Инвентаризационная опись Фиксация фактических остатков Комиссия и сотрудник Акт приема-передачи Юридический факт смены ответственности Сдающий и принимающий Типичные ошибки при передаче ценностей Даже опытные руководители допускают просчеты, которые потом дорого обходятся компании. Вот список того, чего стоит избегать: Проведение инвентаризации «на бумаге» без реального пересчета товаров на полках. Отсутствие подписи принимающего сотрудника в акте приема-передачи. Игнорирование пересчета мелкого инвентаря или расходных материалов, которые позже могут стать предметом спора. Использование общих паролей от кассового оборудования — после увольнения администратора доступы нужно немедленно менять. Отсутствие фиксированного графика передачи дел, из-за чего процесс происходит в спешке в последний рабочий день. Передача доступов — это отдельный процесс, который нужно запускать с первого дня уведомления об увольнении. Пока человек еще в офисе, он обязан передать все пароли от учетных записей, личных кабинетов и программного обеспечения. Это убережет от ситуации, когда через неделю выяснится, что никто, кроме уволенного, не знает пароль от сайта или корпоративной почты. Если бизнес использует маркированные товары или работает с иностранными контрагентами, процедура усложняется. Убедитесь, что новый сотрудник ознакомлен с правилами учета и понимает специфику налоговых обязательств компании, особенно если планируется сдача сложной отчетности или сверка по НДС. Профессиональный налоговый консалтинг может помочь выстроить эту систему защиты интересов бизнеса на старте. Полезные ссылки: Особенности маркировки товаров, Подготовка к отчетности для малого бизнеса, Юридические аспекты при смене реквизитов. > Source: https://eus.by/kak-pravilno-oformit-peredachu-materialnykh-tsennostey-pri-smene-administratora-ili-prodavtsa --- # Как юридически правильно оформить договор с самозанятым в 2026 году Работа с самозанятыми — это способ привлечения специалистов под конкретные задачи без необходимости оформлять их в штат. Главная опасность для бизнеса кроется в риске переквалификации таких договоров в трудовые отношения. Если контролеры увидят признаки подчинения работника нанимателю, регулярные выплаты как зарплату или использование рабочего места компании, доначисления налогов и взносов станут реальностью. Чтобы этого избежать, договор должен носить гражданско-правовой характер, а суть отношений — сводиться к достижению результата, а не к выполнению трудовой функции. Почему договор гражданско-правового характера (ГПХ) — не трудовой? Трудовой договор предполагает, что человек подчиняется правилам внутреннего распорядка, получает зарплату дважды в месяц и пользуется социальными гарантиями. В случае с самозанятым компания платит за результат, прописанный в акте выполненных работ. Исполнитель сам определяет, как и когда он выполнит задачу, если иное не требует специфика работы. Важно, чтобы в договоре отсутствовали термины «должность», «режим работы» или «соцпакет». Самозанятый не должен числиться в табеле учета рабочего времени, так как он не является сотрудником компании. Какие признаки выдают скрытые трудовые отношения? Налоговые органы и ФСЗН при проверках обращают внимание на детали, которые указывают на попытку бизнеса замаскировать штатного сотрудника. Основной маркер — стабильность и регулярность выплат, идентичных по сумме и датам выплате зарплаты остальному персоналу. Если самозанятый выполняет один и тот же объем работ каждый месяц в течение длительного времени, это выглядит как подмена трудовых отношений. Также рискованно предоставлять исполнителю рабочее место, компьютер или корпоративную почту, как для обычного сотрудника. Признак Риск для бизнеса Фиксированная ежемесячная оплата Высокий Оплата за процесс, а не за результат Высокий Подчинение графику работы компании Критический Выполнение задач по указанию руководства Средний Как минимизировать риски переквалификации? Оформляйте отношения максимально прозрачно. В договоре четко прописывайте задание, сроки выполнения и порядок сдачи работы через акт. Если вы используете сервис проверки контрагентов contragento.by, то можете убедиться в статусе исполнителя до подписания бумаг. Работайте с самозанятыми проектно: сегодня это разработка лендинга, завтра — настройка оборудования. Если же задача требует постоянного присутствия человека в офисе, целесообразнее рассмотреть классический трудовой договор, чтобы не создавать правовых ловушек для собственной компании. Типичные ошибки при работе с самозанятыми Указание в договоре режима рабочего времени и времени отдыха. Выплата вознаграждения в те же даты, что и заработная плата сотрудникам. Обеспечение исполнителя инструментами труда, которые он должен иметь по своей специфике. Отсутствие актов выполненных работ с детальным описанием того, что именно сделано. Систематическое продление одного и того же договора с неизменной суммой оплаты. Помните, что самозанятый — это ваш бизнес-партнер, а не подчиненный. Его доход зависит от сданного результата, а ваши расходы должны быть документально подтверждены закрывающими документами. Избегайте шаблонных формулировок, которые перекочевали из типовых трудовых контрактов, и всегда проверяйте актуальность статуса вашего контрагента перед каждой выплатой. Полезные ссылки: Как ИП получить профессиональный налоговый вычет в 2026 году Как малому бизнесу в Беларуси учитывать субсидии и компенсации от государства в доходах при УСН в 2026 году УСН и маркетплейсы в Беларуси: как учитывать доходы в 2026 году Как ИП на УСН оформить возврат товара от покупателя‑юрлица в 2026 году > Source: https://eus.by/kak-yuridicheski-pravilno-oformit-dogovor-s-samozanyatym-v-2026-godu --- # Цифровой рубль в Беларуси: что нужно знать малому бизнесу о приёме оплаты с 1 сентября 2026 года С 1 сентября 2026 года в Беларуси стартует поэтапное расширение приёма цифрового рубля — национальной цифровой валюты, которую выпускает Национальный банк. Пока обязанности принимать такую оплату у продавцов нет: регулятор вводит её постепенно до 1 сентября 2028 года. Но уже сейчас стоит разобраться, как цифровой рубль работает через универсальный QR-код, чем он отличается от привычного безналичного платежа и что учесть в учёте, чтобы при переходе на новый порядок не пришлось перестраивать кассу и договоры в спешке. Что такое цифровой рубль и зачем он нужен торговле Цифровой рубль — это третья форма национальной валюты наряду с наличными и безналичными деньгами. Его выпускает Национальный банк, и каждая «монетка» лежит на его платформе как токен с уникальным номером. Для покупателя оплата выглядит как обычный перевод через смартфон: сканирует QR-код, подтверждает — деньги списались. Для продавца разница вот в чём: цифровые рубли принимают на отдельный кошелёк, а не на расчётный счёт банка, и зачисляются они мгновенно. Для малого бизнеса интерес в другом. Цифровой рубль снижает зависимость от платёжных систем: комиссии за его приём регулятор обещает ниже, чем у карточных платежей. Плюс государство получает прозрачный инструмент контроля расходов бюджетных средств — зарплат, субсидий, соцвыплат. Поэтому первые сценарии массового использования — это бюджетные выплаты и оплата услуг, где государство — крупный заказчик. Как работает универсальный QR-код и что меняется для ИП Универсальный QR-код — это единый знак, через который можно заплатить любым способом: картой, через СБП или цифровым рублём. Банк покупателя сам определяет, по какой «дорожке» пойдут деньги. Продавцу достаточно подключить приём такого кода в своём банке-эквайере, и дальше терминал или кассовое приложение обрабатывает любой тип оплаты автоматически. Для ИП и микро-бизнеса это означает следующий шаг. Сейчас многие принимают оплату через ЕРИП или карточный эквайринг. Универсальный QR объединяет оба канала в один интерфейс: покупателю не нужно выбирать, как платить, а продавцу — настраивать несколько терминалов. Правда, для этого нужно обновить прошивку кассы или POS-системы, заключить допсоглашение с банком и протестировать сценарий до первого реального платежа. Когда придётся подключаться и кто попадёт под обязательный приём Обязанность принимать цифровой рубль в Беларуси вводят не одновременно для всех. До 1 сентября 2026 года приём добровольный. Дальше регулятор будет расширять перечень — сначала для крупных торговых сетей, банков, госкомпаний, потом для среднего бизнеса и только к сентябрю 2028 года — для малых торговых точек и ИП. Точные пороги по годовому обороту пока не закреплены в открытых нормативных актах — порядок определит Нацбанк отдельным постановлением (по аналогии с опытом внедрения СБП в России). Малому бизнесу с оборотом до нескольких миллионов BYN в год паниковать не стоит: до обязательного подключения ещё есть время. Но проверить, как ваш банк-эквайер планирует внедрять универсальный QR и цифровой рубль, имеет смысл уже сейчас. Если банк не запустит поддержку до 2027 года, придётся либо менять эквайера, либо договариваться об индивидуальных условиях. Что нужно учесть в учёте и кассе Цифровой рубль — это безналичные деньги, просто хранятся на платформе ЦБ. Для бухгалтерского и налогового учёта при УСН они попадают в выручку в момент получения, как и обычная оплата через СБП. Никаких отдельных КБК или специальных проводок не вводили: налоговая база формируется по факту зачисления в кошелёк продавца. С кассой сложнее. Если вы используете онлайн-кассу (СКНО), нужно убедиться, что ваше кассовое ПО поддерживает новый тип оплаты. Большинство современных программных регистраторов получают обновление через интернет — но старые модели придётся менять. Уточните у поставщика кассы сроки поддержки и список совместимых моделей терминалов. Если касса не поддержит универсальный QR — её просто не получится зарегистрировать как принимающую цифровой рубль. Типичные ошибки малого бизнеса при подготовке Откладывать разговор с банком-эквайером до последнего квартала перед обязательным сроком: очередь на подключение растёт, и вы рискуете не успеть. Подключать универсальный QR, но не обновить кассовое ПО: терминал принимает оплату, но в чеке она отражается как «безналичные» без разделения по типам. Считать цифровой рубль «отдельной валютой» и открывать под него второй расчётный счёт: на практике нужен один кошелёк на платформе ЦБ, к которому банк даёт доступ через личный кабинет. Игнорировать договоры с поставщиками: если ваш контрагент начнёт платить вам цифровыми рублями, в договоре нужно заранее прописать допустимые формы расчётов. Забыть про обучение кассиров: покупатель прикладывает телефон к QR-коду и ждёт подтверждения. Если кассир не понимает разницы между обычным и универсальным QR — он начнёт отменять «непонятные» платежи. 3 шага, которые стоит сделать уже сейчас Позвонить в свой банк-эквайер и спросить: планируется ли поддержка универсального QR и цифрового рубля, в какие сроки, нужно ли менять терминал. Проверить у поставщика онлайн-кассы, выйдет ли обновление ПО под новый тип приёма — и какие модели терминалов для этого нужны. Запросить у банка тестовый доступ к кошельку для цифрового рубля и провести пробный платёж, чтобы убедиться: чеки формируются, деньги приходят, остаток на кошельке виден в учётной программе. Полезные ссылки: возвраты через ЕРИП при УСН, учёт субсидий и компенсаций от государства при УСН в 2026 году, обжалование действий и постановлений налоговой в 2026 году. > Source: https://eus.by/tsifrovoy-rubl-v-belarusi --- # Как малому бизнесу в Беларуси учитывать субсидии и компенсации от государства в доходах при УСН в 2026 году Субсидии и компенсации от государства попадают в валовую выручку при УСН не всегда — часть поступлений можно не учитывать в доходах. В статье разберём, какие выплаты включаются в базу, как определить дату получения дохода и что делать, если субсидия пришла через несколько траншей. Отдельно посмотрим на ситуации, когда грант или компенсация связана с расходами — там действуют свои правила. Какие поступления от государства вообще считаются доходом при УСН Всё, что предприниматель получает от государства в рамках поддержки бизнеса, формально относится к безвозмездным поступлениям. Общее правило Налогового кодекса для УСН: в валовую выручку попадают доходы от реализации и внереализационные доходы. Безвозмездная помощь от государства обычно идёт как внереализационный доход, поэтому попадает в базу (источник: разбор учёта субсидий при УСН в 2026 году). Исключения прописаны в самом Налоговом кодексе и в решениях местных Советов депутатов — полностью освобождённых сумм немного, но они есть. Например, не включают в валовую выручку субсидии на приобретение основных средств, если выполнены условия программы поддержки. Проверять нужно каждый конкретный случай: один и тот же вид помощи в одном регионе учитывается, в другом — нет. Когда субсидия становится доходом — дата получения При УСН доходы признают по дате фактического поступления денег на счёт или в кассу. Если субсидия приходит частями, каждый транш — отдельный доход в момент зачисления. Это важно: бизнес может утратить право на УСН, если суммарная выручка превысит установленный лимит уже в середине года (источник: критерии применения УСН в 2026 году). При получении бюджетных средств на расчётный счёт в выписке банка появится пометка о целевом характере платежа — «субсидия», «компенсация», «грант». Эту формулировку сохраняют вместе с платёжным поручением: она пригодится и для подтверждения целей расходования, и при возможных вопросах налоговой. Как учитывать субсидию, привязанную к расходам Часто государство компенсирует уже понесённые затраты — например, часть стоимости оборудования или процентов по кредиту. Здесь работает следующий подход: субсидия в полном объёме включается в валовую выручку в момент получения, а расходы, которые она компенсировала, списываются в обычном порядке. Никакого зачёта «доход минус расход» внутри одной суммы Налоговый кодекс не предусматривает. Для объекта «доходы минус расходы» это создаёт временный перекос: деньги пришли сейчас, а расход может быть разнесён на несколько кварталов через амортизацию. Платить налог всё равно придётся с полной суммы субсидии — но впоследствии эти расходы уменьшат базу по УСН в тех периодах, когда их признают. СитуацияКогда включать в доходЧто с расходами Субсидия на текущую деятельностьВ момент полученияРасходы учитываются по обычным правилам УСН Компенсация уже понесённых затратВ момент полученияРасходы списываются в фактической сумме, без уменьшения на субсидию Субсидия на приобретение ОСПроверить: может быть освобожденаАмортизация ОС включается в расходы на общих основаниях Грант с условиями целевого использованияВ момент получения, если нет прямого исключения в НКРасходы по целям гранта — по обычным правилам Какие документы собрать для подтверждения Главный документ — решение о предоставлении субсидии или компенсации, в котором зафиксированы сумма, цель и основание выплаты. К нему прикладывают договор с распорядителем средств (фондом, министерством, исполкомом), платёжные поручения о зачислении денег и акт или отчёт о выполнении условий, если требовался. Если субсидия направлена на конкретные расходы, готовят подтверждающие документы по этим расходам: накладные, акты, платёжки поставщикам. Это не требование НК, но подстраховка на случай проверки: налоговая может попросить обосновать, на что пошли бюджетные деньги. Типичные ошибки при учёте субсидий Не включить субсидию в доход, потому что она «целевая». Целевой характер не освобождает от учёта автоматически — нужно прямое указание в НК. Считать доходом только основную часть субсидии, забыв о компенсации процентов или страховых взносов. Определять дату дохода по дате решения о выделении средств, а не по дате зачисления на счёт. Уменьшать сумму субсидии на расходы до того, как они фактически понесены. Не проверить, попадает ли выплата под региональные льготы — иногда местные Советы депутатов дополняют список освобождённых поступлений. Потерять подтверждающие документы, если субсидия шла через несколько траншей в разных кварталах. Что делать, если субсидия пришла неожиданно и лимит уже близко Приближение к лимиту валовой выручки по УСН — повод сверить контрольные цифры до получения очередного транша. Порядок действий простой: посчитать текущую валовую выручку с начала года, прибавить ожидаемую субсидию, сравнить с предельным размером. Если сумма превышает лимит, нужно заранее оценить переход на общую систему — резкий рост дохода в одном квартале лишит права на УСН с начала следующего (источник: субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году). Для плательщиков единого налога и ИП на УСН с маркетплейсами порядок тот же: лимит выручки считают нарастающим итогом, и любая субсидия прибавляется к нему (источник: УСН и маркетплейсы в Беларуси: учёт доходов в 2026 году). Если предприниматель работает через интернет-площадки и одновременно получает государственную поддержку, имеет смысл вести раздельный учёт выручки по каналам — это упрощает контроль лимитов и подготовку отчётности. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Собрать все решения и договоры о субсидиях за последние 12 месяцев в одну папку. Пересчитать валовую выручку с начала года и сравнить с лимитом для УСН. Сверить поступившие суммы с данными в КУДиР — все ли транши отражены. > Source: https://eus.by/kak-malomu-biznesu-v-belarusi-uchityvat-subsidii-i-kompensatsii-ot-gosudarstva-v-dokhodakh-pri-usn-v-2026-godu --- # Сентябрь 2026: что проверить малому бизнесу до конца квартала Сентябрь — точка, где сходятся несколько обязательств: стартуют новые правила по перечню вредных веществ, продолжаются камеральные проверки деклараций, а цены на полках всё чаще интересуют МАРТ. Эта статья — короткий план из трёх направлений: налоги и отчётность, охрана труда, ценообразование. По каждому блоку — конкретные шаги, чек-листы и типичные ошибки, которые выявляют проверяющие. Какие налоговые даты нельзя пропустить в сентябре Для упрощённой системы налогообложения квартал — основной ритм: авансовый платёж по УСН за девять месяцев и подача налоговой декларации. Если работаете на общей системе — отдельно сроки по НДС и прибыли, их удобнее сверять с производственным календарём на квартал. Ошибка, которая стоит дороже всего, — заплатить налог, но не подать декларацию. Штраф за непредставление в срок рассчитывается отдельно от пени по сумме. Поэтому сначала отчёт, потом платёж — причём оба действия фиксируйте в личном кабинете плательщика. Пара полезных привычек до конца квартала: Сверить книгу учёта доходов и расходов с банковской выпиской — расхождения чаще всего вылезают по эквайрингу и возвратам. Проверить, не приблизился ли оборот к верхней границе для УСН — потеря права переводит бизнес на общую систему с первого числа квартала, в котором допущен превышение. Если бизнес связан с внешней торговлей, обратите внимание на валютный контроль: договоры и платежи сверяйте по срокам, выписки храните в досье по каждому контрагенту. Это занимает вечер, зато экономит недели при запросах из банка. Как работодателю подготовиться к новому перечню вредных веществ С сентября 2026 года обновляется перечень вредных веществ — это меняет состав аттестации рабочих мест и списки СИЗ. Производства, склады с химией, химчистки, автосервисы и даже некоторые общепиты с собственной мойкой попадают в зону риска. Что реально нужно сделать до вступления в силу: Сверить перечень используемых веществ с новой редакцией — обратите внимание на классы опасности и ПДК, которые изменились. Обновить программу аттестации рабочих мест и карты фотографий рабочего дня — ссылка на старый перечень делает результаты аттестации недействительными. Пересмотреть нормы выдачи СИЗ: новые вещества требуют других фильтров, перчаток, иногда — противогазов. Провести внеплановый инструктаж и обновить инструкции по охране труда для профессий, где контакт с веществами прямой. Не путайте аттестацию и спецоценку: документы и методики разные, ошибка в терминах тянет за собой штраф при первой же проверке Департамента госинспекции труда. Как подготовиться к проверке МАРТ по ценообразованию МАРТ проверяет обоснованность цен в первую очередь у производителей и импортёров, но и розница подпадает, если работает с фиксированными или регулируемыми наценками. Главный вопрос инспектора — почему именно эта цена, а не другая. Ответ должен лежать в документах. Подготовьте три слоя доказательств: Себестоимость: калькуляция с разбивкой по статьям, подтверждённая поставщиками. Рыночные ориентиры: прайсы конкурентов с датой и источником, отраслевые обзоры. Внутренние регламенты: приказы об утверждении цен, положение о ценообразовании, журнал пересмотра. Полезно заранее проверить, не попали ли вы в перечень субъектов, для которых МАРТ проводит мониторинг цен в этом квартале. Такие списки публикуются на сайте министерства, и попадание в них — повод обновить досье ещё до получения уведомления. Где чаще всего ошибаются предприниматели в сентябре Путают дату уплаты и дату подачи декларации, отправляют отчёт в последний день, а платят на день позже — получают и пеню, и штраф. Оставляют без внимания изменения в перечне вредных веществ и продолжают выдавать СИЗ по старым нормам. Хранят прайсы конкурентов в голове у маркетолога, а не в папке с датами — инспектору нужен документ, а не устное объяснение. Не сверяют оборот по УСН с лимитом раз в квартал и узнают о превышении постфактум. Путают аттестацию рабочих мест и спецоценку условий труда, используют в отчётах термины не из своих документов. 3 шага, которые стоит сделать на этой неделе: Составить календарь отчётности на IV квартал и отметить в нём авансовый платёж по УСН — удобнее всего в том же файле, где график платежей поставщикам. Запросить у поставщиков СИЗ обновлённые сертификаты и сверить классы защиты с новым перечнем вредных веществ. Собрать папку обоснования цен по топ-10 позиций: калькуляция, конкурентные прайсы с датами, приказ об утверждении цены. Сентябрьские изменения касаются большинства малых предприятий, даже если бизнес далёк от химии и производства. Обновлённый перечень вредных веществ сдвигает документы по охране труда у всех, кто работает с бытовой химией, автосервисами и пищевыми производствами. Ценообразование интересует МАРТ у розницы, которая торгует социально значимыми товарами. Налоговый квартал заканчивается для всех на упрощёнке, а ошибки в нём стоят дороже всего. Что касается причин таких проверок: чаще всего МАРТ видит нарушение через жалобу покупателя или через резкий рост цены у одного из игроков рынка. Поэтому цены лучше держать в коридоре, который вы можете объяснить документами. Полезные ссылки: маркировка товаров в 2026 году и подготовка к проверкам, профессиональный налоговый вычет для ИП в 2026 году, чек-лист для бизнеса на УСН к концу квартала. > Source: https://eus.by/sentyabr-2026 --- # Как ИП получить профессиональный налоговый вычет в 2026 году Индивидуальные предприниматели в Беларуси, которые работают на общей системе налогообложения и уплачивают подоходный налог по ставке 20%, могут законно уменьшить сумму платежа в бюджет с помощью профессионального вычета. Сделать это можно двумя способами: подтвердить реальные расходы документами или использовать фиксированный норматив без сбора чеков и накладных. В 2026 году правила учета обновились, а для некоторых популярных сфер деятельности норматив вырос до 30%. В этой статье мы разберем, как правильно применить вычеты, избежать избыточного внимания налоговых органов и какую схему выгоднее выбрать для вашего бизнеса. Кому положен профессиональный налоговый вычет? Право на этот вычет имеют индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения. Не имеет значения, стал ли бизнес вашим основным местом деятельности или вы совмещаете его с получением пенсии. Например, Министерство по налогам и сборам разъяснило аналогичную ситуацию для пенсионеров, зарегистрированных как ИП (по публикациям Myfin.by). Если такой предприниматель занимается переводами, не работает по найму и платит подоходный налог от выручки, он имеет полное право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вычетов. Подоходный налог — один из ключевых источников пополнения государственной казны. По данным Минфина, за семь месяцев 2026 года на этот налог пришлось 43,2% всех поступлений в региональные бюджеты, что в абсолютных числах составляет 10,6 миллиарда рублей (по публикациям Office Life). Контроль за его уплатой строгий, поэтому каждая цифра в вашей декларации должна быть обоснована законодательно. Два способа расчета: документы против норматива Законодательство предлагает предпринимателям выбор из двух вариантов расчета профессионального вычета. Первый вариант — уменьшить полученные доходы на сумму фактически понесенных и документально подтвержденных расходов. Этот способ подходит тем, у кого реальные затраты на закупку товаров, аренду и сырье составляют большую часть выручки. Второй вариант — использовать норматив расходов. В этом случае собирать первичные учетные документы для подтверждения затрат не требуется. Вы просто уменьшаете налогооблагаемую базу на фиксированный процент. Для большинства видов деятельности этот норматив составляет 20%. Однако с 2026 года для предпринимателей из сферы розничной торговли и транспортной деятельности этот норматив увеличили до 30% (по публикациям Альфа Банка). Это решение существенно упростило жизнь тем, у кого доля затрат в структуре выручки традиционно высока, но тратить время на бумажную рутину не хочется. Критерий сравнения Документальное подтверждение расходов Использование норматива (без документов) Что нужно для подтверждения Первичные учетные документы (договоры, чеки, акты, накладные) Только заполненная налоговая декларация Размер вычета в 2026 году Реальная сумма подтвержденных затрат 20% от выручки (для торговли и транспорта — 30%) Кому выгоднее применять Бизнесу с высокой долей материальных затрат (производство, общепит) Сфере услуг, IT-специалистам, переводчикам, репетиторам Риски при налоговой проверке Высокие: ошибки в оформлении документов ведут к отмене вычета Минимальные: нет документов — нет оснований для их проверки Как новые правила ЭДО влияют на учет расходов в 2026 году? Если вы выбрали первый способ и подтверждаете расходы документально, придется строго соблюдать новые правила электронного документооборота. С 1 января 2026 года индивидуальные предприниматели обязаны использовать универсальный передаточный документ (УПД) вместо прежних электронных ТОРГ-12 и актов выполненных работ (по публикациям РНК). Любые технические ошибки в этих формах могут лишить вас права на налоговый вычет. Особое внимание нужно уделять работе с электронными накладными. За нарушение правил их обязательного использования предусмотрена жесткая ответственность — штраф может составить до 50% от стоимости товаров (по публикациям Bitoffice). В таких условиях использование норматива расходов выглядит безопасной альтернативой для микробизнеса, ведь оно избавляет от необходимости доказывать легальность каждой мелкой статьи расходов для целей налогообложения. Для проверки надежности ваших белорусских партнеров и исключения рисков работы с недействительными контрагентами используйте сервис Контрагенто — contragento.by. Если ваш бизнес связан с внешнеэкономической деятельностью и вы работаете с иностранными заказчиками, не забывайте о требованиях валютного контроля. Узнайте, как зарегистрировать валютный договор в Беларуси в 2026 году, чтобы избежать крупных штрафов. Можно ли совмещать профессиональный вычет с другими вычетами? Да, индивидуальный предприниматель имеет право на другие виды налоговых вычетов, если у него нет основного места работы по найму. К ним относятся стандартные, социальные и имущественные вычеты. В 2026 году стандартный налоговый вычет составляет 216 рублей в месяц, но заявить его можно только при условии, что ваш ежемесячный облагаемый доход не превышает 1308 рублей (по публикациям Smartpress). Если ваш чистый доход укладывается в этот лимит, вы можете сэкономить почти 30 рублей в месяц на подоходном налоге. Все эти вычеты заявляются при подаче квартальной налоговой декларации. Налоговые органы самостоятельно перепроверят расчеты по итогам года на основании поданных вами документов. Типичные ошибки предпринимателей при оформлении вычетов Заявление расходов без первичных документов. Если вы выбрали метод фактических затрат, любые чеки без товарных накладных или актов выполненных работ инспекторы исключат из расчета при первой же проверке. Использование устаревших форм документов. С 2026 года вместо обычных актов в ЭДО нужно применять УПД. Документы старого образца налоговая служба может признать недействительными. Неправильный расчет лимита для стандартного вычета. Если доход за месяц превысил 1308 рублей хотя бы на копейку, вычет в размере 216 рублей за этот период применять нельзя. Попытка заявить профессиональный вычет при работе по упрощенной системе (УСН). Напомним, что лимит для сохранения УСН в 2026 году составляет 3 735 000 рублей в год (по публикациям EKV). Однако на упрощенке профессиональные вычеты не предусмотрены — они действуют исключительно для подоходного налога. 3 шага, которые помогут вам правильно применить вычеты и сэкономить на налогах: Проанализируйте структуру своих затрат за прошедшие месяцы. Если ваши реальные расходы составляют менее 20% от выручки (или менее 30% для торговли и транспорта), перейдите на расчет налога по нормативу. Наведите порядок в электронном документообороте. Убедитесь, что ваша бухгалтерская программа или сервис настроены на работу с новыми УПД, а контрагенты присылают электронные накладные вовремя. Заполните квартальную декларацию по подоходному налогу с учетом выбранного метода. При отсутствии основного места работы не забудьте указать стандартный вычет, если ваш доход вписывается в лимит 1308 рублей в месяц. Материал подготовлен на основе разъяснений Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, норм Налогового кодекса и публикаций профильных источников (Myfin, Smartpress, Office Life, Альфа Банк). Информация актуальна на 1 сентября 2026 года. Настоящая статья носит справочно-информационный характер и не является индивидуальной юридической или налоговой консультацией. Для точной настройки учета под специфику вашего бизнеса воспользуйтесь услугами профессионального налогового консалтинга или правового мониторинга на eus.by. > Source: https://eus.by/kak-ip-poluchit-professionalnyy-nalogovyy-vychet-v-2026-godu --- # Как изменятся правила торговли в сельской местности в Беларуси в 2026 году С августа 2026 года в Беларуси начинают действовать новые правила для розничной торговли на селе. Согласно Указу Президента от 20.08.2026 № 277, юридические лица и индивидуальные предприниматели в сельской местности получают существенные налоговые льготы по налогу на прибыль, землю и недвижимость. Однако взамен государство вводит дополнительные обязанности, касающиеся работы автомагазинов и обеспечения товарами отдаленных деревень. В этой статье мы подробно разберем, кто сможет сэкономить на налогах, к каким новым проверкам нужно готовиться и как организовать торговлю без штрафов. Какие налоговые льготы получит сельский бизнес? Государство решило поддержать предпринимателей, которые работают в малых населенных пунктах и обеспечивают местных жителей продуктами и бытовыми товарами. Налоговые послабления касаются трех основных направлений. Во-первых, это снижение или полное освобождение от налога на прибыль (или подоходного налога для индивидуальных предпринимателей). Во-вторых, бизнес на селе освобождается от налога на недвижимость по торговым объектам. В-третьих, снижаются платежи по земельному налогу за участки, на которых расположены магазины. Эти меры призваны компенсировать высокую стоимость логистики. Доставка товаров в отдаленные деревни Минской, Гомельской или Гродненской областей всегда обходится дороже из-за транспортных расходов. Если вы закупаете товары для розницы за пределами страны, например в России, не забывайте о правилах администрирования ввозных пошлин. Правильно рассчитать платежи в бюджет поможет подробный разбор того, как устроен импорт из стран ЕАЭС в 2026 году. Какие новые обязанности появятся у владельцев автомагазинов? Льготы не даются просто так. Указ № 277 вводит жесткие требования к тем, кто осуществляет выездную торговлю. Автомагазины теперь обязаны строго соблюдать графики движения и согласованные маршруты. Местные исполнительные комитеты будут контролировать, доехал ли автомагазин до малонаселенной деревни и вовремя ли это произошло. За нарушение расписания или произвольное изменение маршрута владельцу грозят серьезные штрафы. Кроме того, расширяется ассортимент обязательных товаров. В машине всегда должен быть определенный перечень социально значимых позиций: хлеб, молоко, крупы, соль, спички и другие базовые продукты по справедливым ценам. Контроль за ценообразованием в сельской рознице останется жестким. Государство требует, чтобы розничные сети не завышали стоимость продуктов для сельских жителей, компенсируя это прибылью в крупных городах. Почему крупный бизнес обяжут ехать в глубинку? На совещании в Вилейском районе был четко обозначен новый вектор государственной политики — социальная справедливость в торговле. Крупные торговые сети, которые зарабатывают основную прибыль в Минске, областных центрах (Гомеле, Могилеве, Витебске, Гродно, Бресте) и крупных городах вроде Барановичей или Полоцка, теперь обязаны участвовать в обеспечении товарами жителей отдаленных сел и деревень. Для крупного ритейла это становится своеобразным социальным контрактом. Хочешь открывать новые супермаркеты в областных городах — организуй доставку или открывай небольшие стационарные точки в близлежащих деревнях Калинковичского, Брагинского или Хойникского районов. Чтобы запуск новых торговых точек не привел к финансовым потерям, бизнесу важно заранее выстроить надежные цепочки поставок и проверить репутацию оптовых партнеров. Сделать это быстро и безопасно можно через сервис проверки контрагентов contragento.by, который покажет суды, долги и статус любого юрлица в Беларуси. Когда введут обязательное считывание кодов маркировки? Для сельских магазинов есть и хорошая новость. Обязательное считывание кодов маркировки при продаже товаров потребителям снова отложили. Это решение закреплено в постановлении Совета Министров и Национального банка от 30.06.2026 № 333/14, которое вступило в силу с 3 июля 2026 года. Документ внес изменения в базовое постановление № 924/16, регулирующее использование кассовых аппаратов и платежных терминалов. Предпринимателям дали дополнительное время на обновление кассового оборудования и обучение персонала. На селе, где интернет-связь часто работает с перебоями, это решение сбережет немало ресурсов малого бизнеса. Использовать это время нужно для планомерного перехода на новые кассовые системы, чтобы не заниматься модернизацией в последний момент. Сравнение условий работы для сельской торговли Ниже приведена таблица, которая наглядно показывает, как меняются правила игры для розничного бизнеса на селе после принятия новых законодательных актов в 2026 году. Параметр работы Как было раньше Как стало в 2026 году Налоговая нагрузка Налоги платились в полном объеме в зависимости от выбранной системы (ОСН, единый налог) Появились льготы по налогу на прибыль (доходы), налогу на недвижимость и землю (Указ № 277) Работа автомагазинов Маршруты и графики носили рекомендательный характер, контролировались слабо Введен жесткий контроль расписания, расширен обязательный ассортимент товаров Доступ в отдаленные деревни Обеспечивался преимущественно силами Белкоопсоюза и редких частных ИП Крупные сети обязаны открывать точки или запускать маршруты в деревни для сохранения бизнеса в городах Маркировка товаров на кассе Планировалось обязательное внедрение считывания кодов в ближайшее время Требование перенесено постановлением № 333/14, кассовые правила временно упрощены Типичные ошибки бизнеса при переходе на новые правила Автоматическое применение льгот без проверки условий. Налоговые преференции по Указу № 277 действуют только при соблюдении критериев по доле выручки от сельской торговли и численности населенного пункта. Самовольное неначисление налогов приведет к штрафам. Нарушение графика движения автомагазина. Попытки сократить маршрут из-за плохой дороги или малого количества покупателей теперь фиксируются местными властями и ведут к отзыву разрешений на торговлю. Отсутствие обязательного ассортимента. Даже если в деревне живет три человека, автомагазин обязан привезти базовый набор продуктов по регулируемым ценам. Отсутствие хлеба или молока в автолавке — серьезное нарушение. Игнорирование подготовки касс к маркировке. Перенос сроков считывания кодов — это временная передышка, а не отмена правил. Использовать старые кассовые аппараты без поддержки маркировки бесконечно не получится. Если вы хотите перевести часть розничного бизнеса в сельскую местность или запустить там новые торговые точки, вам потребуется перестроить внутренние процессы компании. Нужно будет заново рассчитать налоговую базу с учетом льгот, грамотно оформить прием на работу водителей-продавцов для автомагазинов и наладить регулярный правовой аудит договоров с поставщиками. 3 шага, которые стоит сделать владельцу магазина уже на этой неделе: Обратиться в местный исполком, чтобы уточнить точный перечень сельских населенных пунктов вашего района, где при открытии магазина можно легально использовать налоговые льготы. Проверить технические возможности вашего кассового оборудования и составить план его обновления до окончания срока отсрочки по маркировке. Провести аудит действующих маршрутов автомагазинов, зафиксировать точное время прибытия в каждую точку и ознакомить водителей с новыми обязанностями под подпись. Обновлено: 31.08.2026. Источники информации: Указ Президента Республики Беларусь от 20.08.2026 № 277, Постановление Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь от 30.06.2026 № 333/14, официальные заявления пресс-службы Президента Республики Беларусь. Данный материал носит исключительно справочный и ознакомительный характер. Он не заменяет индивидуальную юридическую или бухгалтерскую консультацию, учитывающую специфику конкретно вашего бизнеса. Для точной настройки налогового учета и оформления кадровых документов рекомендуем обращаться к профильным специалистам. > Source: https://eus.by/kak-izmenyatsya-pravila-torgovli-v-selskoy-mestnosti-v-belarusi-v-2026-godu --- # Как вести книгу учета доходов и расходов при УСН в сервисе МНС Ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР) через личный кабинет плательщика на портале МНС позволяет автоматизировать расчет налога при упрощенной системе и сразу сформировать налоговую декларацию. Организации вносят сведения о выручке, внереализационных доходах и уплаченных налогах в специальные разделы кабинета. Программа автоматически подсчитывает налоговую базу по кварталам и переносит итоговые показатели в проект декларации по УСН. В этой инструкции разберем, как устроен электронный сервис, какие разделы обязательны для заполнения и как избежать ошибок при сохранении данных. Зачем переходить на электронную книгу учета доходов и расходов? Традиционный учет на бумаге или в таблицах требует ручного подсчета всех оборотов перед подачей квартальной декларации. Бухгалтеру приходится перепроверять формулы, следить за округлениями и вручную переносить цифры в программу формирования отчетности. Электронный сервис «Книга учета доходов и расходов плательщиков УСН» на портале МНС встроен в личный кабинет и берет на себя расчет налогооблагаемой базы на основе введенных первичных документов. При использовании сервиса данные о выручке накапливаются последовательно в течение года. В любой момент можно выгрузить промежуточные результаты или сформировать черновик налоговой декларации. Это исключает арифметические расхождения между записями в учетных регистрах и итоговым расчетом налога. Если бизнес совмещает разные каналы продаж или реализует товары через онлайн-площадки, также полезно учитывать правила, по которым работает УСН и маркетплейсы в Беларуси: как учитывать доходы в 2026 году. Какие разделы входят в электронный сервис КУДиР Интерфейс сервиса в личном кабинете разбит на несколько взаимосвязанных блоков. Каждый блок отвечает за учет конкретной группы хозяйственных операций организации. Раздел книги Что вносится Влияние на налог при УСН Раздел I (Выручка от реализации) Оплата от покупателей, кассовая выручка, эквайринг, акты выполненных работ Формирует основную часть налоговой базы Внереализационные доходы Проценты банка, штрафы и неустойки от контрагентов, курсовые разницы Увеличивает налоговую базу отчетного периода Раздел учета кадров и взносов Начисленная зарплата, подоходный налог, взносы в ФСЗН и Белгосстрах Используется для кадрового и налогового контроля Справочные расчеты Сведения о численности работников, льготах и ставках налога Автоматически переносятся в титульный лист декларации Прежде чем вносить первичные документы, нужно проверить реквизиты контрагентов и корректность договоров. При работе с новыми партнерами обезопасить расчеты помогает сервис проверки контрагентов contragento.by, где видны текущие статусы компаний и задолженности перед бюджетом. Пошаговый алгоритм работы в сервисе КУДиР Для начала работы руководитель или уполномоченный сотрудник входит в личный кабинет плательщика на портале МНС с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП). В меню сервисов выбирается вкладка ведения книги учета доходов и расходов. 1. Настройка параметров плательщика и учетной политики В начале года или при первом входе проверяются базовые параметры: применяемая ставка налога, дата перехода на УСН и критерии признания выручки. Сервис предлагает выбрать способ отражения операций — по мере поступления оплаты на расчетный счет или по отгрузке, в зависимости от установленного порядка учета. 2. Внесение первичных документов Записи добавляются по хронологии. Каждая операция требует указания даты, номера первичного документа (платежного поручения, кассового Z-отчета, товарной накладной) и суммы в белорусских рублях. Если операция содержит несколько позиций, сервис позволяет разбить их по категориям доходов. 3. Учет внереализационных доходов Поступления, не связанные с прямой продажей товаров или услуг, заносятся в отдельную таблицу. К ним относятся проценты по остаткам на счетах в банке, списанная кредиторская задолженность с истекшим сроком давности и полученные штрафные санкции. Сервис суммирует эти показатели с выручкой от реализации. 4. Формирование квартальной декларации По завершении отчетного квартала программа запускает автоматический расчет налога. В личном кабинете нажимается кнопка создания налоговой декларации на основе данных книги. Система сама заполняет строки расчета, после чего документ заверяется ЭЦП и отправляется в налоговую инспекцию. Типичные ошибки при ведении книги учета доходов и расходов Нарушение хронологии ввода: добавление банковских выписок задним числом без пересчета нарастающего итога, что искажает базу за прошлые месяцы. Пропуск внереализационных доходов: невключение начисленных банком процентов на остаток денежных средств на расчетном счете. Ошибки в датах признания дохода: отражение денег в день выставления счета-фактуры вместо фактического поступления средств на счет при кассовом принципе. Несоответствие первичным документам: округление сумм до рублей при вводе операций, хотя книга требует точного учета в копейках. Отсутствие контроля над лимитами: игнорирование автоматических предупреждений сервиса о приближении выручки к предельным значениям для права на УСН. Своевременное исправление неточностей в электронной книге помогает избежать начисления пеней и подачи уточненных деклараций. Разобраться в нюансах выбора режимов и структуре налоговых обязательств поможет статья УСН в Беларуси в 2026 году: «доходы» или «доходы минус расходы». 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверить срок действия сертификата ЭЦП и протестировать вход в личный кабинет плательщика на портале МНС. Внести все платежные поручения и банковские выписки за текущий квартал в электронную книгу учета доходов и расходов. Сверить полученную сумму выручки с данными кассовых аппаратов и банковских выписок до закрытия отчетного периода. Материал носит справочный характер и актуален на 30 августа 2026 года. Специфика налогового учета зависит от структуры сделок, видов деятельности и условий заключенных договоров, поэтому текст не является индивидуальной юридической консультацией. > Source: https://eus.by/kak-vesti-knigu-ucheta-dokhodov-i-raskhodov-pri-usn-v-servise-mns --- # УСН и маркетплейсы в Беларуси: как учитывать доходы в 2026 году В 2026 году продавцу на УСН недостаточно просто взять отчет маркетплейса и перенести в декларацию всю указанную сумму. Новый порядок разделяет операции на части, которые признаются доходом в разное время. В статье разберем, какие документы собрать, как сверить отчет площадки с банковскими поступлениями и возвратами, а также как снизить риск завышения налога. Точные даты признания дохода нужно проверять по действующим правилам и условиям конкретной площадки. Что изменилось в учете доходов от маркетплейсов? С 1 января 2026 года для продавцов на Ozon, Wildberries и других электронных площадках изменился подход к признанию доходов при УСН. Привычная схема, при которой предприниматель получал отчет площадки и включал в доход всю сумму, больше не подходит для всех операций. Новый порядок разделяет выручку на две части. Каждая часть учитывается в свой момент. Поэтому дата отчета маркетплейса, дата продажи покупателю, дата удержания комиссии и дата перечисления денег продавцу могут иметь разное значение для налогового учета. Практический вывод такой: бухгалтеру нужно анализировать не только итоговую сумму в отчете, но и состав этой суммы. В отдельной расшифровке стоит выделить стоимость товаров, удержания площадки, возвраты, компенсации, штрафы и фактическое перечисление денег. Подробный разбор изменений и переходного периода приведен в материале «Как считать налоги на маркетплейсах при УСН в 2026 году». Его удобно использовать вместе с рабочей таблицей по операциям за месяц. Какие документы нужны для расчета налога на УСН? Основным документом остается отчет маркетплейса, но одного итогового отчета часто недостаточно. Для каждой площадки нужно сохранить отчет о продажах, отчет о взаиморасчетах и документ, в котором видны возвраты и удержания. Если маркетплейс формирует несколько файлов, их лучше не объединять в один без сохранения исходных версий. В учете полезно вести отдельные колонки по каждой операции. Минимальный набор выглядит так: дата продажи или иного события, которое влияет на признание дохода; стоимость товара до удержания комиссии; комиссия маркетплейса и другие удержания; возврат товара или отмена заказа; сумма, перечисленная на расчетный счет; назначение платежа и номер отчета площадки; период, в котором операция попала в налоговый учет. Такой реестр помогает сопоставить три источника: отчет маркетплейса, банковскую выписку и данные учета. Если в банк пришла одна общая сумма, ее не стоит автоматически записывать одной строкой как выручку. Сначала нужно установить, какие продажи и корректировки вошли в платеж. Нужно ли включать в доход всю сумму продажи? Комиссия маркетплейса не превращает продажу в сумму, которая равна только банковскому зачислению. Площадка может удержать комиссию, плату за хранение, доставку или иные суммы до перечисления денег продавцу. Поэтому банковская выписка не всегда показывает полный оборот от реализации. С другой стороны, не каждое движение денег по расчетному счету образует доход при УСН. На счет могут поступить возврат ранее выданного займа, собственные деньги предпринимателя, ошибочный платеж или сумма, которая относится к другой операции. Основание платежа нужно подтверждать документом, а не определять только по названию контрагента. Для маркетплейсов полезно разделять операции в таком порядке: ОперацияЧто проверитьКак отразить в рабочем реестре Продажа товара Дата события и сумма до удержаний Отдельная строка с номером заказа или отчета Комиссия площадки Есть ли подтверждающий документ и к какой продаже она относится Показывать отдельно, не смешивать с возвратами Возврат покупателю Когда оформлен возврат и к какой продаже он относится Связать с исходной операцией Перечисление на счет Какие отчеты вошли в платеж Сверить с банковской выпиской Штраф или компенсация Основание удержания или выплаты Отразить отдельным видом операции Конкретный порядок зависит от содержания операции и применяемого правила признания дохода. Если запись нельзя объяснить одним документом, ее лучше временно вынести в список на проверку и не переносить в декларацию автоматически. Как учитывать возвраты и отмены заказов? Возврат товара часто попадает в отчет не в том же периоде, что и первоначальная продажа. Например, площадка может показать продажу в одном отчете, а возврат учесть в следующем. При переносе итоговой суммы без детализации оборот окажется завышенным. Для каждого возврата нужно найти исходную продажу. В таблице достаточно связать номер заказа, дату продажи, дату возврата и сумму корректировки. Если маркетплейс отражает возвраты сводной строкой, сохраните расшифровку или иной документ, который позволяет понять состав этой суммы. Отдельно проверяют отмененные заказы. Заказ, который покупатель не получил и за который площадка не перечислила продавцу деньги, нельзя приравнивать к завершенной продаже без анализа документов. Та же проверка нужна по товарам, которые приняли на склад, но затем вернули продавцу. При закрытии месяца удобно составлять список расхождений: продажа есть в отчете, но нет ожидаемого перечисления; деньги поступили, но отчет относится к другому периоду; возврат уменьшил выплату, но не связан с исходным заказом; комиссия удержана, но ее документ не найден; в банковской выписке есть платеж, который отсутствует в реестре маркетплейса. Такой список показывает, какие суммы требуют пояснения до подготовки декларации по УСН. Какие ошибки чаще всего завышают налог? Учет только банковских поступлений. Продавец берет сумму, которая пришла на счет, и не проверяет удержания и продажи, вошедшие в платеж. Перенос всего отчета одной строкой. В итог могут входить продажи, возвраты, комиссии, штрафы и компенсации с разным экономическим смыслом. Игнорирование переходного периода. Операции, начатые в 2025 году и закрытые в 2026 году, нужно проверять отдельно, чтобы не учесть одну сумму дважды или не пропустить ее. Смешение выручки и прочих поступлений. Возврат собственных средств, заем или ошибочный платеж не следует записывать как продажу товара без основания. Отсутствие сверки с площадкой. Если цифры в учете не совпадают с отчетом, проблему обнаруживают уже после сдачи отчетности. Чтобы избежать повторной работы, для каждой площадки лучше закрепить один порядок закрытия месяца: скачать документы, проверить продажи, отдельно обработать возвраты, сопоставить выплату с банком и только потом перенести итог в учет. Как организовать учет маркетплейса на практике? Малому бизнесу не обязательно начинать со сложной системы. На первом этапе подойдет таблица, если в ней есть детализация по операциям и сохранены исходные документы. Главное, чтобы по каждой сумме можно было ответить на два вопроса: откуда она взялась и в каком периоде ее учли. Если продавец работает сразу на нескольких площадках, реестры лучше вести раздельно. У маркетплейсов отличаются формы отчетов, названия удержаний и порядок перечислений. Общий итог можно считать после проверки каждой площадки, а не вместо такой проверки. При подготовке декларации полезно сравнить налоговую базу с динамикой продаж, но не подменять документальную проверку приблизительной оценкой. Резкое отличие между оборотом, отчетами маркетплейса и банковскими поступлениями должно получить письменное объяснение. Налоговый консультант или бухгалтер может проверить переходные операции, настроить реестр и подготовить правила сверки для конкретной площадки. Это особенно уместно, когда предприниматель меняет систему учета, впервые работает с маркетплейсом или получает отчеты с несколькими видами удержаний. Материал подготовлен для справочных целей по состоянию на 29 августа 2026 года. Использованы сведения из публикаций «Как считать налоги на маркетплейсах в 2026?» (IBZ Source, myconsult.by), «Налог при УСН в Беларуси 2026: основные ошибки и как их избежать» (myconsult.by), а также материалы о налоговых изменениях ВЭД в 2026 году (T‑Банк). Правила и формы отчетности нужно проверять по действующим нормативным актам и документам конкретной площадки. Текст не заменяет индивидуальную консультацию и не учитывает особенности вашей учетной политики. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Скачать отчеты маркетплейсов и выписки по всем выплатам за 2026 год. Разнести продажи, комиссии, возвраты, штрафы и прочие операции по отдельным строкам. Составить список расхождений и проверить переходные операции до расчета следующего авансового платежа. > Source: https://eus.by/usn-i-marketpleysy-v-belarusi --- # Как сменить юридический адрес ООО в Беларуси в 2026 году Смена юридического адреса ООО в Беларуси в 2026 году начинается с проверки нового помещения и документов на него. Затем участники принимают решение, компания готовит подтверждение права пользоваться адресом и подает изменения в регистрирующий орган. В статье разберем порядок действий, документы, риски фиктивного адреса и ошибки, из-за которых процесс затягивается. Отдельно покажем, что проверить до подписания договора аренды. Почему к юридическому адресу стало больше внимания? Юридический адрес нужен компании при регистрации и для связи с государственными органами. По этому адресу организация должна получать корреспонденцию и подтверждать, что действительно может пользоваться помещением. В 2025 году в Беларуси надзорные органы начали строже проверять достоверность юридических адресов. Эксперты ожидают сохранения такого подхода и в 2026 году (источник: «Что нужно знать о юридическом адресе: оформление, аренда, требования», МТБанк). Для малого бизнеса риск часто появляется при переезде. Компания уже работает в новом офисе, а сведения в государственном реестре остаются прежними. Другая ситуация возникает, когда собственник расторг договор аренды, но организация не внесла изменения и продолжает числиться по старому адресу. В обоих случаях письма могут уходить не туда, а у регистрирующего органа появятся вопросы к достоверности сведений. Адрес нужно проверять до оформления документов. Уточните, кто владеет помещением, имеет ли он право передавать его в аренду и согласен ли подтвердить использование адреса вашей компанией. Для общего понимания требований можно обратиться к материалу «Юридический адрес для бизнеса в Беларуси: требования 2026 года». С чего начать смену юридического адреса ООО? Сначала определите, что именно меняется: только адрес в реестре или также сведения, закрепленные в уставе. Ответ зависит от содержания устава и порядка указания адреса в учредительных документах. Если в уставе записан конкретный адрес, его придется привести в соответствие. Когда устав содержит более общее положение, изменения в него могут не потребоваться, но данные в государственном реестре все равно нужно обновить. Проверьте новый адрес и документы на помещение. Получите согласие собственника на использование адреса компанией. Оформите решение участника или протокол общего собрания. Подготовьте заявление и остальные документы для регистрирующего органа. После регистрации изменений обновите сведения у банка, контрагентов и в рабочих шаблонах компании. Если в ООО один участник, он оформляет решение единственного участника. При нескольких участниках составляют протокол. В документе указывают прежний и новый адрес, дату решения и поручение ответственному лицу подать документы. Формулировка должна совпадать с тем, что компания укажет в заявлении и, если требуется, в новой редакции устава. Какие документы понадобятся для нового адреса? Точный комплект зависит от ситуации и требований регистрирующего органа, поэтому перед подачей его лучше сверить по официальному порядку. На практике заранее готовят документ, подтверждающий право собственности или иное право на помещение, а также согласие владельца предоставить адрес компании. Если помещение арендуется, пригодится договор аренды либо гарантийное письмо собственника, если такой документ принимают для конкретной процедуры. Что проверитьЗачем это нужно Кто указан собственником помещенияЧтобы подтвердить право распоряжаться адресом Есть ли документ на помещениеЧтобы приложить подтверждение законного использования Согласен ли собственник на адрес ОООЧтобы компания могла подтвердить связь с помещением Совпадает ли адрес во всех документахЧтобы не получить расхождения в заявлении, решении и договоре Куда направлять официальную корреспонденциюЧтобы не пропустить письма после переезда Одного фактического переезда недостаточно. Если собственник не знает о регистрации компании по своему адресу или помещение нельзя использовать для заявленной цели, такой адрес создает отдельный риск. Поэтому до подачи документов попросите владельца письменно подтвердить согласие и сохраните переписку, договор и копии правоустанавливающих документов. Как подать изменения и не допустить расхождений? После оформления корпоративного решения компания заполняет заявление на изменение сведений и подает его в установленном порядке. В заявлении нужно внимательно переписать адрес: индекс, населенный пункт, улицу, номер здания и номер помещения, если эти сведения входят в адрес. Ошибка в одной цифре способна привести к необходимости повторно готовить документы. Проверьте, кто подписывает заявление, нужна ли подпись участников на отдельных документах и требуется ли нотариальное удостоверение. Эти детали зависят от способа подачи и действующих процедур. На дату публикации статьи, 28 августа 2026 года, окончательный список лучше уточнять у регистрирующего органа или специалиста по регистрации, поскольку требования к формам и способу подачи могут обновляться. После внесения изменений обновите адрес в банковских документах, договорах, счетах, актах, на сайте и в реквизитах коммерческих предложений. Бухгалтеру стоит проверить шаблоны первичных документов, а ответственному за корреспонденцию сотруднику — настроить получение писем по новому адресу. Если компания использует печать, проверьте, нужно ли менять сведения на ней с учетом фактического оформления документов. Какие риски возникают после переезда? Первый риск связан с недостоверным адресом. Он появляется, когда организация не может подтвердить право пользоваться помещением или фактически не связана с ним. Второй касается пропущенной корреспонденции. Письмо, отправленное по старому адресу, не исчезает из-за переезда компании, поэтому контроль почты нужно организовать на переходный период. Третий риск возникает из-за несогласованности документов. Например, в реестре уже указан новый адрес, а в договоре с арендодателем остался старый. Или участники приняли решение о переезде в один город, а заявление содержит другой населенный пункт. Перед подачей соберите документы в одну папку и сравните адрес посимвольно. Если новый адрес меняет сведения, отраженные в уставе, подготовьте соответствующие изменения. Отдельно проверьте, требуется ли представить устав в новой редакции или оформить приложение к нему. Нельзя автоматически переносить инструкции из российских публикаций о форме Р13014, ФНС и российских сроках: для ООО в Беларуси действуют свои регистрирующие процедуры. Какие ошибки чаще всего мешают смене адреса? Компания выбирает помещение только по низкой арендной плате и не проверяет документы собственника. В решении участников, договоре и заявлении адрес записан по-разному. Собственник помещения не подготовил письменное согласие на использование адреса. Участники забывают проверить, нужно ли менять устав. После переезда организация не обновляет реквизиты в банке и договорах. Ответственный сотрудник не контролирует письма, которые продолжают поступать по прежнему адресу. До подачи документов составьте короткий контрольный лист: новый адрес, основание пользования помещением, решение участников, заявление, устав и подтверждение подачи. Если документы готовит бухгалтер или директор, юридический мониторинг поможет отдельно проверить изменения в требованиях и публикациях государственных органов. Для компании с несколькими участниками полезно заранее согласовать формулировку решения, чтобы не переделывать протокол. Материал обновлен 28 августа 2026 года. Источники: «Что нужно знать о юридическом адресе: оформление, аренда, требования» (МТБанк); материалы о смене юридического адреса ООО, представленные в результатах поиска. Статья носит справочный характер и не заменяет индивидуальную консультацию. На этой неделе можно закрыть вопрос в три шага: Проверить собственника нового помещения и получить документы на право пользования им. Сверить устав, решение участников и будущий адрес до заполнения заявления. После внесения изменений обновить реквизиты в банке, договорах, счетах и на сайте. > Source: https://eus.by/kak-smenit-yuridicheskiy-adres-ooo-v-belarusi-v-2026-godu --- # Как работать с кодами маркировки после переноса сроков В 2026 году обязательное считывание кодов маркировки при продаже товаров снова перенесли. Для розницы и общепита это означает, что кассовое ПО, сканеры и чеки нужно проверить по новым правилам, а не просто ждать очередной даты. В статье разберём, что изменилось, какие операции пройти на кассе, как оформить внутреннюю проверку и где зафиксировать результат. Точные сроки зависят от категории товара и действующей редакции требований. Что именно изменилось в 2026 году? Новый перенос закрепило постановление Совета Министров и Национального банка от 30.06.2026 № 333/14. Документ вступил в силу 3 июля 2026 года и изменил постановление № 924/16 «Об использовании кассового и иного оборудования при приёме средств платежа» и одноимённое Положение. Речь идёт об обязательном считывании кода маркировки при продаже товара. Для бизнеса это связано с кассовой операцией: продавец сканирует код, кассовая система обрабатывает сведения, а чек формируется с учётом требований к маркированной продукции. Перенос срока не отменяет подготовку оборудования и процессов в магазине или заведении общепита. В открытом кратком описании изменения указано, что сроки снова перенесены, но конкретная дата зависит от применяемой нормы и вида товара. Поэтому бухгалтеру или ответственному за кассы нужно сверять не только новости, но и полный текст действующего регулирования, а также настройки конкретного кассового решения. Как проверить кассовое ПО и сканер? Начните с перечня товаров, которые продаёт организация или индивидуальный предприниматель. В него включите остатки на складе, продукцию в торговом зале и товары, которые поступают от поставщиков. Для каждой позиции зафиксируйте, есть ли на упаковке код маркировки и каким способом его считывают. Назначьте сотрудника, который отвечает за проверку маркировки на кассе. Составьте список касс, сканеров и программ, которые используются при продаже. Проверьте, установлена ли актуальная версия кассового ПО. Уточните у поставщика программы, поддерживает ли она операции с кодами маркировки. Проведите тестовую продажу на каждой кассе, если такой режим предусмотрен программой. Запишите результат: код считан, товар найден, чек сформирован, ошибка отсутствует. Тест лучше проводить на товаре из фактического ассортимента. Один и тот же сканер может по-разному работать с кодами на плотной упаковке, глянцевой этикетке или повреждённой коробке, поэтому проверка только на демонстрационном образце не показывает весь риск. Если касса не принимает код, не меняйте настройки наугад. Сначала сохраните текст ошибки и время операции, затем передайте сведения оператору кассового ПО или техническому специалисту. Так будет проще определить, проблема связана со сканером, программой, соединением или данными о товаре. Как обновить порядок работы продавца? Одной настройки программы недостаточно. Продавец должен знать, когда сканировать код, что делать при ошибке и как оформить продажу, если товар нельзя провести обычным способом. Короткую инструкцию можно разместить рядом с кассой, а новую версию передать всем сотрудникам под подпись или в электронном журнале обучения. В инструкции укажите четыре обязательных пункта: проверить наличие кода на товаре до передачи его покупателю; считать код тем способом, который поддерживает кассовое оборудование; сверить название и количество товара на экране кассы; зафиксировать ошибку и передать информацию ответственному сотруднику. Для общепита порядок зависит от того, когда бизнес продаёт маркированный товар: в упаковке, поштучно или как часть готового заказа. Сотрудники должны понимать, на какой операции возникает обязанность работы с кодом и какие сведения попадают в чек. Эти правила лучше описать отдельно для розничной кассы, кухни и точки выдачи. Если в компании меняется сотрудник, который работает с кассой, ему нужно показать процесс на практике. Устного объяснения недостаточно: в журнале проверки можно оставить дату, название кассы, результат тестовой операции и подпись ответственного. Что проверить в чеке и учётной системе? После обновления программы проверьте не только сканирование, но и итоговый документ. В тестовом чеке должны корректно отражаться товар, количество и стоимость. Сведения о маркированной позиции не должны исчезать при отмене строки, возврате или исправлении ошибки. Участок проверкиЧто сделатьЧто зафиксировать Код на упаковкеСчитать код с реального товараКод распознан или описать ошибку Карточка товараСравнить название и единицу измеренияСовпадение с учётной системой Кассовая операцияПровести продажу и проверить чекДата, касса и результат теста ВозвратПроверить сценарий возврата по правилам программыКак система отражает возврат Ошибка считыванияСохранить сообщение и порядок действийПричина, ответственный и решение Отдельно проверьте остатки. Если в карточке товара указана одна единица измерения, а продавец пробивает другую, ошибка может появиться уже на этапе продажи. Сверка ассортимента до обновления программы поможет отделить техническую проблему от ошибки в учётных данных. Для товара, который появится в ассортименте позже, заранее запросите у поставщика документы и сведения, необходимые для постановки позиции на учёт. Не переносите эту работу на момент разгрузки: кассир не должен одновременно принимать товар, разбирать маркировку и искать причину отказа сканера. Какие ошибки встречаются чаще всего? Бизнес ориентируется на старую дату и не проверяет редакцию действующего регулирования. Продавцы знают, как считать код, но не знают, что делать при отказе кассы. Тест проводят на одной кассе, хотя остальные рабочие места используют другую версию программы. Проверяют продажу, но не проверяют возврат и исправление ошибочной строки. В учётной системе остаются дубли карточек одного товара. Результат проверки не записывают, поэтому после сбоя невозможно установить, где возникла проблема. Не смешивайте две задачи: отслеживание сроков и настройку оборудования. Первая относится к правовому мониторингу, вторая требует участия кассового специалиста, бухгалтера и ответственного за торговую точку. Для товара с отдельным сроком маркировки полезно вести календарь изменений. Например, требования к маркировке творожных сырков с 1 марта 2027 года собраны в материале «Маркировка творожных сырков в Беларуси с 1 марта 2027 года». Материал обновлён 27 августа 2026 года. Источники: постановление Совета Министров и Национального банка от 30.06.2026 № 333/14; сведения о переносе сроков, опубликованные в материале «Считывание кодов маркировки снова отложили: какие новые сроки определили» (Myconsult.by). Тексты нормативных актов и сроки по конкретной группе товара нужно проверять в действующей редакции. Статья носит справочный характер и не заменяет индивидуальную налоговую или правовую консультацию. Три шага, которые можно сделать на этой неделе: Собрать перечень маркированных товаров и рабочих касс. Проверить обновление кассового ПО, сканирование и формирование чека. Записать порядок действий при ошибке и ознакомить с ним продавцов. > Source: https://eus.by/kak-rabotat-s-kodami-markirovki-posle-perenosa-srokov --- # Переводы на карту в Беларуси в 2026 году: новые лимиты С 1 января 2026 года в Беларуси изменились правила налогообложения переводов между физлицами: прежний общий лимит 11 516 BYN отменили, вместо него установили два отдельных лимита по 6 000 BYN. В статье разберём, что это значит для ИП, владельца небольшого бизнеса и получателя денег на личную карту, как отличить личный перевод от оплаты товара или услуги и какие документы сохранить. Что изменилось в правилах переводов на карту с января 2026 года? До 2026 года при оценке переводов между физическими лицами применялся единый лимит 11 516 BYN. С 1 января он больше не используется. Вместо него появились два раздельных лимита, каждый по 6 000 BYN. Поэтому расчёт за 2026 год нельзя строить по старому порогу. Сам факт поступления денег на личную карту ещё не объясняет, почему отправитель перечислил средства. Перевод между родственниками, возврат долга, сбор на общую поездку и оплата ремонта имеют разный экономический смысл. Для налогового контроля важны назначение платежа, переписка, договорённости и другие подтверждения. Изменение особенно важно для тех, кто принимает оплату от клиентов на личную карту. Если деньги связаны с продажей товара или оказанием услуги, их нужно оценивать в контексте выбранного режима работы и налогового учёта. Личный счёт сам по себе не превращает выручку в личный доход и не освобождает от обязанностей бизнеса. Как малому бизнесу отличить личный перевод от выручки? Начните с простой таблицы за каждый месяц. В ней укажите дату, сумму, отправителя, назначение перевода и основание получения денег. Для бизнеса добавьте отдельную отметку: «оплата товара», «возврат», «заём», «личный перевод» или другой реальный вариант. Ситуация Что сохранить Что проверить Клиент оплатил товар или услугу Заказ, договорённость, чек или иной документ по операции Отражена ли сумма в учёте и подходит ли способ расчёта для вашей деятельности Знакомый вернул долг Переписку, расписку или другое подтверждение займа Совпадают ли сумма и дата с договорённостью о возврате Родительский комитет собирает деньги Решение о сборе и список назначения платежей Не выдаёт ли назначение перевода коммерческую оплату Организатор собирает средства на поездку или секцию Сообщения участникам, расчёт расходов, подтверждения оплаты Получает ли организатор личную выгоду от поступлений Назначение платежа лучше формулировать точно. Запись «за товар» подтверждает деловой характер перевода, а запись «личное» не доказывает обратное, если переписка показывает продажу. При регулярных платежах от разных клиентов риск вопросов выше, поэтому расчёты бизнеса стоит отделять от личных переводов. Если предприниматель уже принимал оплату на личную карту, полезно собрать реестр операций и сопоставить его с заказами. Не нужно задним числом менять содержание платежей. Сначала отделите подтверждённые личные поступления от сумм, которые относятся к деятельности, затем проверьте, как их отразить в документах и отчётности. Как применять два лимита по 6 000 BYN? В 2026 году нельзя складывать оба порога в один общий лимит. Для анализа конкретной ситуации нужно определить, к какому виду поступлений относится перевод, за какой период его считают и какие правила действуют для соответствующего дохода. Практический порядок выглядит так: Соберите выписку по карте за нужный период. Разделите операции по назначению и отправителям. Отдельно посчитайте суммы, попадающие в каждый установленный лимит. Проверьте документы по переводам, которые выглядят как оплата работы, товара или услуги. Сверьте выводы с актуальными разъяснениями Министерства по налогам и сборам. Одна крупная сумма и десятки небольших поступлений требуют разного анализа. Серия регулярных платежей от клиентов может указывать на предпринимательскую деятельность даже тогда, когда каждый перевод сам по себе невелик. Поэтому ориентироваться только на размер отдельной операции рискованно. В материалах о правилах 2026 года также упоминается письмо МНС, которое сняло отдельный вопрос по сборам родительских комитетов, организаторам поездок и участникам спортивных секций. Разъяснение датировано июлем 2026 года. Оно важно для непредпринимательских сборов, но не отменяет проверку назначения конкретного платежа (Myconsult.by, «Перевели деньги на карту? Что изменилось и как не попасть на штраф от налоговой в 2026 году»). Какие ошибки при переводах на карту встречаются чаще всего? Использовать старый общий лимит 11 516 BYN для расчётов за 2026 год. Считать каждый перевод личным только потому, что деньги пришли на личную карту. Принимать оплату от клиентов без реестра заказов и подтверждений. Смешивать на одной карте возвраты, семейные переводы и выручку. Указывать в назначении платежа формулировку, которая не соответствует реальной операции. Игнорировать письмо МНС по специальным случаям, включая общие сборы. Отдельное внимание нужно уделить ситуации, когда бизнес принимает деньги за другого человека или временно собирает средства группы. В таком случае сохраните расчёт: сколько поступило, кому и за что перечислено, какая сумма осталась у организатора. Без такой цепочки движение денег трудно объяснить одной банковской выпиской. Что делать, если налоговая запросила пояснения? Сначала не отправляйте формальный ответ без проверки операций. Составьте список спорных переводов, найдите подтверждающие документы и разделите их на личные поступления, возвраты и суммы, связанные с бизнесом. В пояснении указывайте факты: дату, сумму, отправителя, назначение и документ, который это подтверждает. Камеральная проверка позволяет налоговому органу запросить пояснения и предложить добровольно доплатить налог, если выявлено несоответствие. По данным МНС, в 2026 году уведомления о добровольной доплате получили около 1,9% субъектов хозяйствования, результативность направленных уведомлений составила 83,8%, а бизнес доплатил в бюджет 209 млн BYN (Office Life, «Сколько бизнес доплатил в бюджет в 2026 году после камеральной проверки»). Если операции многочисленные или связаны с несколькими видами деятельности, подготовку реестра и пояснений лучше поручить бухгалтеру или налоговому консультанту. Для малого бизнеса такая проверка помогает заранее увидеть суммы, по которым не хватает договора, чека, расписки или понятного назначения платежа. Материал подготовлен для сайта eus.by и обновлён 26 августа 2026 года. Источники: Myconsult.by, «Перевели деньги на карту? Что изменилось и как не попасть на штраф от налоговой в 2026 году»; Office Life, «Сколько бизнес доплатил в бюджет в 2026 году после камеральной проверки». Текст носит справочный характер и не является индивидуальной налоговой или правовой консультацией: итог зависит от обстоятельств конкретных переводов, статуса получателя и действующих разъяснений МНС. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Скачать выписку по личной карте за 2026 год и отметить назначение каждого делового перевода. Отделить операции бизнеса от возвратов, займов и общих сборов, сохранив подтверждения. Пересчитать поступления по двум лимитам по 6 000 BYN и проверить спорные операции с налоговым консультантом. > Source: https://eus.by/perevody-na-kartu-v-belarusi-v-2026-godu --- # Как малому бизнесу нанять студента в Беларуси в 2026 году С 1 сентября 2026 года студентам в Беларуси разрешено работать на более широком перечне должностей, поэтому ИП и компании получили больше вариантов для найма на полную или неполную занятость. Перед оформлением нужно проверить возраст и статус кандидата, соответствие работы требованиям законодательства, заключить письменный трудовой договор и заранее согласовать график с учебой. В статье разберем, какие документы подготовить, как организовать рабочее время и какие гарантии учесть нанимателю. Что изменится для найма студентов с 1 сентября 2026 года? В деловом дайджесте от 7 августа 2026 года сообщается, что студентов теперь можно нанимать на разные должности. Это расширяет практические возможности малого бизнеса: студент может закрыть работу с клиентами, помогать в торговле, выполнять административные задачи или работать по специальности, если должность подходит ему по квалификационным и иным требованиям. Само наличие статуса студента не заменяет проверку конкретной должности. У нее могут быть требования к образованию, допуску, опыту, состоянию здоровья или прохождению обучения. Поэтому сначала составьте короткое описание работы: что именно делает сотрудник, где он работает, какие инструменты использует и за что отвечает. Для нанимателя полезно разделить две проверки. Первая касается кандидата: паспортные данные, документы об образовании или обучении, сведения, необходимые для оформления. Вторая касается самой работы: можно ли поручить ее человеку с учетом возраста, графика и специальных требований. Такой порядок снижает риск ситуации, когда студента уже пригласили на работу, но условия невозможно согласовать. Как оформить студента на работу? Работу студента оформляют через трудовые отношения, если человек выполняет трудовую функцию под управлением нанимателя и получает оплату за труд. В документах нужно закрепить должность, обязанности, место работы, размер оплаты, режим рабочего времени, дату начала работы и срок договора, если его заключают на определенный период. До подписания договора обсудите с кандидатом учебное расписание. Студенту важно понимать, в какие дни и часы он должен быть на работе, как заранее сообщать об изменениях и кто согласует замену. Нанимателю стоит зафиксировать график в договоре, правилах внутреннего распорядка или отдельном документе, если такой порядок предусмотрен в организации. Практический набор действий выглядит так: Определите должность и перечень задач. Проверьте, какие требования предъявляются к этой работе. Получите от кандидата документы, необходимые для трудоустройства. Согласуйте режим работы с учебой. Подготовьте и подпишите трудовой договор. Оформите прием на работу и ознакомьте сотрудника с локальными документами. Проведите инструктаж, если работа связана с оборудованием, клиентами или особыми условиями. Формулировки в договоре лучше делать конкретными. Запись «помогает офису» не объясняет, что входит в работу. Точнее указать: принимает входящие обращения, вносит сведения в учетную систему, готовит документы по шаблону и передает их ответственному сотруднику. Как составить график студента? Для малого бизнеса обычно подходят неполная занятость, сменный график или работа в заранее согласованные дни. Выбор зависит от должности и учебного расписания. Если студент нужен только вечером или по выходным, это следует закрепить до начала работы, чтобы руководитель не рассчитывал на постоянную доступность сотрудника. Вариант организации работыКогда подходитЧто зафиксировать Неполный рабочий деньКогда студент работает несколько часов в будниПродолжительность рабочего дня и дни работы Сменный графикДля торговли, обслуживания и задач с посменной загрузкойПорядок составления и изменения графика Работа в отдельные дниКогда сотрудник нужен два или три дня в неделюКонкретные рабочие дни и время начала смены Временная занятостьДля проекта или периода повышенной нагрузкиСрок договора и условия его окончания График лучше составлять на понятный период и заранее сообщать о сменах. Если расписание занятий меняется, порядок корректировки нужно согласовать письменно. Устные договоренности быстро теряются, особенно если студент работает с несколькими руководителями. Не стоит ставить сотруднику задачи вне согласованного времени без проверки условий договора и трудовых гарантий. Если работа предполагает вечерние часы, выходные, разъезды или повышенную ответственность, эти особенности нужно оценить до приема и отразить в кадровых документах. Какие гарантии и обязанности нужно учесть? Студент остается работником со всеми правами и обязанностями, которые следуют из трудовых отношений. Наниматель начисляет оплату за фактически выполненную работу в соответствии с договором, ведет кадровые документы, обеспечивает безопасные условия и знакомит сотрудника с правилами работы. При этом учеба влияет на планирование занятости. Нанимателю стоит заранее определить, как сотрудник сообщает о сессии, изменении расписания или необходимости отсутствия. Попросите предоставить подтверждающий документ, если он нужен для решения кадрового вопроса, и храните его в порядке, установленном для кадровых документов. Если студент имеет инвалидность, к оформлению добавляются вопросы, связанные с ограничениями и условиями труда. Для такого случая полезно сверить отдельный порядок трудоустройства человека с инвалидностью в малом бизнесе: как оформить трудоустройство человека с инвалидностью в 2026 году. Налогообложение выплат и отчетность зависят от формы бизнеса, условий договора и применяемого налогового режима. Поэтому бухгалтеру нужно включить студента в обычный процесс расчета зарплаты, удержаний и обязательных платежей, а руководителю проверить, кто отвечает за подачу отчетности и сроки ее подготовки. Какие ошибки допускают при найме студентов? Принимают человека на работу без четкого описания должности и задач. Считают, что статус студента позволяет не оформлять трудовой договор. Договариваются о графике устно, а затем требуют выходить в другое время. Не проверяют специальные требования к должности и условиям труда. Не проводят инструктаж перед работой с оборудованием, товарами или клиентами. Не передают бухгалтеру сведения, необходимые для расчета выплат и отчетности. Отдельный риск возникает, когда бизнес называет отношения «подработкой», хотя человек регулярно работает по графику, подчиняется руководителю и выполняет постоянную функцию. В такой ситуации документы должны соответствовать фактической организации труда, иначе при проверке возникнут вопросы к оформлению, оплате и учету рабочего времени. Перед публикацией вакансии полезно подготовить кадровый чек-лист на одну страницу. В нем укажите документы кандидата, допустимый график, ответственного руководителя, обязательный инструктаж и порядок передачи данных бухгалтеру. Для изменений, вступающих в силу с 1 сентября 2026 года, дополнительно проверьте актуальную редакцию нормативных актов и разъяснений: обзорные материалы помогают сориентироваться, но не заменяют проверку действующих требований. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Выберите должность и выпишите задачи, график и требования к сотруднику. Подготовьте шаблон трудового договора и согласуйте порядок взаимодействия с бухгалтером. Проверьте актуальные правила на дату приема, затем оформите документы до допуска студента к работе. Материал подготовлен для справочных целей и обновлен 25 августа 2026 года. В дайджесте «Прибыль банков снизилась, а студентов теперь можно нанимать на разные должности» указано, что изменения применяются с 1 сентября 2026 года. Статья не считается индивидуальной правовой, налоговой или кадровой консультацией: для конкретной ситуации нужно проверить документы бизнеса, условия работы и действующие нормы законодательства Республики Беларусь. > Source: https://eus.by/kak-malomu-biznesu-nanyat-studenta-v-belarusi-v-2026-godu --- # Маркировка творожных сырков в Беларуси с 1 марта 2027 года С 1 марта 2027 года в Беларуси должна стать обязательной маркировка отдельных молочных продуктов, включая творожные сырки, творожные изделия и некоторые виды плавленых сыров. Магазину в 2026 году стоит определить, какие позиции попадут под требование, проверить остатки и подготовить учет кодов. В статье разбираем, с чего начать, какие данные собрать у поставщиков и как не принять решение только по названию товара. Какие сырки и молочные продукты попадут под маркировку? Правительство Беларуси предусмотрело маркировку средствами идентификации для отдельных видов молочной продукции. В опубликованных сообщениях названы сырки творожные, творожные изделия, сыры плавленые и другие виды молочных продуктов. Обязательное требование к указанным товарам должно начать действовать 1 марта 2027 года. Коды могут появиться на упаковке раньше этой даты, поэтому магазину лучше не откладывать проверку до начала продаж. Одного бытового названия «сырок» недостаточно. В ассортименте рядом могут находиться продукты с разным составом, кодом товара и сроком перехода. Для каждой позиции нужно собрать сведения из накладной, карточки товара и документов поставщика. Минимальный рабочий список выглядит так: наименование товара и его вид; GTIN, если он уже присвоен продукции; код ТН ВЭД и код ОКПД2, когда они указаны в документах; данные о производителе или импортере; дата производства или ввоза; срок годности и количество упаковок; подгруппа маркировки, к которой поставщик относит товар. В публикации о маркировке косметики, бытовой химии и товаров личной гигиены отдельно советуют вести реестр остатков с такими полями, как GTIN, ТН ВЭД, ОКПД2, дата производства или ввоза, срок годности, количество и подгруппа. Такой подход полезен и для молочных товаров: он помогает связать конкретную упаковку с документами, а не хранить остатки одной строкой «творожные изделия». Если магазин закупает сырки у нескольких поставщиков, попросите каждого прислать перечень позиций в одном формате. Так проще увидеть расхождения: один поставщик указывает «сырок творожный», другой — «творожное изделие», хотя покупатель воспринимает товары как одну категорию. Что магазину проверить в 2026 году? Подготовку удобно разделить на четыре этапа. Сначала проведите инвентаризацию ассортимента. В таблицу внесите каждую отдельную позицию, включая разные вкусы, фасовки и производителей. Одинаковое название на полке не означает, что у товара одинаковый идентификатор. Затем сравните сведения из трех источников: карточки товара, накладной и данных поставщика. Если GTIN отсутствует или не совпадает, попросите контрагента уточнить информацию до первой поставки с маркировкой. Для проверки деловых партнеров и реквизитов можно использовать сервис проверки контрагентов, но товарную классификацию все равно нужно подтверждать по документам на конкретную продукцию. Третий этап — проверка учетной программы и кассового оборудования. Уточните у обслуживающей организации, принимает ли система коды маркировки, умеет ли передавать сведения о продаже и что происходит при ошибочном или нечитаемом коде. Не ограничивайтесь обещанием «обновление выйдет позже»: зафиксируйте, какая версия программы нужна и кто отвечает за настройку. Четвертый этап — организация работы на приемке. Сотрудник, который принимает молочную продукцию, должен понимать, где искать код, как сверять товар с накладной и куда записывать расхождение. Для магазина с небольшим штатом достаточно короткой инструкции на одну страницу и тестовой проверки нескольких упаковок. Как вести остатки и работать с кодами? До начала обязательной маркировки разделите ассортимент на три группы: товары, которые точно попадают под требование; товары, по которым нужна письменная проверка; товары, которые пока не относятся к обозначенным категориям. Такое разделение снижает риск, что продавец случайно применит один порядок ко всему холодильнику. Группа товара Что сделать в 2026 году Какой документ сохранить Позиция явно относится к названной категории Внести в реестр, уточнить GTIN и порядок получения кода Ответ поставщика и документы на товар Классификация вызывает вопросы Запросить у поставщика описание состава, вида продукта и кода товара Письменное разъяснение и карточку позиции Товар пока не относят к маркируемым категориям Сохранить основание классификации и проверять изменения требований Накладную, описание и актуальную информацию о правилах Для списания и продажи важно различать товар и его код. Внутренний артикул помогает найти позицию в каталоге, а средство идентификации относится к конкретной единице или партии по установленному порядку. Поэтому сотрудники не должны заменять код произвольной отметкой в Excel или ценнике. Если магазин продает продукцию с коротким сроком годности, отдельно проверьте сценарии уценки, возврата и списания. Порядок действий лучше записать заранее: кто фиксирует причину, кто меняет статус товара в учете и какие документы остаются у ответственного сотрудника. Для сети из нескольких точек добавьте правило передачи товара между магазинами, чтобы остатки не терялись при перемещении. Полезно следить за разъяснениями по маркировке молочной продукции в Беларуси: маркировка молочной продукции в Беларуси в 2026 году может затрагивать не только сырки, но и другие товарные группы. Отдельно учитывайте сообщения об изменениях в считывании кодов: для бизнеса уже публиковались материалы о переносе сроков такой обязанности, поэтому дату запуска оборудования нужно сверять с актуальными правилами. Какие ошибки чаще всего мешают подготовке? Проверка только названия на упаковке. Категорию нужно сопоставлять с документами и кодами товара. Единый остаток для всех сырков. Разные вкусы, фасовки и производители требуют отдельных строк учета. Отсутствие письменного запроса поставщику. Устного ответа недостаточно, если позже возникнет спор о принадлежности товара к группе. Настройка кассы в последний момент. Сначала нужно узнать, поддерживает ли оборудование работу с кодами и передачу сведений о продаже. Отсутствие инструкции для приемщика. Ошибка часто возникает при приемке, когда код не сверяют с накладной. Игнорирование переходных периодов. Для разных товаров сроки могут отличаться, поэтому общая дата для всего ассортимента вводит в заблуждение. Для внутреннего контроля назначьте одного ответственного за реестр и одного сотрудника, который принимает товар. В небольшой торговой точке это может быть администратор и продавец-кассир. Главное, чтобы было понятно, кто обновляет список позиций, кто проверяет документы и кто обращается к поставщику при расхождении. 3 шага, которые можно сделать в 2026 году: Составьте полный список сырков, творожных изделий и плавленых сыров с GTIN, датами, сроками годности и данными поставщиков. Запросите по спорным позициям письменное подтверждение категории и порядка маркировки. Проверьте учетную программу, кассу и инструкцию для приемки товара до 1 марта 2027 года. Дата обновления материала: 24 августа 2026 года. Источники: сообщение о введении маркировки отдельных молочных продуктов в Беларуси (Tochka.by); материал о подготовке реестра остатков и данных маркируемых товаров (VC.ru). Правила маркировки могут уточняться, поэтому перед закупкой и продажей конкретной позиции сверяйте актуальные требования и документы поставщика. Материал носит справочный характер и не заменяет индивидуальную консультацию по конкретному ассортименту и ситуации бизнеса. > Source: https://eus.by/markirovka-tvorozhnykh-syrkov-v-belarusi-s-1-marta-2027-goda --- # Как малому бизнесу оформить трудоустройство человека с инвалидностью в 2026 году С августа 2026 года в Беларуси обновились правила занятости и социальной защиты людей с инвалидностью. Для работодателя это означает необходимость заново проверить кадровые процедуры, описание вакансий и документы по конкретному работнику. В статье разобрано, что изменилось, какие действия доступны малому бизнесу и как подготовить оформление без лишних формальностей. Точные условия зависят от индивидуальной программы реабилитации и действующих требований к рабочему месту. Что изменилось в Беларуси с августа 2026 года? С августа 2026 года в Беларуси вступил в силу пакет изменений, который затронул занятость и социальную защиту людей с инвалидностью. Минтруда скорректировало механизмы трудоустройства, пересмотрело размеры адресной помощи и упростило отдельные административные процедуры, в том числе связанные с работой бизнеса (Digital Belarus, «Беларусь обновляет систему занятости и соцзащиты людей с инвалидностью»). Для предпринимателя это важно по двум причинам. Во-первых, при подборе сотрудника нужно учитывать не только его образование и опыт, но и ограничения, указанные в индивидуальной программе реабилитации. Во-вторых, кадровые документы должны отражать реальные условия труда: должность, график, место работы и договорённости по организации рабочего процесса. По данным Министерства труда и социальной защиты, в Беларуси трудоустроено около 71 тысячи людей с инвалидностью из числа тех, кому индивидуальная программа предусматривает возможность трудовой деятельности. Эта цифра показывает масштаб вопроса, но не заменяет проверку документов по конкретному кандидату. С чего начать работодателю при найме? Начните с вакансии. В ней лучше сразу указать фактические условия работы: обязанности, режим, необходимость поездок, работу за компьютером, физическую нагрузку и требования к квалификации. Формулировка «без ограничений по здоровью» сама по себе не объясняет содержание труда и может затруднить подбор подходящего кандидата. При собеседовании обсуждайте рабочие задачи, а не медицинские подробности, которые не относятся к должности. Если человеку нужны специальные условия, зафиксируйте, что именно требуется для выполнения работы: изменение графика, оборудование рабочего места или иной способ организации задач. Работодатель не должен обещать условия, которые он не сможет обеспечить после оформления. До подписания договора кадровому специалисту нужно сверить документы кандидата и выяснить, какие ограничения и рекомендации относятся к будущей работе. Если в документах есть условия, несовместимые с вакансией, безопаснее изменить содержание должности или подобрать другую работу, чем оформлять человека на неподходящее место. Какие кадровые документы проверить? В обычный комплект входят трудовой договор, приказ о приёме, документы о квалификации и записи, которые работодатель ведёт по сотрудникам. При трудоустройстве человека с инвалидностью к этому добавляется проверка условий, рекомендованных для его трудовой деятельности. Рабочее место и режим нужно описать так, чтобы кадровые документы совпадали с реальностью. Если сотрудник фактически работает удалённо или по изменённому графику, это должно быть оформлено соответствующим образом. Устная договорённость с руководителем не заменяет кадровый документ. Практический порядок можно выстроить так: Описать обязанности и нагрузку по вакансии. Проверить, подходят ли эти условия конкретному кандидату. Согласовать необходимые условия труда до подписания договора. Отразить договорённости в трудовом договоре и приказе. Передать информацию ответственному за охрану труда и кадровый учёт. Периодически проверять, сохраняются ли согласованные условия. Если в компании нет кадрового специалиста, документы часто готовит бухгалтер или руководитель. В такой ситуации полезно вести отдельный контрольный список по работнику: какие условия согласованы, кто отвечает за их соблюдение и когда нужно проверить документы повторно. Какие условия труда обсудить с работником? Содержание условий зависит от конкретной должности и рекомендаций, которые относятся к работнику. Для офисной работы это может быть организация рабочего места и графика. Для торговли, производства или курьерской деятельности нужно отдельно оценить нагрузку, перемещения, подъём тяжестей и продолжительность смены. Не стоит переносить один набор условий на всех сотрудников с инвалидностью. Две вакансии с одинаковым названием могут сильно различаться по нагрузке. Поэтому решение принимают по фактическим обязанностям, а не только по названию должности. Что проверить Практический вопрос работодателя График Соответствует ли режим работы рекомендациям и реальной возможности сотрудника? Нагрузка Есть ли физические действия, длительное стояние, поездки или работа в неблагоприятных условиях? Рабочее место Нужно ли изменить оборудование, расположение мебели или способ выполнения задач? Обязанности Можно ли выполнить работу без задач, которые противопоказаны или недоступны сотруднику? Контроль условий Кто в компании проверит, что договорённости соблюдаются после выхода на работу? Для малого бизнеса такой список помогает обсудить условия до приёма и не переделывать документы после первой рабочей недели. Если организация меняет должность, график или нагрузку, кадровые документы также нужно привести в соответствие. Что изменилось в административных процедурах для бизнеса? Пакет изменений с августа 2026 года упростил ряд административных процедур. Однако это не означает, что работодателю можно отказаться от кадрового учёта или самостоятельно толковать рекомендации по конкретному сотруднику. Упрощение процедуры не отменяет обязанности подтвердить согласованные условия документами. Перед оформлением проверьте актуальные формы и порядок взаимодействия с государственными органами. Для этого используют официальные разъяснения и правовой мониторинг изменений. Если в компании несколько сотрудников, полезно назначить одного ответственного, который отслеживает новые требования и сообщает о них руководителю. Отдельно учитывайте социальные последствия трудоустройства. Изменения затрагивают и адресную помощь, поэтому сотруднику может потребоваться уточнить, как работа влияет на его меры поддержки. Работодатель не рассчитывает такие выплаты за работника и не даёт ему обещаний по их сохранению, если не располагает официальным подтверждением. Типичные ошибки работодателей Вакансию описывают общими словами и не указывают реальную физическую или организационную нагрузку. Условия труда обсуждают устно, но не включают их в трудовой договор или другой кадровый документ. Решение принимают только по названию инвалидности, не проверяя рекомендации для конкретной работы. Работнику предлагают обязанности, которые отсутствовали в вакансии и не обсуждались при найме. После изменения графика или рабочего места документы оставляют без корректировки. Сотруднику обещают сохранение социальной выплаты без проверки действующих правил. Кадровое оформление сотрудника с инвалидностью требует такой же точности, как оформление любого другого работника, но дополнительно учитывает рекомендации по трудовой деятельности. На неделе можно проверить тексты вакансий, составить список рабочих условий, сверить документы по действующим сотрудникам и назначить ответственного за правовой мониторинг. Материалы eus.by носят справочный характер, дата обновления статьи — 23 августа 2026 года; текст не заменяет индивидуальную консультацию по конкретной ситуации. > Source: https://eus.by/kak-malomu-biznesu-oformit-trudoustroystvo-cheloveka-s-invalidnostyu-v-2026-godu --- # Как малому бизнесу получить компенсацию за выставку в 2026 году Компенсация расходов на участие в выставке зависит от конкретной программы поддержки, статуса заявителя и состава затрат. Лимит до 500 базовых величин нельзя воспринимать как автоматическую выплату каждому участнику: сначала нужно подтвердить право на помощь и проверить действующий порядок подачи заявления. В статье разберём, какие документы подготовить, как связать расходы с выставкой и какие вопросы проверить до оплаты стенда, аренды оборудования и проезда. Кто может претендовать на возмещение расходов Получателем поддержки обычно выступает субъект малого предпринимательства, который соответствует условиям конкретного решения государственного органа или программы. Одного факта регистрации в Беларуси недостаточно. Нужно проверить, подходит ли организация или индивидуальный предприниматель по размеру бизнеса, виду деятельности, месту регистрации и цели участия в выставке. Отдельно изучите требования к самой выставке. В документах могут иметь значение статус мероприятия, организатор, место проведения, период участия и вид представляемой продукции. Если компания уже оплатила участие, это тоже нужно учитывать: отдельные программы принимают только будущие расходы или устанавливают срок, в который нужно подать заявление после мероприятия. Лимит до 500 базовых величин следует рассматривать как верхнюю границу возможной поддержки, а не как фиксированную сумму. Итог зависит от подтверждённых расходов и правил программы. До подписания договора с организатором запросите документ, где прямо указаны получатели компенсации, допустимые затраты и предельный размер выплаты. Какие расходы на выставку нужно подтвердить Для заявки понадобится связать каждый расход с участием в конкретной выставке. Обычно такую связь подтверждают договором с организатором, счётом, платёжным документом и актом оказанных услуг. Если компания арендует оборудование, заказывает изготовление стенда или оплачивает размещение рекламы в каталоге, по каждой позиции лучше получить отдельный документ с понятным описанием услуги. договор или заявка на участие в выставке; счёт, платёжное поручение или иной документ об оплате; акт оказанных услуг либо другой документ, подтверждающий факт участия; программа, каталог или письмо организатора с названием и датами мероприятия; расчёт суммы компенсации; документы о регистрации и полномочиях заявителя, если их требует программа; документы по проезду и проживанию, если такие расходы входят в перечень допустимых. Платёжное поручение само по себе показывает перевод денег, но не объясняет, за что именно заплатила компания. Поэтому в договоре и акте должны совпадать название выставки, период участия и содержание услуги. Когда документы оформлены общими словами вроде «организационные услуги», подтвердить целевой расход сложнее. Если участие связано с поездкой сотрудника, заранее соберите приказ, авансовый отчёт и подтверждения расходов. Для отдельных ситуаций пригодится разбор того, как подтвердить командировочные расходы без билетов в 2026 году. Этот материал не заменяет условия программы компенсации, но помогает проверить комплект документов по поездке. Как подать заявление на компенсацию Начните с действующего порядка, на основании которого выделяют деньги. В нём должны быть указаны орган, принимающий заявление, форма документов, срок подачи и способ представления. Эти сведения нельзя надёжно определить только по рекламному объявлению выставки или пересказу консультанта. Проверьте, относится ли ваша организация или ИП к заявителям по программе. Составьте смету до заключения договора и разделите расходы на допустимые и неподтверждённые. Уточните, можно ли оплачивать услуги до подачи заявления и до проведения выставки. Подпишите договор с организатором так, чтобы в нём были конкретно описаны выставка и услуги. Оплатите расходы с расчётного счёта бизнеса и сохраните банковские документы. После участия получите акт и другие документы, предусмотренные порядком. Подайте заявление с расчётом и приложениями в установленный срок. Внутри компании удобно назначить одного ответственного за папку выставки. Бухгалтер проверяет оплату и проводки, сотрудник по продажам собирает документы организатора, а руководитель утверждает смету. Такой порядок снижает риск, что акт, счёт или подтверждение участия потеряются между отделами. Как учитывать возмещаемые расходы и налоги Компенсация влияет не только на бюджет выставки, но и на бухгалтерский и налоговый учёт. До подачи заявления определите, как отражаются затраты и сама выплата по выбранному режиму налогообложения. Для бизнеса на УСН особенно важно проверить, какие расходы можно учитывать и как подтверждается их связь с деятельностью. Если организация применяет упрощённую систему, полезно сверить общие правила с материалом «УСН в Беларуси в 2026 году: доходы или доходы минус расходы». При участии в выставке могут возникнуть отдельные вопросы по рекламным услугам, аренде, командировкам и безвозмездному финансированию. Их лучше решить до подачи декларации, а не после требования налогового органа. Не включайте в расчёт компенсации расходы только потому, что они связаны с поездкой или продвижением компании. Сначала найдите прямое основание в порядке поддержки. Если программа не называет сувениры, представительские расходы, доставку образцов или услуги переводчика, запросите письменное разъяснение у органа, который принимает документы. Какие ошибки мешают получить выплату Компания ориентируется на лимит до 500 базовых величин и не проверяет фактический процент или размер возмещения. Заявитель оплачивает стенд до даты, с которой расходы признают допустимыми. В договоре нет точного названия выставки, дат и перечня услуг. Оплату проводит другое лицо или другой субъект хозяйствования. К заявлению прикладывают счёт, но не подтверждают факт участия и получение услуги. Смета не совпадает с актом, платёжным документом или расчётом компенсации. Перед подачей сопоставьте четыре позиции: договор, оплату, акт и смету. Название мероприятия, даты и суммы должны объяснять друг друга. Если один документ отличается, приложите пояснение или исправьте документы у организатора. Дата обновления: 22 августа 2026 года. Материал подготовлен по проверяемой фактуре из источника IBZ «Торговля: изменения законодательства с 15 по 31 июля», а также с учётом справочных материалов о налоговом учёте и расходах малого бизнеса. Правила предоставления компенсации, перечень получателей, сроки и лимит до 500 базовых величин нужно сверять по действующему нормативному акту и официальным разъяснениям на дату подачи. Статья носит информационный характер и не является индивидуальной консультацией. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Запросить у организатора полный пакет документов по выставке и проект договора. Составить таблицу расходов с отметкой «допустимый расход подтверждён». Перед оплатой проверить порядок компенсации, налоговый учёт и срок подачи заявления с бухгалтером или специалистом по правовому мониторингу. > Source: https://eus.by/kak-malomu-biznesu-poluchit-kompensatsiyu-za-vystavku-v-2026-godu --- # Как подтвердить командировочные расходы без билетов в 2026 году В 2026 году отсутствие билета не лишает работника права на возмещение проезда по Беларуси. Если сотрудник не может предоставить проездные документы, организация компенсирует поездку по фиксированному нормативу: 0,1 базовой величины за проезд в одну сторону. В статье разберём, какие документы оформить, как посчитать сумму, что указать в авансовом отчёте и чем отличается обычная командировка от ежедневного возвращения домой. Сколько возмещают за проезд без билетов? Если работник не представил билет или другой документ, который подтверждает стоимость проезда, расходы компенсируют в размере 0,1 базовой величины за одну поездку в одну сторону. Дорога к месту командировки и возвращение обратно считаются двумя направлениями, поэтому общий размер компенсации составит 0,2 базовой величины. Например, сотрудник выехал из Минска в другой населённый пункт для выполнения служебного задания и вернулся после его окончания. Если билетов нет, в расчёте указывают 0,1 БВ за поездку туда и 0,1 БВ за обратную поездку. Итоговую сумму в белорусских рублях получают по размеру базовой величины, который действует для соответствующего расчёта. Фиксированная компенсация применяется именно при отсутствии проездных документов. Если билет сохранился, его стоимость подтверждают этим документом в порядке, установленном для командировочных расходов. Нельзя одновременно заявить фактическую стоимость проезда по билету и фиксированную компенсацию за тот же маршрут. Какие документы подготовить для командировки? Отсутствие билета нужно отразить в документах по командировке. Работнику пригодится объяснение, где указаны маршрут, даты поездки и причина, по которой проездной документ не представлен. Руководитель или другое уполномоченное лицо принимает это объяснение вместе с авансовым отчётом. В авансовом отчёте нужно разделить расходы по направлениям. Запись «проезд без документов» слишком неопределённа: по ней нельзя понять, сколько начислено за дорогу к месту командировки и сколько за возвращение. Лучше указать отдельные строки: проезд к месту командировки, 0,1 БВ; проезд обратно, 0,1 БВ; общая сумма компенсации, 0,2 БВ. К отчёту также прикладывают документы, которые подтверждают сам факт командировки и выполнение задания: приказ, служебное задание, отчёт о проделанной работе или другие документы, которые использует организация. Конкретный набор зависит от внутренних правил и характера поездки. Бухгалтеру стоит проверить, чтобы даты в приказе, объяснении и авансовом отчёте совпадали. Как считать проезд при ежедневном возвращении домой? Для работника, который каждый день возвращается домой с места выполнения служебного задания, действует отдельный порядок. В этом случае без билетов компенсируют 0,1 БВ за проезд в каждую сторону за каждый день командировки. Если сотрудник два дня ездил к месту задания и оба дня возвращался домой, расчёт включает четыре поездки: два раза по 0,1 БВ в направлении к месту работы и два раза по 0,1 БВ обратно. Общая сумма составит 0,4 БВ. Если в один из дней сотрудник не возвращался домой, этот день нельзя автоматически включать в расчёт ежедневного проезда. Такой порядок требует точной фиксации дней и маршрутов. В документе желательно указать, в какие даты сотрудник выезжал к месту задания и возвращался домой. Одной общей фразы о том, что работник «пользовался транспортом во время командировки», недостаточно для понятного расчёта. Можно ли возместить фактические расходы без чека? Если нет билета или иного документа, подтверждающего стоимость проезда, организация не определяет фактическую сумму по словам работника. В этом случае применяется фиксированная величина 0,1 БВ за одну сторону. Поэтому запись о том, что поездка стоила, например, определённую сумму, сама по себе не заменяет проездной документ. Ситуация меняется, если работник может представить другой документ, подтверждающий поездку и её стоимость. Тогда бухгалтер оценивает его по правилам оформления командировочных расходов. Документ должен позволять связать расход с конкретной поездкой: в нём должны читаться маршрут, дата либо иные сведения, необходимые для проверки. Для внутренних поездок полезно заранее закрепить в локальном порядке организации, как сотрудник сообщает об отсутствии билетов. Это снижает число исправлений в авансовых отчётах. В форме можно предусмотреть поля для маршрута, даты, количества поездок и суммы в базовых величинах. Какие ошибки встречаются при оформлении? Работник указывает только общую сумму без маршрута и количества поездок. В расчёт включают дорогу, которая не подтверждена приказом о командировке. За один и тот же проезд одновременно заявляют стоимость билета и 0,1 БВ. При ежедневном возвращении домой считают компенсацию за весь срок командировки, не фиксируя поездки по дням. В объяснении не указана причина отсутствия проездных документов. Даты в приказе, авансовом отчёте и подтверждающих документах расходятся. Министерство труда и социальной защиты разъяснило, что отсутствие проездных документов не служит основанием для отказа в возмещении проезда по территории Беларуси. Но в такой ситуации расходы возмещают в фиксированном размере, а не по предполагаемой фактической цене поездки. Сведения актуальны для расчётов, изложенных в разъяснениях 2026 года. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте приказ о командировке: в нём должны быть указаны место, срок и служебное задание. Попросите работника оформить объяснение об отсутствии билетов с маршрутом и датами поездки. Рассчитайте компенсацию отдельно по каждому направлению: 0,1 БВ за одну сторону либо 0,1 БВ в каждую сторону за каждый день ежедневного возвращения. Материал подготовлен 21 августа 2026 года на основе разъяснений Министерства труда и социальной защиты, опубликованных в материалах БЕЛТА, 1prof.by, PrimePress, Jurist.by и Vbiznese. Текст носит справочный характер и не заменяет индивидуальную консультацию по конкретной командировке, внутренним документам или налоговому учёту организации. > Source: https://eus.by/kak-podtverdit-komandirovochnye-raskhody-bez-biletov-v-2026-godu --- # Считывание кодов маркировки перенесли: как подготовиться бизнесу Срок обязательного считывания кодов маркировки при продаже товаров в Беларуси снова перенесли. Перенос закрепило постановление Совета Министров и Национального банка от 30 июня 2026 года № 333/14, которое вступило в силу 3 июля 2026 года. Бизнесу стоит использовать это время для проверки кассы, товарного учета и документов, чтобы переход на новые правила не превратился в авральную настройку в последний момент. Что именно изменилось в 2026 году? Обязательное считывание кода маркировки при продаже товаров ожидалось бизнесом уже несколько лет. Требование связано с правилами использования кассового и иного оборудования при приеме средств платежа. Очередной перенос внесли в базовые правила, которые регулируют работу с кассовой техникой и платежным оборудованием. Изменения закреплены постановлением Совета Министров и Национального банка от 30.06.2026 № 333/14. Документ вступил в силу 3 июля 2026 года. В проверяемой публикации о переносе указано, что постановление меняет постановление № 924/16 и одноименное Положение. Для предпринимателя это означает, что прежний план запуска нужно сверить с действующими сроками. Сам факт переноса не отменяет требование навсегда. Он дает дополнительный период, чтобы привести в порядок технику, учет и работу сотрудников. Кого затронет считывание кодов маркировки? В первую очередь изменения касаются бизнеса, который продает товары с кодами маркировки. Это могут быть магазины, оптовые продавцы, пункты выдачи и другие организации или ИП, принимающие оплату за такие товары. Конкретный перечень продукции и порядок работы зависят от действующих правил маркировки. Начинать подготовку лучше с инвентаризации ассортимента. Составьте список товаров, по которым уже используются коды маркировки или для которых они появятся до даты обязательного считывания. Отдельно отметьте остатки на складе, товары в торговом зале и позиции, которые продаются через интернет. Затем проверьте, кто отвечает за приемку товара и продажу. Если продавец не знает, где находится код и что делать при его повреждении, одна техническая настройка кассы проблему не решит. Инструкцию можно оформить на одной странице и положить рядом с рабочим местом. Как проверить кассу и оборудование до нового срока? Проверка должна охватывать весь путь товара: от приемки до выдачи чека покупателю. Владелец бизнеса или бухгалтер фиксирует, какое оборудование используется, а ответственный сотрудник проверяет, поддерживает ли касса нужные операции с маркированным товаром. Сверьте модель кассы, программное обеспечение и подключенный сканер с требованиями поставщика оборудования. Проверьте, считывается ли код с упаковки при разном освещении и на разных поверхностях. Убедитесь, что после считывания в чеке отражается именно тот товар, который продается. Проверьте передачу сведений из кассы в используемые учетные системы. Зафиксируйте порядок действий при ошибке сканирования, поврежденном коде или отсутствии связи. Тестирование лучше проводить на учебных сценариях и с участием кассира. Нельзя превращать проверку в фиктивную продажу реального товара с последующим аннулированием чека: ИМНС по г. Минску отдельно напомнила, что тестирование кассы не отменяет требований к платежному документу. Если бизнес меняет кассовое оборудование или программное обеспечение, сохраните документы на настройку и обновление. Они помогут восстановить последовательность действий при спорной ситуации и объяснить, когда именно компания подготовила систему. Как организовать товарный учет и приемку? Сканер на кассе не заменяет учет товара. При приемке сотрудник должен понимать, какой код относится к конкретной единице продукции, как отметить расхождение и кому передать информацию о проблеме. Полезно разделить товары на четыре группы: с читаемым кодом, с поврежденным кодом, без ожидаемого кода и с расхождением между кодом и наименованием в учете. Для каждой группы заранее определите действие. Например, товар с расхождением отправляют на проверку, а не выставляют на продажу до выяснения обстоятельств. В небольшом магазине такую схему можно вести в простой учетной программе или рабочем журнале, если это соответствует принятому порядку учета. Главное, чтобы запись позволяла установить дату, товар, проблему и сотрудника, который ее обнаружил. Участок работыЧто проверитьКто отвечает ПриемкаНаличие и читаемость кода, соответствие товара документамСотрудник склада или приемщик ХранениеЧтобы код не повреждался и оставался доступным для сканированияОтветственный за склад ПродажаСчитывание кода и корректное отражение товара в чекеКассир УчетСовпадение остатков и сведений о маркированных товарахБухгалтер или руководитель Какие документы и инструкции подготовить? До наступления нового срока соберите в одной папке действующие правила по маркировке, документы на кассу, сведения о настройках и инструкции для работников. Если оборудование обслуживает подрядчик, запросите у него описание выполненных работ и порядок действий при сбое. Для персонала достаточно короткой инструкции с последовательностью: принять товар, проверить код, сообщить о расхождении, отсканировать код при продаже, проверить чек. Отдельный пункт нужен для ситуации, когда сканирование не проходит. Сотрудник должен знать, можно ли продолжать продажу, кому позвонить и как зафиксировать ошибку. Руководителю стоит назначить дату внутренней проверки. В этот день сотрудник, который обычно принимает товар, проходит весь процесс самостоятельно. Так обнаруживаются проблемы, которые не видны при разговоре с техническим специалистом: нет доступа к учетной системе, неизвестен пароль, инструкция не совпадает с интерфейсом кассы. Если правила меняются, правовой мониторинг помогает вовремя заметить новую дату и дополнительные требования. Для малого бизнеса это особенно важно, когда один человек совмещает функции кассира, закупщика и администратора, а обновления нормативных документов не отслеживаются ежедневно. Какие ошибки чаще всего мешают подготовке? Считать, что перенос срока отменяет обязанность считывать коды маркировки. Проверить только сканер, но не проверить передачу данных и содержание чека. Начать настройку с остатков, которые уже числятся в учете с расхождениями. Не назначить сотрудника, который принимает решение по товару с поврежденным или неподходящим кодом. Проводить тесты на реальных продажах и аннулировать чеки после проверки. Не обновить инструкцию после изменения кассовой программы. Для подготовки к новым срокам достаточно двигаться по цепочке: товар, код, касса, чек, учет. Сначала составьте перечень маркированных товаров и назначьте ответственных, затем проведите технический тест и оформите порядок действий при ошибке. Дату обязательного считывания проверяйте по актуальной редакции нормативных документов, поскольку публикация о переносе фиксирует изменение правил, но не заменяет официальную проверку требований на дату продажи. Материал подготовлен для справочного раздела eus.by и обновлен 20 августа 2026 года. Источники: публикация «Считывание кодов маркировки снова отложили: какие новые сроки определили»; постановление Совета Министров и Национального банка от 30.06.2026 № 333/14 в изложении указанного источника; разъяснение ИМНС по г. Минску о недопустимости аннулирования чеков после тестирования кассы. Текст не является индивидуальной налоговой, правовой или бухгалтерской консультацией. > Source: https://eus.by/schityvanie-kodov-markirovki-perenesli --- # Как RocketSMS может помочь адвокатскому бюро? RocketSMS может помочь адвокатскому бюро отправлять клиентам короткие служебные уведомления: напоминать о согласованной встрече, сообщать об изменении времени консультации или подтверждать получение заявки. Сервис поддерживает SMS-рассылки по Беларуси, API и интеграции с CRM и сайтом. В статье разберём, какие процессы можно автоматизировать без раскрытия содержания дела, как разделить уведомления и рекламу, а также что проверить до запуска. Какие задачи адвокатского бюро можно передать SMS-сервису? В работе бюро есть сообщения, которые не требуют длинного письма или телефонного разговора. Клиенту достаточно увидеть дату, время и способ связи. Например, SMS может подтвердить запись на консультацию, напомнить о встрече или сообщить, что специалист перенёс её на другое время. подтверждение даты и времени консультации; напоминание о встрече по согласованному каналу; уведомление об изменении графика адвоката; сообщение о готовности документа к выдаче; информация о том, что бюро пыталось связаться с клиентом; короткое уведомление о новом этапе работы, если его содержание не раскрывает сведения о деле. Текст лучше ограничить организационной информацией. В SMS не стоит указывать фабулу спора, реквизиты документов, суммы требований или другие сведения, по которым посторонний человек сможет понять содержание юридической ситуации. Формулировка «Ваша консультация назначена на 14:00. Если планы изменились, свяжитесь с бюро» безопаснее подробного описания вопроса клиента. Как разделить служебные уведомления и рекламные сообщения? Для бюро это принципиально разные сценарии. Уведомление связано с конкретным обращением или уже согласованной встречей. Рекламное сообщение предлагает новую услугу, напоминает о возможности заказать консультацию или рассказывает о скидке. В рабочем процессе их лучше хранить и настраивать отдельно, чтобы сотрудник случайно не отправил рекламный текст клиентам из списка текущих дел. Перед запуском составьте таблицу сообщений. В ней достаточно указать назначение, получателя, основание для отправки и ответственного сотрудника. Такая запись помогает объяснить, зачем бюро отправило SMS, и быстро убрать из сценария лишний текст. Сценарий Что написать Что проверить Подтверждение консультации Дата, время и способ связи Совпадают ли данные с записью клиента Изменение встречи Новая дата или просьба связаться с бюро Кто подтвердил изменение Готовность документа Факт готовности и порядок получения Не раскрывает ли текст содержание документа Предложение новой услуги Короткое описание предложения Есть ли отдельное основание для такой коммуникации Если бюро использует один список для всех сообщений, его стоит разделить хотя бы на категории «текущая работа», «организационные уведомления» и «информационные предложения». Это простое правило снижает риск ошибки при выборе получателей. Как подключить RocketSMS к сайту или CRM бюро? Схема зависит от того, где сотрудники фиксируют обращения. Если заявки приходят через сайт, SMS можно связать с формой или CRM. При создании записи система передаёт сервису номер клиента, тип события и текст уведомления. RocketSMS указывает поддержку API и готовых интеграций с CRM и CMS, включая Битрикс24, AmoCRM, WordPress и другие системы (RocketSMS). Для небольшого бюро разумно начать с одного сценария, например подтверждения встречи. Сначала сотрудник создаёт запись вручную, затем система отправляет сообщение. После проверки текста и получателей можно добавить уведомление о переносе времени. Такой порядок позволяет найти ошибки до того, как автоматизация затронет все обращения. При настройке пригодятся четыре поля: идентификатор обращения или записи; номер телефона клиента; тип события; текст сообщения. В журнале отправок полезно видеть дату, статус и ответственного сотрудника. Содержание юридической консультации туда включать не нужно. Сотрудникам также стоит дать короткую инструкцию: какие сообщения выбираются для встречи, кто исправляет ошибочный номер и кому передавать запрос клиента на изменение контактов. Сколько стоит SMS-коммуникация для адвокатского бюро? Итоговая сумма зависит от количества сообщений, длины текста, направления отправки и выбранного тарифа сервиса. Поэтому бюджет лучше считать по сценариям, а не по числу сотрудников. Для расчёта возьмите среднее количество консультаций за месяц и добавьте только те уведомления, которые бюро действительно планирует отправлять. Статья расчёта Как определить объём Подтверждение записи Количество назначенных консультаций Напоминания Количество консультаций, для которых нужно отдельное напоминание Переносы встреч Число изменений графика за расчётный период Тестовые сообщения Отдельный небольшой объём для проверки сценариев Актуальные условия отправки и возможности интеграции можно проверить на странице RocketSMS. До подключения автоматической отправки бюро стоит отдельно согласовать внутренний лимит расходов и порядок пополнения баланса, чтобы уведомления не прекращались посреди рабочего дня. Какие ошибки чаще всего мешают бюро использовать SMS? Техническое подключение занимает меньше времени, чем подготовка правил. Если заранее не определить содержание и ответственных, автоматизация лишь ускорит отправку неподходящих сообщений. В SMS попадают сведения о деле. Для уведомления оставляют только организационные данные: дату, время и способ связи. Один шаблон используют для разных ситуаций. Для подтверждения встречи и переноса времени создают отдельные тексты. Сотрудник не видит статус отправки. В журнале нужно проверять, ушло ли сообщение и не возникла ли ошибка номера. Рекламный текст смешивают с рабочим уведомлением. Сценарии и списки получателей разделяют заранее. Автоматизацию включают сразу для всех клиентов. Сначала проверяют один сценарий на ограниченной группе внутренних тестовых номеров. На неделе можно сделать три шага: Составить список организационных уведомлений и исключить из текстов сведения о юридической ситуации клиента. Проверить, где бюро хранит записи о консультациях: на сайте, в CRM или в отдельной таблице. Настроить один сценарий через RocketSMS, проверить шаблон, журнал отправок и порядок действий при ошибке. > Source: https://eus.by/kak-rocketsms-mozhet-pomoch-advokatskomu-byuro --- # Юридический адрес для бизнеса в Беларуси: требования 2026 года В 2026 году юридический адрес компании в Беларуси должен быть достоверным и подтверждаться документами. Одного адреса в заявлении на регистрацию недостаточно: компания должна иметь законное основание пользоваться помещением, а сведения о нем должны соответствовать действительности. В статье разберем, что проверить до регистрации или переезда, какие документы запросить у собственника и какие ошибки чаще всего создают проблемы. Что такое юридический адрес и почему его проверяют Юридический адрес — это адрес, по которому зарегистрирована организация и куда могут направлять официальную корреспонденцию. Его указывают при создании компании, а при переезде сведения нужно обновить в установленном порядке. Для бизнеса адрес имеет практическое значение. На него могут приходить письма налоговой инспекции, суда и других государственных органов. Если компания фактически не находится по заявленному адресу и не получает корреспонденцию, она рискует пропустить важный документ или столкнуться с вопросами к достоверности регистрационных сведений. В 2025 году надзорные органы Беларуси начали строже следить за достоверностью юридических адресов компаний. По оценке экспертов, такой подход сохраняется и в 2026 году (МТБанк, материал о требованиях к юридическому адресу). Поэтому адрес лучше проверять до подачи документов, а не после получения замечаний. Какие документы подтверждают право пользоваться помещением Компания должна понимать, на каком основании она будет использовать помещение. Обычно таким основанием становится договор аренды, субаренды или иной документ, который подтверждает право пользования адресом. Конкретный набор документов зависит от ситуации и требований к регистрационным действиям. До подписания договора запросите у арендодателя документы, которые позволяют убедиться в его праве распоряжаться помещением. Проверьте, совпадают ли адрес, номер помещения и сведения о собственнике. Если договор подписывает представитель, посмотрите, на каком основании он действует. В договоре полезно прямо указать: полный адрес помещения с точным номером; срок аренды или другой срок пользования; право размещать по адресу юридический адрес организации; порядок получения корреспонденции; обязанность арендодателя сообщать об изменении права на помещение или условий пользования. Если адрес предоставляет посредник, проверьте не только его реквизиты, но и связь с собственником помещения. Перед подписанием договора можно провести проверку контрагента перед договором аренды, чтобы сопоставить сведения о стороне сделки и заранее заметить несоответствия. Как проверить юридический адрес до регистрации или переезда Проверка начинается с документов, но ими не заканчивается. Составьте короткий чек-лист и пройдите его до подачи заявления в регистрирующий орган. Сопоставьте адрес. Название улицы, номер дома, корпус и номер помещения должны одинаково отражаться в договоре и регистрационных документах. Уточните статус помещения. Спросите, можно ли использовать его для размещения юридического адреса организации. Проверьте доступ к корреспонденции. В договоре или отдельном соглашении зафиксируйте, кто принимает письма и как передает их компании. Убедитесь в наличии связи с арендодателем. У компании должен быть рабочий способ связаться с лицом, которое отвечает за помещение. Сохраните документы. Договор, приложения, переписку и подтверждение оплаты храните вместе с регистрационными документами. Организуйте получение писем после регистрации. Назначьте сотрудника, который регулярно проверяет почтовый ящик или получает корреспонденцию по согласованному адресу. Отдельно проверьте, не заканчивается ли срок договора вскоре после регистрации. Если право пользования помещением прекращается, компании придется заранее решить вопрос с новым адресом и изменением сведений о месте нахождения. Когда аренда юридического адреса создает дополнительные риски Аренда юридического адреса сама по себе не решает вопрос, если компания не может подтвердить реальное право пользоваться помещением. Риск появляется, когда одному адресу передают большое количество организаций, помещение фактически недоступно, а арендодатель не объясняет порядок работы с письмами. Осторожность нужна и при слишком общих формулировках договора. Фраза о «предоставлении адреса для корреспонденции» может не отражать право использовать помещение как юридический адрес организации. Перед подписанием проверьте, что документ описывает именно тот вариант использования, который нужен вашей компании. Не стоит ограничиваться скриншотом объявления или устным обещанием посредника. Запросите проект договора заранее, изучите реквизиты стороны и выясните, кто фактически владеет помещением. Если документы не показывают, откуда у арендодателя право предоставлять адрес, сделку лучше отложить до выяснения обстоятельств. Какие ошибки встречаются чаще всего? Компания указывает адрес без договора или другого подтверждения права пользования помещением. В заявлении и договоре отличаются номер корпуса, помещение или написание адреса. Договор подписывает лицо, чьи полномочия нельзя подтвердить. Арендатор не получает письма, потому что в договоре не прописан порядок работы с корреспонденцией. Срок аренды заканчивается, но компания не контролирует дату продления. После переезда организация продолжает использовать старый адрес в регистрационных и деловых документах. Отдельная ошибка — считать юридический адрес формальностью, которая нужна только на этапе регистрации. На практике его приходится поддерживать в актуальном состоянии: контролировать договор, получать официальные письма и своевременно оформлять изменения. Что делать, если адрес уже вызывает вопросы Сначала соберите договор, приложения к нему, документы арендодателя и переписку. Затем сравните фактическое помещение с адресом в регистрационных сведениях. Если компания не получает корреспонденцию или не может подтвердить право пользования помещением, обсудите с юристом вариант смены адреса и порядок внесения изменений. При получении письма от государственного органа не откладывайте ответ до окончания внутренней проверки. Зафиксируйте дату получения, определите срок ответа и подготовьте документы, которые подтверждают связь компании с помещением. Если в письме есть требование устранить несоответствие, соблюдайте именно указанный срок. Три шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверить, совпадают ли данные об адресе в договоре и регистрационных документах. Запросить документы, подтверждающие право арендодателя распоряжаться помещением. Записать в календарь срок окончания договора и назначить ответственного за получение корреспонденции. > Source: https://eus.by/yuridicheskiy-adres-dlya-biznesa-v-belarusi --- # УСН в Беларуси в 2026 году: «доходы» или «доходы минус расходы» Для малого бизнеса в Беларуси выбор объекта УСН зависит прежде всего от структуры затрат. При объекте «доходы» налог считают со всей выручки, а при объекте «доходы минус расходы» — с разницы между подтвержденными доходами и расходами. В статье разберем, как сравнить два варианта, какие документы нужны, когда появляется НДС и какие ошибки чаще всего приводят к перерасчету. После этого можно сделать предварительный расчет для своего ИП или организации и обсудить его с бухгалтером. Чем отличаются два объекта УСН? Упрощенная система налогообложения сокращает объем расчетов по сравнению с общей системой, но не отменяет учет. Предприниматель или организация выбирает объект налогообложения, ведет книгу учета доходов и расходов и подает предусмотренную декларацию. Условия применения режима, ставки, ограничения и состав обязательных платежей нужно проверять по правилам, действующим в конкретном году. Объект УСН С чего считают налог Что особенно важно учитывать «Доходы» С доходов, которые признаются объектом налогообложения Расходы обычно не уменьшают налоговую базу, поэтому нужно следить за выручкой и ставкой «Доходы минус расходы» С разницы между доходами и расходами Каждый расход нужно подтвердить документами и проверить, разрешен ли он для учета На объекте «доходы» расчет выглядит проще: доход умножают на применяемую ставку, затем учитывают предусмотренные законодательством уменьшения и другие обязательства. Но низкая бухгалтерская нагрузка не означает автоматически меньший налог. Если бизнес закупает товар, арендует помещение или регулярно оплачивает подрядчиков, налог со всей выручки может заметно отличаться от налога с прибыли. На объекте «доходы минус расходы» сначала определяют доходы, затем вычитают расходы, которые подходят для учета и подтверждены первичными документами. В книге должны сходиться договор, акт или накладная, платеж и сама хозяйственная операция. Если документ отсутствует либо расход не связан с деятельностью, его могут исключить из расчета. Кому чаще подходит объект «доходы»? Такой вариант обычно рассматривают компании и ИП с небольшими расходами либо с расходами, которые трудно регулярно подтвердить. Например, это может быть деятельность, где основную ценность создает работа самого предпринимателя, а затраты на материалы, аренду и подрядчиков невелики. Здесь сначала считают не только ставку, но и долю подтвержденных расходов в выручке. Практический расчет можно сделать за несколько месяцев. Сложите доходы за период, отдельно соберите расходы, которые точно подтверждены документами, и сравните два результата по правилам 2026 года. Если расходы составляют небольшую часть оборота, объект «доходы» может дать более предсказуемый расчет. Если же выручка нестабильна, добавьте в модель месяцы с низкими продажами и обязательные платежи. У этого объекта есть важная особенность: покупка оборудования, аренда, услуги связи или расходы на автомобиль сами по себе не означают, что налог уменьшится. Расход влияет на налоговую базу только тогда, когда это допускают правила выбранного объекта. Вопрос учета автомобиля при УСН требует отдельной проверки документов и назначения поездок; полезно заранее разобрать расходы на автомобиль при УСН. Когда рассматривать «доходы минус расходы»? Этот объект имеет смысл сравнить с «доходами», если у бизнеса есть постоянные затраты: закупка товара, сырья или материалов, аренда, оплата работ и услуг, расходы на содержание оборудования. Расчет строится от прибыли, поэтому сначала нужно проверить, насколько полно организация сможет собирать первичные документы. Предпринимателю стоит составить перечень расходов по типовым операциям. Для каждой позиции проверьте четыре пункта: есть ли договор или другой документ, который объясняет операцию; есть ли накладная, акт, чек или иной первичный документ; прошла ли оплата и можно ли связать ее с конкретной покупкой; относится ли расход к деятельности и разрешает ли его учитывать действующий порядок. Особое внимание нужно уделить авансам, возвратам, скидкам, комиссии посредников и товарам, которые еще не проданы. Ошибка в моменте признания операции меняет налоговую базу. Поэтому расчет «доходы минус расходы» нельзя строить только по выписке с расчетного счета: платеж подтверждает движение денег, но не всегда раскрывает содержание операции. Если бизнес работает с иностранными поставщиками или получает товары из ЕАЭС, возникают отдельные вопросы по НДС. УСН не освобождает организацию от всех возможных обязанностей по этому налогу. Порядок зависит от конкретной операции, поэтому импорт лучше проверять отдельно: для этого пригодится материал о том, как платить НДС при импорте из ЕАЭС. Как сравнить налоговую нагрузку до выбора режима? Сравнение нужно делать на фактических данных бизнеса, а не на общей выручке за один удачный месяц. Возьмите прогноз на год и разделите его по месяцам. В каждой строке укажите доход, подтвержденные расходы, зарплату и обязательные платежи, если они относятся к вашей ситуации. Затем рассчитайте налог по каждому объекту по ставкам и правилам 2026 года. Что включить в расчет Зачем это нужно Выручка по месяцам Показывает сезонность и риск завысить результат из-за одного периода Подтвержденные расходы Позволяет оценить реальную базу по объекту «доходы минус расходы» Возвраты и скидки Помогает не считать доход выше фактически полученного НДС и другие обязательства Не дает сравнить только один налог и пропустить платежи по отдельным операциям Взносы ИП и выплаты работникам Показывает общую нагрузку, а не только сумму по декларации Для ИП отдельно проверяют обязательства по государственному социальному страхованию. Сумма налогов и взносов зависит от статуса, периода и других обстоятельств, поэтому в финансовом плане ее лучше выделять отдельной строкой. При подготовке расчета можно свериться с разъяснением о взносах в ФСЗН для ИП в 2026 году. Организации также оценивают трудозатраты на учет. На объекте «доходы минус расходы» бухгалтеру приходится проверять больше документов и следить за правильным отражением операций. Если экономия на налоге меньше стоимости постоянной работы с первичкой и исправлениями, выбор может оказаться нерациональным. Какие ошибки встречаются при работе на УСН? Сравнение только по ставке. Низкая ставка не показывает итоговую сумму без прогноза доходов и расходов. Учет любого платежа как расхода. Банковская выписка не заменяет первичный документ и не подтверждает право уменьшить базу. Смешение личных и деловых покупок. Такие операции сложнее обосновать при проверке. Пропуск НДС по отдельной операции. УСН не исключает обязанность исчислить НДС в предусмотренных случаях. Расчет по кассовым поступлениям без проверки возвратов. Из-за этого доход может оказаться завышенным. Отсутствие сверки с налоговой. Переплату по единому налоговому платежу налоговая не возвращает автоматически: бизнес подает заявление, выбирая возврат, зачет или оставление денег на едином налоговом счете. При подготовке декларации важно перенести в нее данные из учета, а не составлять цифры заново. Для организаций на УСН в 2026 году появился функционал формирования декларации по НДС в личном кабинете плательщика на основании сведений книги учета доходов и расходов; об этом сообщали МНС и профильные правовые издания. Возможность упрощает заполнение, но не отменяет проверку исходных записей. Подробнее разобрана декларация по НДС при УСН в Беларуси. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Соберите помесячные доходы и расходы за прошлый период, отделив подтвержденные расходы от неподтвержденных. Рассчитайте налог по двум объектам по актуальным ставкам и проверьте отдельные обязанности по НДС, ФСЗН и отчетности. Зафиксируйте выбранный вариант и порядок сбора документов, а спорные операции заранее передайте на проверку бухгалтеру или налоговому консультанту. > Source: https://eus.by/usn-v-belarusi-v-2026-godu --- # Импорт из ЕАЭС в 2026 году: как платить НДС При импорте товаров из стран ЕАЭС белорусскому бизнесу нужно отдельно проверить налоговый режим, документы на поставку и порядок уплаты НДС. В статье разберём общий алгоритм: какие сведения собрать до заключения договора, как определить налоговую базу, когда проверить право на отсрочку и какие документы сохранить для подтверждения импорта. Конкретные ставки и сроки зависят от действующих норм и условий сделки, поэтому их сверяют по официальным разъяснениям на дату ввоза. Почему импорт из ЕАЭС облагается НДС отдельно? При покупке товара у поставщика из другой страны ЕАЭС белорусская компания или предприниматель ввозит товар в Беларусь. Для такой операции действует специальный порядок администрирования НДС: налог рассчитывают по данным о поставке и отражают в отдельной декларации, а не только в обычной декларации по реализации внутри страны. В расчёте участвует стоимость импортируемого товара с учётом условий поставки и сведений из документов. Поэтому бухгалтеру нужно сопоставить договор, счёт-фактуру или иной документ продавца, транспортные бумаги и сведения о фактическом поступлении товара. Если цена указана в иностранной валюте, для налогового учёта применяют установленный порядок пересчёта. При импорте из ЕАЭС особое значение имеет документальное подтверждение. В материалах 1С по НДС при импорте из стран Евразийского экономического союза отдельно указано, что переплату можно направить в счёт уплаты импортного НДС по заявлению о зачёте. Поэтому перед платежом полезно проверить состояние расчётов с бюджетом и не перечислять сумму повторно без необходимости. Кто платит импортный НДС при УСН? Упрощённая система сама по себе не отменяет обязанность разобраться с НДС при ввозе. Для каждой поставки нужно определить, кто выступает импортёром по документам, на кого оформлен товар и кто подаёт налоговые документы. Ошибка в одном из этих элементов приводит к расхождениям между договором, бухгалтерским учётом и декларацией. Не следует переносить на Беларусь правила из российских публикаций. Например, в источнике о налоговых изменениях ВЭД говорится, что с 2026 года в России бизнес на УСН с годовым доходом более 20 млн российских рублей стал плательщиком НДС. Этот порог относится к российским правилам и не даёт основания автоматически применять его к белорусскому ИП или организации. Для белорусского бизнеса сначала нужно установить собственный статус плательщика, вид операции и порядок ввоза. Если предприниматель совмещает импорт, оптовую торговлю и услуги, расчёты по каждому направлению лучше разделить уже на этапе подготовки учётной политики. Это помогает не смешать импортный налог с НДС по внутренним операциям. Как рассчитать НДС при ввозе товара из ЕАЭС? Практический расчёт начинают с налоговой базы. В неё включают стоимость товара в порядке, который установлен для импорта из государств ЕАЭС, затем применяют ставку НДС, действующую для соответствующего товара. Если договор содержит несколько позиций, расчёт удобнее вести по каждой группе товаров, особенно когда у них разные ставки или классификационные признаки. Пример без чисел выглядит так: белорусский покупатель получает партию товара, проверяет цену и условия поставки, пересчитывает стоимость по установленным правилам, определяет базу и умножает её на применимую ставку. Полученная сумма отражается в налоговой декларации и уплачивается в установленный срок. До подачи декларации бухгалтер сверяет четыре показателя: стоимость товара по договору и первичным документам; дату принятия товара на учёт; курс и порядок пересчёта валютной суммы; сумму НДС, уже перечисленную либо заявленную к зачёту. Если расчёт ведут только по банковской выписке, без проверки товарных документов, можно пропустить корректировку цены, скидку, доплату за перевозку или изменение количества. Поэтому расчёт лучше прикладывать к комплекту документов по каждой поставке. Какие документы нужны для подтверждения импорта? Соберите документы до подачи отчётности, а не после запроса налогового органа. В рабочем комплекте обычно хранят договор с поставщиком, документы на отгрузку и перевозку, подтверждение оплаты, документы о принятии товара на учёт и сведения, необходимые для декларации по НДС. Содержание комплекта зависит от условий сделки. При предоплате отдельно сохраняют платёжные документы, при расхождении количества составляют документы о приёмке, а при изменении цены фиксируют основание корректировки. Электронные документы нужно хранить в форме, которая позволяет подтвердить дату, отправителя и содержание операции. Порядок подтверждения импорта из ЕАЭС имеет отдельные нюансы. В справочных материалах по НДС при импорте из ЕАЭС рассматриваются и бухгалтерские проводки, и зачёт переплаты. Перед первой поставкой полезно сверить не только формулу, но и перечень документов, который нужен именно вашему режиму учёта. Для подготовки декларации можно использовать разбор формирования декларации по НДС при УСН в Беларуси. Он помогает отделить вопросы расчёта налога от вопросов заполнения отчётности. Можно ли получить отсрочку по НДС при импорте? С 25 июля 2026 года белорусским компаниям разрешили переносить уплату НДС при ввозе товаров в Беларусь при соблюдении условий механизма. Об этом сообщалось в дайджесте для бизнеса со ссылкой на разъяснение Государственного таможенного комитета. Для оформления отсрочки требуется обеспечение, а сведения о ней указывают в декларации. Отсрочка не означает отмену налога. Она меняет момент, когда бизнес перечисляет деньги в бюджет, поэтому бухгалтеру нужно заранее проверить срок переноса, вид обеспечения и требования к заполнению декларации. Если документ оформить неверно, компания может потерять возможность применить механизм именно к этой поставке. Перед использованием отсрочки составьте короткую проверку: Уточните, входит ли конкретная поставка в условия механизма. Проверьте, какое обеспечение принимает таможенный орган. Отразите отсрочку в декларации и поставьте дату окончательной уплаты в календарь. В российских источниках также обсуждалась возможность заменить обеспечительный платёж при импорте из стран ЕАЭС банковской гарантией в рамках системы подтверждения ожидания поставки товаров, СПОТ. Это предложение рассматривал Минфин России, поэтому его нельзя считать правилом для белорусского импорта. Для сделки в Беларусь ориентируются на белорусские документы и требования таможенных органов. Какие ошибки чаще всего увеличивают налоговые риски? Поставщик и фактический импортёр указаны в документах по-разному. Стоимость товара в декларации не совпадает с договором и первичными документами. Курс валюты применён без проверки даты и порядка пересчёта. Импортный НДС смешан с налогом по внутренней реализации. Переплата есть, но заявление о зачёте не подано. Отсрочка отражена в декларации без подтверждающего обеспечения. Отдельно проверьте операции, в которых поставщик менял цену после отгрузки. Скидка, возврат части партии или доплата должны иметь документальное основание, иначе итоговая база и сумма НДС не будут связаны с первичными документами. 3 шага, которые можно сделать до следующей поставки: Определить импортёра, налоговый режим и перечень документов по договору. Сделать расчёт НДС по каждой товарной позиции и сверить его с учётом. Проверить возможность отсрочки, наличие обеспечения и остаток расчётов с бюджетом. > Source: https://eus.by/import-iz-eaes-v-2026-godu --- # Как малому бизнесу рассчитать налоги при кассовом разрыве Кассовый разрыв возникает, когда по учёту бизнес остаётся прибыльным, но на расчётном счёте временно не хватает денег для налогов, зарплаты или обязательных платежей. В 2026 году предпринимателю важно считать не только ожидаемые поступления, но и дату каждого платежа. В статье разберём, как составить календарь обязательств, отделить деньги на налоги и снизить риск просрочки. Отдельно покажем, почему выручка и остаток на счёте нельзя считать одним показателем. Почему кассовый разрыв появляется даже при прибыли? Прибыль показывает разницу между доходами и расходами за выбранный период. Остаток денег зависит от того, когда покупатель заплатит, когда поставщик предъявит счёт и в какой день бизнес обязан перечислить налог. Поэтому компания может видеть положительный результат в учёте, но не иметь свободных BYN для ближайшего платежа. Типичный сценарий выглядит так: предприниматель отгрузил товар с отсрочкой, а налог рассчитывается уже по правилам своего режима налогообложения. Деньги от покупателя придут позже, а обязательство перед бюджетом наступит раньше. Похожая ситуация возникает при сезонном падении продаж, крупной закупке или задержке оплаты по договору. Для первого расчёта возьмите остаток денег на дату проверки и вычтите суммы, которые нельзя направлять на текущие расходы. К ним относятся уже начисленная зарплата, обязательные платежи, подтверждённые счета поставщиков и налоговые суммы, отложенные на ближайший срок. Если после вычитания получается отрицательное значение, разрыв уже сформировался. Как составить календарь налоговых платежей? Сначала выпишите все обязательства на ближайшие несколько недель. Разделите их по датам, а не по видам расходов. В одной таблице удобно указать налог, страховые взносы, зарплату, аренду, оплату поставщикам и ожидаемые поступления от покупателей. Что записатьКак проверитьЗачем это нужно Дата платежаСверить с действующими правилами и рабочим календарём бухгалтераПонять, когда деньги должны быть на счёте Сумма налогаРассчитать по данным учёта и выбранному режимуНе смешивать налог с общей выручкой Ожидаемое поступлениеПроверить договор, счёт и реальную дату оплатыНе считать обещание клиента наличными деньгами Свободный остатокВычесть уже зарезервированные расходыОпределить сумму, которой можно распоряжаться Для бизнеса на УСН расчёт зависит от выбранного объекта налогообложения и правил учёта. Для плательщика НДС отдельное внимание нужно уделить входному и исходящему НДС. МНС разъясняло, что при принятии отдельных сумм НДС к вычету в полном объёме в декларации заполняют строку 13.3 раздела IV «Другие сведения» и указывают реквизиты акта Президента и сумму вычета. Ошибка в декларации может изменить сумму платежа, поэтому расчёт лучше сверять с документами, а не только с банковской выпиской. Если организация применяет УСН и работает с НДС, полезно заранее проверить порядок подготовки декларации: в каталоге материалов есть разбор темы формирования декларации по НДС при УСН в Беларуси. Сроки и состав отчётности нужно подтверждать по актуальным нормам на дату расчёта. Как зарезервировать деньги на налоги? После расчёта налоговой суммы выделите её из каждого поступления. Для этого не обязательно открывать отдельный счёт: достаточно вести отдельную строку в платёжном календаре и не включать зарезервированную сумму в бюджет текущих расходов. Например, после оплаты от покупателя предприниматель фиксирует три значения: сколько пришло, какая часть относится к будущему налогу и сколько осталось для закупок или оплаты услуг. Такой порядок помогает не принять весь остаток на счёте за свободные деньги. Резерв пересматривают после закрытия месяца, когда бухгалтер уточняет доходы, расходы и вычеты. В расчёте учитывайте и обязательства, которые не выглядят как налог на прибыль или выручку. У ИП есть платежи в ФСЗН за себя. На eus.by опубликован отдельный материал о том, как учитывать взносы в ФСЗН для ИП в 2026 году. Если включить их в календарь только в день оплаты, резерв может оказаться недостаточным. Резерв также нельзя строить на непроверенных поступлениях. Если клиент задерживает оплату, перенесите дату денег в календаре и пересчитайте остаток. Входящий платёж, который ещё не подтверждён банковской выпиской, лучше считать планом, а не наличностью. Что делать, если денег на налог уже не хватает? Сначала установите точную сумму и дату платежа. Затем отделите обязательные расходы от тех, которые можно перенести по договорённости. Не стоит закрывать налоговый платёж за счёт денег, предназначенных для уже начисленной зарплаты или другого обязательства, если это создаёт новый долг. Проверьте дебиторскую задолженность по каждой крупной оплате. Покупателю можно направить корректное напоминание с указанием договора, счёта и даты оплаты. Если договор допускает частичный платёж, зафиксируйте новый график письменно. Устное обещание не меняет расчёт кассового разрыва. Одновременно пересчитайте налог. В учёте могли не отразиться документы, расходы или право на вычет. При НДС подтверждающие документы особенно важны: вычет появляется внутри расчёта налога и не перечисляется бизнесу отдельной суммой. Для подоходного налога физлица действует тот же общий принцип: налоговый вычет уменьшает базу, но не выплачивается отдельно. В 2026 году стандартный вычет составляет 216 BYN в месяц при доходе не выше 1308 BYN, согласно опубликованным разъяснениям о налоговых вычетах в Беларуси (Myfin.by). Если налог уже просрочен, задолженность не стоит оставлять без расчёта. За просрочку начисляется пеня, а при нарушениях в учётных или отчётных документах возможен штраф. В отдельных случаях последствия зависят от характера нарушения и суммы долга. Поэтому бухгалтеру нужно определить дату возникновения задолженности, сумму пени и порядок исправления отчётности. Какие ошибки чаще всего приводят к пене? Предприниматель считает всю сумму на счёте свободными деньгами и не вычитает будущие налоги. Ожидаемую оплату клиента принимают за фактическое поступление. Налоговый календарь ведут только до конца текущего месяца. Платежи в ФСЗН, зарплату и иные обязательства не включают в общий план. Сумму НДС определяют без проверки первичных документов и права на вычет. После просрочки считают только основной долг и забывают про пеню. Календарь платежей лучше проверять перед каждой крупной закупкой и после получения существенной оплаты. Если расчёты по УСН, НДС, подоходному налогу или взносам регулярно меняются, предпринимателю проще передать проверку специалисту, который сверит документы, режим налогообложения и сроки отчётности. На практике такая проверка нужна до возникновения задолженности, а не после уведомления о пене. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Записать все обязательные платежи на ближайший период и указать рядом точные даты. Отдельно посчитать свободный остаток, не включая в него деньги на зарплату, налоги и подтверждённые счета. Пересчитать календарь после каждой задержки оплаты и проверить налоговые вычеты по первичным документам. > Source: https://eus.by/kak-malomu-biznesu-rasschitat-nalogi-pri-kassovom-razryve --- # Как сформировать декларацию по НДС при УСН в Беларуси С августа 2026 года организации на УСН могут сформировать декларацию по НДС в личном кабинете плательщика на Портале МНС, используя сведения из книги учета доходов и расходов. Функция помогает перенести данные в декларацию, но не заменяет проверку налоговых обязательств и записей в КУДиР. В статье разберем, когда у организации на УСН возникает НДС, какие сведения нужны для формирования расчета и что проверить перед отправкой. Когда организация на УСН должна исчислять НДС? УСН сама по себе не освобождает организацию от НДС во всех ситуациях. В частности, налог нужно исчислить при приобретении на территории Беларуси товаров, работ, услуг или имущественных прав у иностранных организаций, если по такой операции налоговые правила возлагают обязанность на белорусского приобретателя. Именно такие операции входят в число случаев, которые нужно отдельно контролировать при работе на УСН. Для бухгалтера это означает, что одной проверки выручки недостаточно. Нужно посмотреть договоры с иностранными контрагентами, содержание услуг и место их приобретения. Ошибка часто появляется тогда, когда оплату считают обычным расходом и не анализируют налоговые последствия операции. МНС также указывает, что организации на УСН в отдельных случаях обязаны исчислять и уплачивать НДС. Поэтому перед заполнением декларации полезно составить перечень операций за отчетный период: покупки у иностранных организаций на территории Беларуси; услуги и имущественные права, по которым белорусская организация выступает налоговым агентом по НДС; обороты, отраженные в части I КУДиР как суммы НДС, исчисленные по соответствующим операциям; платежи и документы, которые подтверждают дату, стоимость и содержание операции. Если операция вызывает сомнения, ее лучше разобрать по договору и первичным документам до формирования декларации. Портал МНС использует внесенные сведения, но не определяет за организацию, была ли конкретная покупка объектом налогообложения. Какие сведения из КУДиР используются для декларации? С августа 2026 года в электронной книге учета доходов и расходов организаций на УСН, размещенной в личном кабинете плательщика на Портале МНС, реализовали формирование налоговой декларации по НДС на основании данных части I «Учет сумм НДС, исчисленных по оборотам при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав иностранными организациями, иностранными индивидуальными предпринимателями». Об этом сообщило МНС; информацию также опубликовали в деловых правовых изданиях. Практический смысл функции простой: если бухгалтер заранее внес необходимые сведения в КУДиР, система использует их при подготовке декларации. Поэтому сначала проверяют саму книгу, а уже потом запускают формирование расчета. Незаполненная или неточная запись в КУДиР приведет к неполному проекту декларации. Перед началом работы сверяют: период, за который подается декларация; данные иностранного контрагента и договор; дату приобретения товаров, работ, услуг или имущественных прав; стоимость операции и сумму исчисленного НДС; наличие подтверждающих документов; соответствие записей КУДиР бухгалтерским данным. Отдельное внимание нужно уделить операциям, которые проходили в несколько этапов: аванс, оказание услуги, закрывающие документы и окончательная оплата могут относиться к разным датам. В декларацию попадет тот показатель и тот период, которые бухгалтер отразил в учете с учетом применяемых правил. Как сформировать декларацию по НДС в личном кабинете? Порядок работы через портал можно разделить на несколько последовательных действий. Названия кнопок и состав полей могут зависеть от текущей версии сервиса, поэтому ориентироваться нужно на подсказки личного кабинета и актуальные требования МНС. Войдите в личный кабинет плательщика организации на Портале МНС. Откройте электронную КУДиР за нужный период. Проверьте часть I и записи, связанные с исчисленным НДС. Запустите формирование декларации по НДС на основании сведений книги. Сверьте заполненные показатели с договорами, актами, счетами и платежными документами. При необходимости исправьте исходные сведения в КУДиР и сформируйте декларацию заново. Подпишите и отправьте расчет способом, который предусмотрен личным кабинетом. Не стоит сразу отправлять документ после автоматического заполнения. Сначала сравните итоговую сумму с внутренним расчетом. Если в книге отражены не все операции, портал не сможет добавить их самостоятельно. Для бухгалтера, который впервые сталкивается с этой процедурой, полезно заранее сохранить рабочую таблицу проверки: контрагент, предмет договора, дата операции, стоимость, ставка и сумма НДС, реквизиты первичного документа, запись в КУДиР. Такая таблица не заменяет учет, но помогает быстро найти расхождение между документами и декларацией. Отдельная пошаговая инструкция по теме собрана в материале «Как сформировать декларацию по НДС из КУДиР в 2026 году». Ее можно использовать как рабочий список при подготовке расчета. Что проверить перед отправкой декларации? Автоматическое формирование сокращает ручной ввод, но ответственность за достоверность расчета остается у организации. Перед подписанием проверьте не только сумму налога, но и саму причину его начисления. Что проверяют Как проверить Налоговый период Сопоставить период декларации с датами операций и отчетностью организации. Основание для НДС Прочитать договор и определить, связана ли операция с приобретением у иностранной организации. Стоимость операции Сверить данные КУДиР с договором, актом, счетом и платежными документами. Сумма налога Сравнить автоматический расчет с отдельным расчетом бухгалтера. Полнота записей Проверить, что в КУДиР отражены все операции, которые относятся к периоду. Подтверждающие документы Убедиться, что документы можно быстро предъявить при запросе налогового органа. Если после формирования декларации обнаружилась ошибка, сначала исправляют источник данных, то есть запись в КУДиР или расчет по операции, а затем проверяют, как изменение повлияло на декларацию. Исправление только итогового документа без корректировки учетных сведений создает новое расхождение. Какие ошибки встречаются при заполнении декларации? Организация считает, что УСН полностью исключает НДС. Такой вывод нельзя делать без проверки конкретной операции и статуса контрагента. Данные в КУДиР вносят после подготовки декларации. В этом случае сформированный расчет может не содержать исправленных сведений. В книгу переносят сумму без проверки договора. Для налоговой оценки имеют значение предмет услуги, стороны договора и обстоятельства приобретения. Смешивают дату оплаты и дату операции. Эти даты не всегда совпадают, поэтому их сравнивают с первичными документами и правилами учета. Доверяют автоматическому заполнению без сверки. Портал формирует декларацию на основании внесенных данных, но не проверяет полноту всей деятельности организации. Не сохраняют подтверждающие документы. Одной записи в КУДиР недостаточно, если потребуется подтвердить содержание и стоимость операции. Камеральная проверка может включать запрос документов и уточнение сведений. Поэтому организации на УСН стоит заранее привести в порядок договоры, акты, платежные документы и записи КУДиР. Практические рекомендации по подготовке документов собраны в материале «Камеральная проверка в Беларуси: как подготовить документы». 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить список операций с иностранными организациями за нужный период и проверить, возникла ли по ним обязанность по НДС. Сверить часть I КУДиР с договорами, первичными документами и внутренним расчетом налога. Сформировать проект декларации в личном кабинете плательщика, исправить расхождения и только после повторной проверки подписать расчет. > Source: https://eus.by/kak-sformirovat-deklaratsiyu-po-nds-pri-usn-v-belarusi --- # Взносы в ФСЗН для ИП в 2026 году: как сохранить стаж ИП в Беларуси формирует страховой стаж через уплату обязательных взносов в ФСЗН. Размер платежа влияет на то, какая часть года войдет в страховой стаж и какие социальные права будут связаны с предпринимательской деятельностью. В этой статье разберем, от чего зависит сумма взносов в 2026 году, когда допустима уплата за неполный период, как проверить обязательства и почему минимальный платеж не всегда означает полный год стажа. Почему взносы ИП влияют на будущую пенсию? Страховой стаж отличается от общего трудового стажа. Для пенсии учитывают период, за который за человека уплачены обязательные страховые взносы. Если ИП зарегистрирован, но не перечисляет взносы и не имеет законного основания для освобождения, этот период не дает того же результата, что полностью оплаченный страховой год. Пенсия зависит не только от продолжительности стажа. На ее размер влияют и заработок, с которого уплачивались взносы, и другие условия пенсионного законодательства. Поэтому предпринимателю нужно контролировать сразу две вещи: закрыт ли обязательствами нужный период и какая сумма дохода принята для расчета. Практический вывод простой: платеж «за сколько угодно месяцев» не гарантирует полный год страхового стажа. Если взносы перечислены только за часть года, в стаж засчитывают период в соответствии с фактически уплаченными суммами и правилами их учета. Как определить сумму взносов в 2026 году? Точную сумму за год ИП определяет по действующим на 2026 год правилам ФСЗН: учитываются период деятельности, размер базы для начисления взносов и установленный тариф. В открытой проверяемой фактуре нет годового размера минимальной базы или тарифа, поэтому безопасно называть конкретную сумму в BYN без сверки с официальным расчетом нельзя. Расчет удобно вести в такой последовательности: Определить, за какие месяцы 2026 года ИП фактически вел деятельность. Проверить, есть ли период, за который взносы уже уплачены работодателем или действует специальное основание для неначисления. Уточнить базу и тариф, которые применяются именно к ИП в 2026 году. Рассчитать платеж за каждый месяц и отдельно проверить итог за год. Сопоставить перечисленную сумму с данными ФСЗН, а не только с банковской выпиской. Если предприниматель хочет платить меньше, сначала нужно определить, что именно он сокращает: базу, период уплаты или добровольное превышение минимального уровня. Эти варианты дают разный результат для страхового стажа и пенсионных прав. Снижение платежа без расчета может привести к неполному учету периода. Можно ли ИП платить меньше и сохранить полный стаж? Универсального способа платить меньше установленного обязательного уровня и одновременно получить полный страховой стаж за тот же период нет. Стаж связан с фактически уплаченными взносами, поэтому уменьшение платежа ниже расчетной суммы отражается на периоде, который можно засчитать. Иная ситуация возникает, когда предприниматель одновременно работает по трудовому договору. Тогда часть обязательств по социальному страхованию может формироваться через работодателя. Но сам факт работы по найму еще не дает права автоматически прекратить платежи за предпринимательство: нужно проверить конкретные условия и порядок подтверждения периода. Отдельно учитывают периоды, когда предприниматель временно не ведет деятельность. Отсутствие выручки само по себе не заменяет заявление, подтверждение права на освобождение или иной предусмотренный законом порядок. Перед тем как остановить платежи, проверьте основание и документы, которые потребует ФСЗН. Действие ИПЧто проверяютРиск для стажа Платит установленную сумму за весь периодПериод деятельности и зачисление платежаПериод учитывается по общим правилам Платит только за часть годаКоличество месяцев и размер перечисленийПолный год может не войти в стаж Не платит из-за отсутствия доходаЕсть ли законное основание для освобожденияБез подтверждения период может не засчитываться Одновременно работает по наймуКак подтверждаются взносы работодателяНужна проверка конкретного периода и статуса Как проверить, что взносы зачислены? После платежа сохраните поручение или иной банковский документ. Затем проверьте, как ФСЗН отразил сумму в лицевом счете. Платеж может не закрыть обязательство, если в назначении указаны неверный период или другой идентификатор плательщика. Для участия в закупке, получения отдельных документов или подтверждения отсутствия задолженности может понадобиться справка ФСЗН. С августа 2026 года порядок согласования таких справок меняется: согласование сведений об уплате обязательных страховых взносов и взносов на профессиональное пенсионное страхование планируют проводить автоматически через обслуживающий банк (Tochka.by). Запрос на согласование справки подают только тогда, когда она действительно нужна. ФСЗН отдельно разъясняет, что справка не требуется при выплате авансов, премий, отпускных и окончательного расчета при увольнении (ilex.by). Для ИП это полезная проверка перед тем, как тратить время на получение документа, который не просили. Если в лицевом счете есть расхождение, подготовьте копию платежного документа, расчет за период и обращение в орган ФСЗН. Не откладывайте уточнение до пенсионного возраста: исправить ошибку по свежему платежу обычно проще, пока сохранились первичные документы и банковские сведения. Какие ошибки ИП чаще всего допускают? Ориентируются на сумму прошлого года и не проверяют правила, действующие в 2026 году. Считают, что отсутствие дохода автоматически освобождает от взносов. Перечисляют деньги без проверки периода, за который проводится платеж. Путают общий трудовой стаж со страховым стажем. Проверяют только задолженность, но не смотрят, за какой период платеж фактически зачислен. Узнают о пропущенных периодах только при подготовке документов для пенсии. Для предварительной проверки удобно составить таблицу за 2026 год: месяц, основание для уплаты или освобождения, расчетная сумма, дата платежа и отметка о зачислении. Если одновременно есть работа по найму, приложите сведения о работодателе и периодах страхования. При споре с ФСЗН сначала соберите документы и запросите письменное уточнение, а затем выбирайте способ защиты. О порядке справок с августа 2026 года можно прочитать в материале «Справки в ФСЗН с августа 2026 года: что меняется». 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Запросить сведения о состоянии расчетов и проверить, какие месяцы 2026 года закрыты. Сверить годовой расчет с актуальными правилами ФСЗН, а не с суммой из старого платежа. Сохранить расчет, платежные документы и подтверждения освобождения в одной папке, чтобы при необходимости восстановить историю страхового стажа. > Source: https://eus.by/vznosy-v-fszn-dlya-ip-v-2026-godu --- # Как обжаловать действия и постановления налоговой в 2026 году С 19 июня 2026 года бизнес в Беларуси может подать жалобу на действия и решения должностных лиц, ведущих административный процесс, в письменной форме или как электронный документ с электронной цифровой подписью. Обжаловать можно и постановление налогового органа по делу об административном правонарушении. В статье разберём, что именно обжаловать, куда направлять документы, как считать срок и почему заключение по возражениям на акт проверки не заменяет итоговое решение. Что именно можно обжаловать? Сначала определите предмет жалобы. Налоговый спор может возникнуть из-за действия инспектора, бездействия должностного лица или постановления по делу об административном правонарушении. Для каждого варианта нужно описать конкретное нарушение: какое действие совершили, когда это произошло, какие права бизнеса затронуты и какого результата вы просите. Если речь идёт о налоговой проверке, документы нужно разделить по их юридическому значению. Акт проверки фиксирует позицию проверяющих и обстоятельства, которые они установили. Компания или ИП могут представить возражения на акт. После их рассмотрения налоговый орган готовит заключение, но само по себе такое заключение не считается итоговым решением, которое можно обжаловать. Министерство по налогам и сборам отдельно разъяснило: законодательство не предусматривает обжалование заключения по возражениям на акт налоговой проверки. Жалобу подают на итоговое решение по акту проверки (МНС, сведения из проверяемой фактуры). Поэтому предпринимателю следует дождаться решения, проверить его дату и только затем рассчитывать срок жалобы. Практический совет: сохраните акт, возражения, заключение, итоговое решение и документы, которыми подтверждается ваша позиция. Если инспектор отказался принять документ или не совершил действие, приложите доказательства обращения: копию заявления, отметку о получении или электронное подтверждение. Как считать срок подачи жалобы? Для жалобы на решение налогового органа по результатам проверки установлен срок 30 календарных дней со дня вынесения решения. Отсчёт начинается с даты, когда решение вынесли, а не с даты, когда бизнес фактически получил его. На это обстоятельство МНС обратило внимание в разъяснении о порядке обжалования. Например, если решение вынесли 10 августа 2026 года, считать срок нужно от этой даты. Позднее получение копии решения само по себе не переносит начало отсчёта. Поэтому дату вынесения лучше сразу занести в рабочий календарь и не откладывать подготовку жалобы до последней недели. Дата получения всё равно имеет значение для доказательств. Она помогает показать, когда организация узнала о содержании решения и какие документы были доступны для подготовки позиции. Но при проверке соблюдения срока налоговый орган будет ориентироваться на дату вынесения решения, если специальные обстоятельства не меняют порядок исчисления. Если срок пропущен по уважительной причине, вместе с жалобой можно заявить ходатайство о его восстановлении. В ходатайстве нужно изложить обстоятельства пропуска и приложить подтверждения. Одной ссылки на занятость руководителя или отсутствие бухгалтера недостаточно: причина должна быть связана с объективной невозможностью обратиться вовремя. Как подать электронную жалобу после 19 июня 2026 года? После 19 июня 2026 года электронная жалоба допустима, если она оформлена как электронный документ и подписана электронной цифровой подписью. Обычное письмо по электронной почте или файл без необходимой подписи нельзя автоматически считать надлежащей жалобой. Соберите решение, постановление или материалы, которые подтверждают обжалуемое действие. Укажите сведения о заявителе, налоговом органе, спорном документе и обстоятельствах дела. Сформулируйте требования: отменить решение полностью или частично, изменить его либо признать действие или бездействие незаконным, если такой способ соответствует ситуации. Приложите документы и подпишите электронную жалобу электронной цифровой подписью. Сохраните подтверждение отправки и регистрации обращения. Текст жалобы лучше строить по схеме «факт — норма — нарушение — требование». Сначала напишите, что сделал налоговый орган. Затем укажите, почему вы считаете вывод ошибочным, сошлитесь на документы учёта и приложите расчёт. В конце сформулируйте один понятный результат, которого просите добиться. Электронный формат не отменяет требования к содержанию. Подпись подтверждает отправителя, но не исправляет пропущенный срок, не заменяет доказательства и не объясняет, в чём именно ошибся налоговый орган. Что приложить к жалобе по налоговой проверке? Состав приложений зависит от спора. В деле по проверке обычно нужны копии итогового решения, акта и возражений. Если спор касается суммы налога, добавьте регистры, первичные документы и собственный расчёт. Когда налоговая исключила расходы, отдельно покажите связь расходов с хозяйственной операцией и документы, подтверждающие её совершение. Для спора о действии инспектора приложите документ, который позволяет проверить обстоятельства: запрос, уведомление, протокол, заявление с отметкой о подаче или переписку. Если обжалуется постановление по административному делу, укажите его реквизиты и отдельно разберите каждый вывод, с которым не согласны. Не стоит отправлять в налоговый орган папку без пояснений. Составьте перечень приложений, пронумеруйте страницы и в тексте жалобы сделайте ссылки на конкретные документы. Такой порядок облегчает проверку позиции и помогает быстро найти подтверждение спорного обстоятельства. До подачи жалобы полезно провести отдельную сверку документов и сроков. О порядке подготовки материалов к камеральной проверке можно прочитать в статье «Камеральная проверка в Беларуси: как подготовить документы». Для текущего спора используйте только те рекомендации, которые соответствуют виду проверки и спорному решению. Какие ошибки чаще всего мешают обжалованию? Жалоба направлена на заключение по возражениям, хотя обжаловать нужно итоговое решение по акту проверки. Срок считают от даты получения решения, хотя для решения по проверке важна дата его вынесения. Электронный файл отправляют без электронной цифровой подписи. В жалобе пересказывают всю историю бизнеса, но не указывают конкретное нарушение и требование. К документу не прикладывают расчёт спорной суммы и подтверждающие первичные документы. Предприниматель не сохраняет подтверждение отправки электронной жалобы. Работа с жалобой начинается с классификации документа: действие, бездействие, постановление или итоговое решение по проверке. Затем нужно зафиксировать дату вынесения, собрать доказательства и выбрать письменную или электронную форму с электронной цифровой подписью. Такой порядок помогает не направить жалобу на промежуточный документ и не пропустить 30 календарных дней. > Source: https://eus.by/kak-obzhalovat-deystviya-i-postanovleniya-nalogovoy-v-2026-godu --- # Серые зарплаты в 2026 году: как ответить МНС Уведомление МНС о возможных «серых» зарплатах не стоит откладывать в сторону. В статье разберём, что означает такое письмо, как проверить расчёты, какие документы подготовить и почему добровольное исправление ситуации снижает риск выездной проверки. За первые шесть месяцев 2026 года организации после уведомлений МНС добровольно перечислили в бюджет 61,5 млн рублей. Поэтому руководителю важно начать с фактов и письменного ответа, а не ждать следующего требования. Почему МНС направляет уведомления о зарплатах? МНС использует камеральный контроль, чтобы сопоставлять сведения, которые уже есть у налоговых органов. Если данные о выплатах сотрудникам, численности, налогах или финансовых показателях выглядят несогласованными, организация получает уведомление с предложением проверить ситуацию и устранить нарушения. За первые шесть месяцев 2026 года Министерство по налогам и сборам направило белорусским организациям 48 тысяч уведомлений по итогам камерального контроля. После этого компании добровольно доплатили в бюджет 61,5 млн рублей. Эти данные сообщила представитель МНС Татьяна Евдасьева со ссылкой на БелТА (Digital Belarus). Ведомство делает упор на предупредительные меры. Полноценную выездную проверку назначают, когда организация отказывается самостоятельно устранять выявленные нарушения. Само уведомление ещё не означает, что проверка уже началась, однако игнорировать его нельзя: ответ и документы должны подтвердить позицию компании. Что проверить после получения уведомления? Сначала определите период, показатели и работников, которых упоминает МНС. Не стоит сразу пересчитывать все выплаты за несколько лет. Рабочая проверка начинается с того, что бухгалтер сопоставляет данные уведомления с учётом за конкретный период. Сверьте начисленную зарплату с трудовыми договорами, дополнительными соглашениями и приказами. Проверьте ведомости, банковские платежи и кассовые документы по выплатам сотрудникам. Сопоставьте зарплатные начисления с удержанным подоходным налогом и обязательными платежами. Отдельно изучите премии, доплаты, компенсации, материальную помощь и выплаты по гражданско-правовым договорам. Проверьте, совпадают ли сведения о фактически работающих людях с кадровыми документами и отчётностью. Особое внимание нужно уделить ситуациям, когда часть вознаграждения оформлена как договор подряда, компенсация расходов или выплата самозанятому, хотя человек фактически работает по графику и под контролем организации. В таком случае важно собрать документы, которые объясняют экономический смысл выплаты и подтверждают реальные условия сотрудничества. Если в письме приведена конкретная сумма, составьте внутреннюю таблицу: показатель МНС, показатель учёта, разница, причина расхождения и документ, который её подтверждает. Такая таблица помогает не потерять отдельную выплату и упрощает подготовку ответа. Как подготовить ответ МНС? Ответ должен идти по пунктам уведомления. По каждому расхождению укажите, согласна ли организация с выводом, какие документы это подтверждают и какие действия уже выполнены. Если компания признаёт ошибку, напишите, что именно пересчитано, за какой период и когда перечислена доплата. К ответу прикладывают только документы, которые относятся к указанному вопросу. Обычно это могут быть копии трудовых договоров, приказов, расчётных ведомостей, платёжных поручений, договоров с исполнителями и пояснений ответственных сотрудников. Перед отправкой проверьте, что в приложениях нет противоречий по датам, суммам и фамилиям. Если организация не согласна с выводами, ответ всё равно нужно направить в установленный срок. Спокойно изложите расчёт, приведите ссылку на первичный документ и объясните, почему показатель МНС не отражает фактическую выплату. Подготовить документы к камеральному контролю помогает отдельный разбор камерной проверки в Беларуси. Когда расчёт требует исправления, бухгалтеру нужно проверить не только сумму зарплаты. Ошибка может повлиять на налоговые обязательства и ранее поданную отчётность. Поэтому до отправки ответа определите полный перечень документов, которые нужно скорректировать или подать заново, и сохраните подтверждение перечисления денег. Когда добровольная доплата снижает риск выездной проверки? МНС прямо связывает применение предупредительных мер с готовностью организации устранить нарушение самостоятельно. Если компания подтверждает ошибку, делает расчёт, перечисляет необходимые суммы и предоставляет пояснения, у ведомства есть основания завершить вопрос в рамках камерального контроля. Добровольная доплата не отменяет обязанность правильно оформить документы и отчётность. Она также не означает, что можно перечислить произвольную сумму без расчёта. Сначала установите, какие выплаты относятся к спорному периоду, затем пересчитайте обязательства и проверьте, что платёж соответствует подготовленным документам. Если организация не согласна с уведомлением, отказ от доплаты должен быть обоснованным. Одной фразы «с расчётом не согласны» недостаточно: у налоговой позиции должна быть документальная опора. При сложной ситуации руководителю полезно разделить работу на два этапа: сначала восстановить факты, затем выбрать способ ответа и исправления. Какие ошибки чаще всего мешают закрыть вопрос? Организация оставляет уведомление без ответа, рассчитывая, что вопрос больше не возникнет. Бухгалтер проверяет только зарплатные ведомости и не сопоставляет их с банковскими платежами и кадровыми документами. Компания признаёт расхождение, но не фиксирует расчёт по каждому сотруднику и периоду. В ответ отправляют большой архив документов без пояснения, какой файл подтверждает конкретный показатель. Доплату перечисляют до проверки расчёта и после этого обнаруживают, что нужно исправить отчётность. Выплаты по гражданско-правовым договорам анализируют отдельно от фактических условий работы исполнителя. Руководителю лучше назначить одного ответственного за переписку с МНС. Бухгалтер готовит расчёты, кадровый специалист проверяет договоры и приказы, а руководитель утверждает итоговую позицию. Так в ответе не появляются разные версии одной и той же суммы. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Зафиксировать срок ответа и выписать из уведомления все периоды, суммы и вопросы МНС. Сверить выплаты с договорами, ведомостями, банковскими документами и отчётностью, составив таблицу расхождений. По каждому пункту выбрать действие: подтвердить документами, исправить расчёт и доплатить либо направить мотивированные возражения. > Source: https://eus.by/serye-zarplaty-v-2026-godu --- # Как ИП перейти с УСН на НПД в Беларуси в 2026 году Переход ИП с УСН на НПД в 2026 году подходит предпринимателю, у которого снизился доход, временно остановилась работа или изменился формат услуг. Сначала нужно проверить, разрешён ли НПД для вашего вида деятельности и соответствует ли ему фактическая работа. Затем предприниматель уведомляет налоговый орган о смене режима, фиксирует дату перехода, закрывает расчёты по УСН и переводит учёт на НПД. Ниже разберём порядок действий, документы, расчёты и ошибки. Кому имеет смысл рассматривать переход с УСН на НПД? НПД рассматривают ИП, который получает доход лично от своей работы и не ведёт деятельность, требующую полноценного учёта выручки и расходов по УСН. Например, такой вариант может обсуждаться для специалиста, который оказывает услуги самостоятельно, без сложной структуры бизнеса и большого числа контрагентов. Решение нельзя принимать только по названию профессии. Сначала сопоставьте три вещи: фактический вид деятельности, способ получения дохода и условия, при которых в Беларуси разрешено применять НПД. Если предприниматель продаёт товары, привлекает работников, работает через посредников или совмещает несколько направлений, каждое из них нужно проверить отдельно. НПД может оказаться неуместным, если у ИП остаются постоянные расходы, товарные остатки, аренда, сотрудники или заказчики, которым нужны документы и порядок расчётов, характерные для бизнеса на УСН. В таком случае снижение одного платежа не компенсирует дополнительные ограничения и риск ошибки в учёте. При временной паузе в работе полезно отдельно проверить, что происходит с НПД при отсутствии дохода. Для этого можно изучить материал «Самозанятый без дохода в 2026 году: платить ли НПД». Ответ зависит от режима и конкретных обстоятельств, поэтому период без заказов лучше анализировать до подачи уведомления. Что проверить перед сменой налогового режима? Перед переходом составьте короткую проверочную таблицу. Она помогает увидеть не только ставку налога, но и последствия смены режима для текущей работы. Что проверить Какой вопрос задать Что зафиксировать Вид деятельности Разрешён ли НПД для фактических услуг или продаж? Описание работы и соответствующий вид деятельности Дата перехода С какого дня прекращается применение УСН? Дату уведомления и дату начала применения НПД Доходы Какие поступления относятся к периоду УСН, а какие к НПД? Реестр оплат по датам Расходы Есть ли обязательства, которые возникли при работе на УСН? Акты, договоры, накладные и задолженность Заказчики Смогут ли клиенты принять документы после смены режима? Договоры и порядок оформления расчётов Взносы и иные платежи Какие обязательства сохраняются независимо от дохода? Календарь платежей и отчётности Отдельно проверьте расчёты с заказчиками. Предоплата, оплата после выполнения работ и деньги, поступившие уже после смены режима, могут относиться к разным периодам. Нельзя автоматически считать все деньги на счёте доходом НПД только потому, что они пришли после подачи уведомления. Если у ИП есть сотрудники, сначала разберите их статус и выплаты. НПД не отменяет обязанности работодателя, если предприниматель продолжает нанимать людей. Ошибка в этом месте затрагивает уже не только налоговый режим, но и расчёты с фондами и работниками. Как ИП перейти с УСН на НПД пошагово? Опишите фактическую работу. Запишите, что именно продаётся или выполняется, кто получает доход и каким способом проходит расчёт. Проверьте право на НПД. Сверьте вид деятельности, наличие работников, контрагентов и другие ограничения с действующими правилами Беларуси на дату перехода. Определите дату смены режима. До неё продолжайте учитывать доходы и обязательства по УСН. После неё применяйте правила НПД, если переход оформлен надлежащим образом. Подайте уведомление в установленном порядке. Сохраните подтверждение отправки или принятия документа, а также копию заявления. Закройте расчёты по УСН. Сверьте поступления, возвраты, документы, задолженность и платежи за период до перехода. Настройте учёт НПД. Для каждой оплаты фиксируйте дату, сумму, основание и вид дохода. Отдельно храните документы по старому и новому режиму. Проверьте календарь платежей. После перехода не оставляйте без внимания обязательства, которые возникли до изменения режима или не зависят от выбранного налога. Форму уведомления и способ её подачи нужно брать из актуальных требований налогового органа. В 2026 году нельзя переносить порядок из старой инструкции или статьи без проверки даты: налоговые правила меняются, а детали зависят от статуса ИП и вида деятельности. После перехода полезно сделать сверку с налоговой. Она показывает, осталась ли задолженность по УСН, зачтён ли платёж и нет ли расхождения между данными предпринимателя и инспекции. Если позже возникнет камеральная проверка, заранее собранные документы сократят время на подготовку ответа. О порядке подготовки можно прочитать в материале «Камеральная проверка в Беларуси: как подготовить документы». Какие потери и риски возникают при переходе? Главный риск связан с неправильной датой. Если предприниматель уже считает доход по НПД, но переход ещё не оформлен, налоговый орган может оценивать операции по прежнему режиму. Обратная ситуация тоже возможна: ИП продолжает применять УСН, хотя условия НПД уже действуют. Поэтому подтверждение даты нужно хранить вместе с уведомлением. Второй риск — смешение доходов. Сделайте отдельный список оплат, которые относятся к работе до перехода, и операций после него. В реестре укажите дату выполнения, дату документа и дату оплаты. Такой порядок особенно нужен при договорах с отсрочкой платежа. Третий риск — неверная оценка расходов. На НПД предприниматель не строит расчёт так же, как на УСН с учётом затрат. Если бизнес закупает материалы, арендует помещение или платит подрядчикам, сравните итоговую нагрузку с прежним режимом до перехода. Низкий процент от дохода сам по себе ещё не означает меньшие расходы бизнеса. Четвёртый риск — прекращение деятельности без закрытия обязательств. Переход на НПД не стирает долги, не отменяет уже возникшую отчётность и не заменяет документы по сделкам. Договоры, акты, чеки, банковские выписки и переписку по расчётам лучше собрать в отдельную папку за каждый режим. Типичные ошибки при переходе ИП выбирает НПД по названию профессии, не проверяя фактическое содержание услуг. Предприниматель не фиксирует дату перехода и смешивает доходы двух режимов. Оплата, полученная по старому договору, автоматически отражается как доход НПД. ИП забывает про сотрудников, страховые взносы и обязательства, которые не исчезают после смены режима. Документы по УСН и НПД хранятся вместе без пометки о периоде и основании операции. Предприниматель ориентируется на старую публикацию и не проверяет правила, действующие в 2026 году. Когда переход на НПД лучше отложить? Переход стоит отложить, если предприниматель не может точно описать деятельность, не сверил ограничения или ещё не разделил доходы по датам. Спешка особенно неуместна при крупных договорах, авансах, возвратах и незакрытых актах. УСН обычно проще сохранить на переходный период, если бизнес расширяется, появляются сотрудники, растёт число операций или одновременно идут услуги и торговля. В такой ситуации сначала составьте расчёт по двум сценариям и проверьте документы, которые понадобятся заказчикам. Самостоятельная проверка подходит для простой деятельности с небольшим количеством операций. Если есть несколько договоров, работники, задолженность или спорная квалификация услуг, разумно подготовить письменный перечень вопросов и получить разбор до подачи уведомления. На практике это дешевле исправления неправильно отражённых доходов и просроченных платежей. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Составьте список видов деятельности, заказчиков, сотрудников и текущих договоров. Разделите поступления и обязательства по датам до и после предполагаемого перехода. Проверьте актуальный порядок уведомления, сохраните подтверждение и составьте календарь платежей по каждому режиму. > Source: https://eus.by/kak-ip-pereyti-s-usn-na-npd-v-belarusi-v-2026-godu --- # Камеральная проверка в Беларуси: как подготовить документы Камеральная налоговая проверка проходит без выезда инспектора и обычно начинается с анализа деклараций, расчётов и сведений, которые уже есть у налоговой. При расхождениях инспекция может запросить пояснения или документы. В статье разберём, как подготовить учёт, что проверить до ответа на запрос и почему нельзя отправлять в налоговую случайный набор файлов. Точные сроки и перечень документов зависят от содержания требования и действующих норм на дату проверки. Что такое камеральная налоговая проверка? Камеральная проверка — это контроль сведений, которые бизнес подал в декларациях, расчётах и других документах. Инспектор сопоставляет их с информацией, которая уже есть у налогового органа. Для этого не требуется приезжать в офис, магазин или производственное помещение. Поводом для проверки могут стать арифметические расхождения, несоответствие между разными формами отчётности, изменение показателей без пояснений или сведения от других участников сделки. Например, выручка в декларации может не совпасть с данными учёта, а заявленная льгота — с видом деятельности и подтверждающими документами. Камеральная проверка не означает, что бизнес уже нарушил закон. Сначала налоговая анализирует сведения и при необходимости просит их уточнить. Поэтому первое действие после получения требования — проверить его содержание, дату, период и перечень вопросов, а не сразу подавать уточнённую декларацию. Какие документы налоговая может запросить? Перечень зависит от того, какие сведения проверяет инспекция. В запросе могут потребовать документы и пояснения, которые подтверждают расчёт налога или хозяйственную операцию. Для малого бизнеса это часто означает подготовку первичных документов за конкретный период. договоры с покупателями и поставщиками; акты, накладные, счета и другие первичные документы; платёжные документы и банковские выписки; регистры бухгалтерского или налогового учёта; расчёты доходов, расходов, налоговой базы и льгот; документы, подтверждающие реальность сделки или право на освобождение. Инспекция может попросить пояснить отдельную строку декларации. Тогда одного договора будет мало: нужно показать, как операция попала в учёт, когда возник доход или расход и где она отражена в отчётности. Если вопрос касается контрагента, полезно заранее сверить реквизиты, предмет договора, даты документов и оплату. Для такой проверки можно использовать материалы о выявлении неучтённой выручки у ИП, чтобы понимать, какие несоответствия обычно привлекают внимание. Не стоит отправлять документы, которые не относятся к запросу. Большой архив без пояснений затрудняет проверку и увеличивает риск, что инспектор обнаружит новые несоответствия. Сначала составьте таблицу: вопрос налоговой, документ-основание, сумма, период и комментарий бухгалтера. Как пройти камеральную проверку по шагам? 1. Зафиксируйте содержание требования Сохраните само требование и отметьте, к какой декларации оно относится. Проверьте налоговый период, вид налога, операции и срок ответа. Если формулировка непонятна, запросите разъяснение в установленном порядке, а не угадывайте, что именно нужно предоставить. 2. Сверьте декларацию с учётом Бухгалтеру нужно повторно проверить показатели декларации по первичным документам и регистрам. Отдельно сверяют выручку, расходы, налоговые вычеты, льготы, авансовые платежи и суммы, перенесённые из прошлых периодов. Если ошибка техническая, её исправляют тем способом, который предусмотрен для конкретной формы отчётности. Уточнение подают после проверки расчётов, а не ради того, чтобы быстрее закрыть вопрос. Сначала нужно понять, действительно ли показатель ошибочен и какие последствия повлечёт его изменение. 3. Подготовьте письменное пояснение Хорошее пояснение отвечает на три вопроса: что произошло, какими документами это подтверждается и почему показатель попал в декларацию именно так. Например, разовую выручку можно объяснить датой отгрузки и условиями договора, а расхождение между оплатой и доходом — порядком признания операции в учёте. Пишите по пунктам, в той же последовательности, что и требование. К каждому утверждению добавляйте ссылку на документ: название, номер, дату и сумму. Если документ отсутствует, это лучше указать прямо и описать, какие действия предприниматель предпринимает для восстановления подтверждения. 4. Проверьте комплект перед отправкой Файлы должны открываться, страницы — читаться, а названия документов — совпадать с перечнем в пояснении. Скан договора без приложений, акта или спецификации может не подтвердить операцию полностью. Храните копию отправленного ответа и подтверждение его передачи налоговой. Какие ошибки чаще всего приводят к доначислениям? Камеральная проверка часто выявляет не одну крупную проблему, а цепочку небольших несоответствий. Налоговые ошибки могут возникнуть даже в компании, где учёт ведёт опытный специалист (Myfin.by, «Налоговые ошибки, которые обходятся бизнесу дорого»). Доход отражён не в том периоде. Дата оплаты, отгрузки и подписания документов может иметь разное значение для учёта. Нельзя выбирать дату только по удобству. Льгота заявлена без полного подтверждения. К декларации стоит заранее собрать документы, которые показывают право на льготу и связь с конкретной операцией. В расходах есть личные или неподтверждённые траты. Платёжная выписка сама по себе не объясняет деловую цель расхода. Документы расходятся между собой. Разные даты, суммы, наименования товара или реквизиты контрагента требуют пояснения ещё до отправки ответа. Уточнённую декларацию подают без расчёта последствий. Исправление может изменить налог, пеню или право на режим, поэтому его сначала проверяют в учёте. Как организовать документы после проверки? Если налоговая запросила документы по одной операции, это хороший повод проверить весь период по тому же участку учёта. Сверьте договоры, первичку, оплаты и записи в регистрах. Отдельно составьте список документов, которых не хватает, и установите ответственного за их восстановление. Для бизнеса на УСН полезно регулярно сопоставлять книгу учёта доходов и расходов с банковскими выписками, кассовыми документами и договорами. При работе с НДС нужно дополнительно контролировать данные, из которых формируется декларация. Практический разбор подготовки декларации по НДС из КУДиР можно посмотреть в материале о формировании декларации по НДС из КУДиР. Бухгалтерские документы лучше хранить так, чтобы по любой строке декларации можно было быстро найти основание: договор, первичный документ, оплату и запись в учёте. Когда документы собирают только после получения требования, в комплекте часто обнаруживаются пропуски. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Сверить последнюю декларацию с банковскими выписками и регистрами учёта. Составить перечень операций с льготами, вычетами и необычными суммами, затем собрать подтверждающие документы. Подготовить шаблон ответа на требование: отдельный пункт для каждого вопроса, сумма, период и перечень приложений. > Source: https://eus.by/kameralnaya-proverka-v-belarusi --- # Самозанятый без дохода в 2026 году: платить ли НПД С 1 июля 2026 года у плательщиков налога на профессиональный доход в Беларуси появляется минимальный налог за месяц. Для большинства самозанятых это 45 рублей, для получателей пенсии с учётом льготы по взносам в ФСЗН — 18 рублей. Платёж возникает, если доход за месяц меньше 450 рублей, в том числе при полном отсутствии деятельности. В статье разберём, когда статус имеет смысл сохранить, а когда стоит рассмотреть снятие с учёта. Почему самозанятый без дохода должен платить минимальный налог До 1 июля 2026 года размер НПД связывался с фактически полученным доходом. С этой даты для плательщиков вводится минимальный размер налога. Если за месяц доход составил менее 450 рублей, налог доводится до установленного минимума: 45 рублей для большинства плательщиков или 18 рублей для получателей пенсии. При полном отсутствии дохода расчёт выглядит так же. Нулевые поступления сами по себе не освобождают от минимального налога, если человек остаётся плательщиком НПД. Это важная перемена для тех, кто работает сезонно, принимает заказы время от времени или временно остановил услуги. Например, самозанятый в августе не получил ни одного заказа. Если его статус продолжает действовать, за этот месяц может возникнуть минимальный налог. Точный порядок расчёта и отражения обязательства лучше проверить по данным приложения «Мой налог» и актуальным разъяснениям налоговых органов. В каких случаях статус можно сохранить Сохранять статус имеет смысл, если пауза короткая и в ближайшее время планируются заказы. Тогда не придётся заново оформлять работу после возвращения к деятельности. Такой вариант подходит фрилансеру, мастеру или консультанту, который пропустил один месяц, но уже договорился о следующем заказе. Сначала посчитайте стоимость простоя. Для обычного плательщика это 45 рублей за каждый месяц с доходом ниже 450 рублей. Если пауза продлится четыре месяца, минимальная сумма составит 180 рублей. Для пенсионера при применении льготы расчёт будет другим: 18 рублей в месяц, или 72 рубля за четыре месяца. Сравнивать нужно не только налог. Учтите предполагаемый доход после возвращения, время на повторное оформление и риск пропустить обязательство в месяце, когда статус уже действует. Расчёт удобно сделать в таблице по месяцам, отдельно записав ожидаемые заказы и минимальный платёж. Ситуация за месяц Доход Что учитывать Есть заказы 450 рублей и больше Налог рассчитывается с фактического дохода по правилам НПД Небольшой доход Меньше 450 рублей Применяется минимальный налог: 45 или 18 рублей в зависимости от статуса плательщика Деятельность остановлена 0 рублей Минимальный налог сохраняется, если человек остаётся плательщиком НПД Когда стоит рассмотреть снятие с учёта Если заказов не будет несколько месяцев и дата возвращения неизвестна, фиксированный платёж превращается в отдельный расход. В такой ситуации стоит оценить снятие с учёта. Решение принимают до начала длительного простоя, а не после того, как накопилась задолженность. Перед этим проверьте три вещи: сформированы ли чеки за уже полученные деньги, закрыты ли обязательства за прошедшие месяцы и отображается ли информация в приложении «Мой налог». Снятие с учёта не отменяет налог за период, в котором статус действовал и возникло обязательство. Порядок действий зависит от действующих правил и способа регистрации. Поэтому перед прекращением статуса проверьте инструкции в приложении, на сайте налогового ведомства или уточните вопрос у специалиста по налогам. Сохраните подтверждение снятия с учёта и дату, с которой прекращается обязанность по НПД. Что проверить перед решением Дата последнего оплаченного заказа и дата предполагаемого следующего заказа. Количество полных месяцев без работы. Сумма минимального налога за весь период паузы. Наличие пенсионного статуса и применяемой льготы. Закрыты ли чеки и начисления за предыдущие месяцы. Если деятельность перестала быть эпизодической и доход становится регулярным, оцените другие формы работы. Например, при переходе к предпринимательской деятельности может потребоваться изучить порядок открытия ИП в Беларуси после реформы. Самозанятость подходит не для любого вида деятельности, поэтому смену режима лучше обсуждать до получения новых заказов. Какие ошибки чаще всего увеличивают расходы Человек считает, что отсутствие чеков автоматически означает отсутствие налога. Минимальный платёж умножают только на месяцы, когда были заказы, хотя статус сохранялся дольше. При расчёте не учитывают льготу для получателя пенсии. Снятие с учёта откладывают, пока не появляется задолженность. После паузы принимают оплату, не проверив, действует ли статус и разрешён ли выбранный вид деятельности. Отдельно проверьте дату вступления новых правил: минимальный налог применяется с 1 июля 2026 года. Для июня и предыдущих месяцев нельзя механически использовать расчёт 45 или 18 рублей. Разделите обязательства по месяцам и не смешивайте доход, полученный до изменения правил, с доходом после этой даты. Как принять решение без лишних платежей Сохранение статуса разумно при коротком перерыве и понятной дате следующего заказа. Снятие с учёта требует внимания к оформлению, зато при длительной паузе позволяет не платить минимальный налог за месяцы, когда работа не ведётся. Универсального решения нет: сравните ожидаемый доход, длительность простоя и сумму обязательных платежей. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить список месяцев с 1 июля 2026 года, в которых доход был ниже 450 рублей или отсутствовал. Рассчитать минимальный налог: 45 рублей за месяц для большинства плательщиков или 18 рублей при соответствующей льготе. Проверить в приложении «Мой налог» начисления и решить, сохранять статус до следующего заказа либо оформить снятие с учёта по действующей процедуре. > Source: https://eus.by/samozanyatyy-bez-dokhoda-v-2026-godu --- # Справки в ФСЗН с августа 2026 года: что меняется С 1 августа 2026 года согласование справок об исполнении обязательств по взносам в ФСЗН можно будет проводить автоматически через обслуживающий банк. Это касается обязательных страховых взносов и взносов на профессиональное пенсионное страхование. Для малого бизнеса меняется прежде всего порядок проверки сведений: перед запросом справки нужно определить, действительно ли она нужна, а затем подать запрос через банк и проверить результат согласования. Что изменится в порядке согласования справки ФСЗН? Раньше согласование справки требовало отдельного взаимодействия с Фондом социальной защиты населения. С 1 августа 2026 года процедуру переводят в автоматизированный формат: запрос проходит через обслуживающий банк, который взаимодействует с системой ФСЗН. Речь идет не о новой обязанности получать справку по каждому платежу. Меняется канал согласования уже тогда, когда документ требуется бизнесу или его работнику. Минтруд объясняет изменение автоматизацией процедуры и возможностью проверять сведения через банк. Для организации или индивидуального предпринимателя практический порядок выглядит так: Определить, нужна ли справка для конкретной выплаты или действия. Проверить, что обязательства по страховым взносам отражены корректно. Направить запрос на согласование через обслуживающий банк. Сохранить результат согласования и документы, на основании которых рассчитывались взносы. Конкретные названия разделов в интернет-банке и порядок подписания запроса зависят от обслуживающего банка. Поэтому бухгалтеру стоит заранее проверить инструкции своего банка, а не искать форму в последний день перед выплатой. Когда справка об уплате взносов действительно нужна? ФСЗН обращает внимание: запрос на согласование справки нужно направлять строго по необходимости. Сам факт наличия сотрудников или перечисления денег в ФСЗН еще не означает, что справку следует получать каждый месяц. Справка не требуется при выплате аванса, премии, отпускных и окончательного расчета при увольнении. Эти ситуации прямо указаны в разъяснениях ФСЗН. Если бухгалтер формирует платеж по одной из таких выплат, отдельный запрос ради справки создавать не нужно. Справка может понадобиться, когда организация должна подтвердить состояние расчетов по обязательным страховым взносам или взносам на профессиональное пенсионное страхование. Причина запроса зависит от конкретной процедуры и требований принимающей стороны. Перед отправкой сведений лучше зафиксировать, для чего нужен документ. Для малого бизнеса полезно разделить выплаты на две группы: Ситуация Нужен ли запрос на согласование справки Что проверить Аванс Справка не требуется Расчет суммы выплаты и начисления по работнику Премия Справка не требуется Основание для премии и правильность начислений Отпускные Справка не требуется Расчет отпускных и срок выплаты Окончательный расчет при увольнении Справка не требуется Состав выплат и документы по увольнению Подтверждение исполнения обязательств по взносам Запрос может потребоваться Назначение справки и актуальность сведений в ФСЗН Таблица помогает убрать лишние запросы из рабочего процесса. Но она не заменяет проверку конкретного требования: если документ нужен для отдельной процедуры, бухгалтер ориентируется на ее правила. Как подготовить данные перед запросом через банк? Автоматизация не исправляет ошибку в начислениях или платежном поручении. Если сведения о взносах не совпадают, банк передаст запрос в систему, но это не решит проблему с задолженностью или неполными данными. Перед отправкой запроса проверьте четыре пункта: за какой период формируется справка; какие виды взносов должны попасть в проверку; совпадают ли начисленные суммы с данными учета; прошли ли платежи и правильно ли указан их период. Отдельно стоит сверить платежи, если компания недавно меняла расчетный счет. В такой ситуации бухгалтеру нужно убедиться, что доступ к банковскому обслуживанию настроен, а документы по прежним платежам сохранены. Материал о действиях бизнеса при смене банка можно использовать как дополнительный чек-лист: как сменить банк для расчетного счета в Беларуси в 2026 году. Если бухгалтерию ведет внешний специалист, заранее согласуйте, кто направляет запрос и кто хранит результат. Иначе документ может оказаться у банка, а подтверждение для внутреннего учета не попадет в папку организации. Какие вопросы возникают у бизнеса после 1 августа? Нужно ли получать справку при каждой выплате сотруднику? Нет. ФСЗН отдельно указывает, что при выплате авансов, премий, отпускных и окончательного расчета при увольнении справка не требуется. Запрос делают тогда, когда подтверждение исполнения обязательств нужно для конкретной процедуры. Куда направлять запрос на согласование? С 1 августа 2026 года согласование можно проводить через обслуживающий банк. Технический порядок зависит от банковского сервиса, поэтому инструкцию нужно уточнять у своего банка. Внутри компании полезно назначить одного ответственного за такие запросы, чтобы не создавать дубликаты. Что проверяет банк? Банк участвует в автоматизированной передаче запроса и согласовании сведений с системой ФСЗН. Он не заменяет бухгалтера и не проверяет за организацию правильность всех начислений. Данные по зарплате, взносам и платежам остаются зоной ответственности бизнеса. Нужно ли направлять запрос, если справка не нужна? Нет. ФСЗН рекомендует направлять запрос строго по необходимости. Лишние обращения увеличивают число операций в учете и создают риск, что бухгалтер будет тратить время на документ, который не требуется для выплаты. Типичные ошибки при работе со справками ФСЗН Запрашивать справку перед каждой выплатой, хотя для аванса, премии, отпускных и окончательного расчета при увольнении она не нужна. Путать справку об исполнении обязательств с подтверждением самого факта перечисления конкретной суммы. Отправлять запрос через банк до проверки периода, за который должны учитываться взносы. Не сверять начисления с платежами после исправления зарплатных документов. Не сохранять результат согласования в бухгалтерском архиве. Не определить ответственного, если учет ведут сотрудник компании и внешний бухгалтер одновременно. С 1 августа 2026 года бизнесу стоит обновить внутреннюю инструкцию по справкам ФСЗН: убрать обязательный запрос для выплат, по которым справка не требуется, и добавить согласование через обслуживающий банк для ситуаций, где документ действительно нужен. На этой неделе бухгалтер может сделать три шага: Составить список выплат, для которых справка не требуется. Уточнить в обслуживающем банке порядок подачи и подписания запроса с 1 августа. Проверить расчеты по взносам и назначить ответственного за хранение результата согласования. > Source: https://eus.by/spravki-v-fszn-s-avgusta-2026-goda --- # Как отчитаться о доходах сотрудников при ликвидации бизнеса в 2026 году С 25 апреля 2026 года в Беларуси изменились правила подачи сведений о доходах физических лиц при ликвидации организации или прекращении деятельности ИП. Постановление Совета Министров от 25 апреля 2026 года № 201 закрепило отдельные сроки для разных оснований прекращения бизнеса и установило переход на ежеквартальную подачу сведений с 2027 года. В статье разберём, кому нужно отчитаться, как определить свой срок и какие документы проверить до завершения ликвидации. Что изменилось с 25 апреля 2026 года? Постановление Совета Министров от 25 апреля 2026 года № 201 впервые подробно установило сроки подачи сведений о доходах физических лиц при ликвидации организаций и прекращении деятельности ИП. Раньше порядок не был так детально разделён по основаниям прекращения бизнеса. Изменение касается сведений о доходах физических лиц. На практике это прежде всего данные о выплатах работникам и других физических лицах, которым бизнес перечислял доходы в рамках своей деятельности. Поэтому ликвидация не заканчивается только исключением организации из регистра или прекращением статуса ИП: нужно проверить, какие сведения уже поданы и что ещё требуется передать. С 2027 года вводится ежеквартальная отчётность по таким сведениям. Для бизнеса это означает иной рабочий график: данные нужно собирать и проверять регулярно, а не откладывать все действия до закрытия организации. Кто подаёт сведения при ликвидации? Обязанность нужно проверить у организации или ИП, которые выплачивали доходы физическим лицам и должны были отражать эти выплаты в установленной отчётности. У ООО вопрос обычно связан с выплатами работникам, окончательными расчётами и действиями ликвидационной комиссии. У ИП перечень операций зависит от того, были ли сотрудники и какие выплаты физическим лицам проводились до прекращения деятельности. Сначала соберите данные за период до даты прекращения деятельности. В рабочую папку ликвидации удобно включить: сведения о сотрудниках и других физических лицах, которым выплачивался доход; расчётные документы по заработной плате и окончательным выплатам; данные о дате последней выплаты каждому получателю; ранее поданные сведения о доходах; документы, подтверждающие основание и дату ликвидации или прекращения деятельности. Если бухгалтерию ведёт внешний специалист, передайте ему документ о начале ликвидации и дату прекращения деятельности сразу после их оформления. Одна дата в заявлении и другая дата в рабочих регистрах создают риск неправильного определения периода. Как определить срок подачи сведений? Постановление № 201 устанавливает четыре срока. Конкретный срок зависит от основания, по которому организация ликвидируется или ИП прекращает деятельность. Поэтому нельзя применять один общий дедлайн ко всем случаям. Ситуация Что проверить Как действовать Ликвидация организации Основание прекращения и дату, с которой началась процедура Определить срок по соответствующему основанию из Положения Прекращение деятельности ИП Основание прекращения и сведения о выплатах физическим лицам Сопоставить документы ИП с правилом для этого основания Есть выплаты после последнего обычного отчёта Дату каждой выплаты и её отражение в учёте Включить данные в сведения за нужный период Ликвидация проходит в 2026 году Какая редакция правил действует на дату подачи Проверить переходные положения и срок для конкретной процедуры В открытой краткой информации о постановлении перечислены четыре срока, но сами даты зависят от основания прекращения и должны определяться по тексту Положения. Поэтому бухгалтеру лучше не переносить дату из чужого ликвидационного дела. Сначала нужно зафиксировать основание, затем сопоставить его с соответствующим пунктом документа. Отдельно проверьте период, к которому относятся выплаты. Например, окончательный расчёт с работником после подачи очередных сведений всё равно нужно отразить в документах за тот период, к которому он относится. Дата перечисления и дата прекращения деятельности могут различаться, поэтому их нельзя автоматически считать одной датой. Как организовать работу ООО и ИП до закрытия? Для ООО удобно назначить одного ответственного за сверку сведений. Ликвидатор получает от бухгалтера список физических лиц, суммы выплат и копию последней поданной отчётности. Затем сверяются расчёты на дату, которая указана в документах о ликвидации. ИП стоит начать с отдельной проверки выплат работникам, если они были. Если предприниматель привлекал физических лиц по гражданско-правовым договорам, такие выплаты тоже нужно сопоставить с правилами представления сведений о доходах. Сам факт прекращения договора не подтверждает, что обязательство по отчётности уже исполнено. Перед подачей сведений проверьте четыре даты: дату последней выплаты физическому лицу; дату окончания периода, за который поданы последние сведения; дату начала ликвидации или прекращения деятельности; дату, к которой нужно представить сведения по выбранному основанию. После подачи сохраните подтверждение отправки и копию самого документа. Если сведения возвращены на исправление, отсчёт действий нужно продолжить с учётом замечаний, а не считать обязанность выполненной только из-за первой попытки отправки. При проверке удобно вести отдельную таблицу по каждому получателю дохода. В ней достаточно указать ФИО, вид выплаты, сумму, дату выплаты, период отражения и статус подачи сведений. Такой список помогает заметить работника или выплату, которые не попали в последний отчёт. Какие ошибки встречаются при ликвидации? Использование старого срока без проверки изменений от 25 апреля 2026 года. Применение одного дедлайна ко всем основаниям ликвидации и прекращения деятельности. Пропуск окончательной выплаты, которая прошла уже после последней обычной отчётности. Несовпадение дат в документах ликвидатора, бухгалтерском учёте и сведениях о доходах. Отсутствие подтверждения отправки или исправления документа, который вернули на доработку. Передача бухгалтеру только решения о ликвидации без списка последних выплат физическим лицам. Отдельно полезно проверить, как в компании оформлена вся бухгалтерская отчётность и кто отвечает за документы на финальном этапе. Практический разбор этой темы есть в материале что собственник должен знать о бухгалтерской отчётности. Ликвидацию лучше планировать с учётом не только регистрационных действий, но и последней выплаты физическим лицам. Сначала определите основание прекращения, затем соберите данные о доходах и установите срок по действующему Положению. После подачи сохраните подтверждение и проверьте, не осталось ли выплат, которые относятся к периоду перед закрытием бизнеса. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Зафиксировать основание ликвидации ООО или прекращения деятельности ИП и дату процедуры. Сверить список физических лиц, выплаты и ранее поданные сведения о доходах. Определить срок по соответствующему основанию в Постановлении № 201 и сохранить подтверждение подачи. > Source: https://eus.by/kak-otchitatsya-o-dokhodakh-sotrudnikov-pri-likvidatsii-biznesa-v-2026-godu --- # Как подготовиться к новым правилам расчёта бухгалтеров С 1 декабря 2026 года, согласно заявленной дате вступления изменений по приказу Минтруда № 45, для расчёта численности бухгалтеров будут применять новые правила. На дату публикации доступная проверяемая фактура не содержит полного текста приказа, формулы и перечня работников, которых нужно включать в расчёт. Поэтому бизнесу пока не стоит механически менять штатное расписание. Разумный план — собрать данные о бухгалтерской функции, отделить штатных работников от подрядчиков и после публикации официальных разъяснений проверить расчёт по новой методике. Что именно меняется с 1 декабря 2026 года? Из доступной формулировки следует только общий факт: с 1 декабря 2026 года меняется порядок расчёта численности бухгалтеров, а основанием называют приказ Минтруда № 45. В проверяемой фактуре нет точного текста нормы, даты официального опубликования, формулы расчёта и требований к минимальному числу бухгалтеров для организаций разного размера. Это ограничение важно учитывать при планировании. Нельзя достоверно назвать число бухгалтеров для конкретного ООО или ИП, пока не известны правила, по которым будут учитывать должности, объём работы, совмещение, филиалы и передачу отдельных задач внешнему исполнителю. Не стоит также подменять расчёт численности оценкой выручки: сама по себе сумма дохода не показывает, сколько операций проходит через учёт. До 1 декабря можно подготовить исходные сведения. Они понадобятся, когда появится полный текст приказа или официальное разъяснение уполномоченного органа. Какие данные собрать для расчёта численности? Начните со штатного расписания и фактической работы бухгалтерии. Зафиксируйте должности, количество ставок, режим работы и участок, за который отвечает каждый сотрудник. Отдельно укажите работников, которые совмещают бухгалтерские обязанности с кадровой работой, кассой, закупками или ведением договоров. число работников бухгалтерии по штатному расписанию; размер занятости по каждой должности; участки учёта: первичные документы, банк, касса, зарплата, налоги, отчётность; количество обособленных подразделений, если они есть; операции, которые передали внешнему бухгалтеру или специализированной организации; периоды, когда нагрузка резко возрастает, например при закрытии года и подготовке отчётности. Полезно составить одну таблицу за обычный месяц и отдельную таблицу за период годовой отчётности. Если в штатном расписании указана одна ставка бухгалтера, а фактически часть задач выполняет директор, секретарь или специалист по кадрам, это нужно описать отдельно. Иначе после выхода методики будет трудно понять, какие функции уже учтены. Работодатель также может проверить, совпадают ли должности в штатном расписании с трудовыми договорами и приказами. Если сотрудник оформлен бухгалтером, но фактически ведёт только первичные документы, это не повод самостоятельно менять его должность. Сначала нужно сопоставить документы с тем, как приказ № 45 определит бухгалтерскую работу. Нужно ли уже менять штатное расписание? До появления полного текста требований менять штатное расписание только из-за даты 1 декабря не следует. Штатное расписание фиксирует структуру организации, должности и ставки, поэтому его изменение должно опираться на конкретную кадровую или организационную причину. Если предварительный анализ показывает, что бухгалтерская нагрузка не соответствует одной ставке, можно подготовить проект изменений. В нём указывают причину, новую должность или количество ставок, дату вступления изменений и порядок ознакомления работников. Но утверждать такой проект стоит после проверки требований приказа и его официальных разъяснений. Для малого бизнеса особенно важен вопрос совмещения. Один человек может вести налоговый учёт, оформлять зарплату и готовить отчётность, однако разные функции не превращаются автоматически в несколько штатных единиц. При расчёте нужно будет руководствоваться именно правилами приказа, а не бытовым количеством задач. Если бухгалтерию ведёт внешний исполнитель, соберите договор, акты и описание переданных функций. Такой договор не заменяет кадровый документ, но помогает показать, какие операции организация выполняет собственными силами, а какие передала подрядчику. Условия договора с ИП и границы трудовых отношений требуют отдельной проверки: договор с ИП вместо трудового договора может создавать правовые риски, если фактически человек работает как штатный сотрудник. Как проверить расчёт после публикации официальной методики? Когда появится полный текст приказа № 45, проверку удобно провести в четыре этапа. Сначала определите, на какие организации и должности распространяется документ. Затем выясните, какую единицу считают: человека, штатную единицу, ставку или среднюю численность за период. После этого сопоставьте формулу с данными бухгалтерии и оформите внутреннюю записку с расчётом. Проверьте дату вступления нормы и переходные положения. Выпишите из приказа все показатели, которые входят в расчёт. Сопоставьте показатели со штатным расписанием, трудовыми договорами и договорами на бухгалтерское обслуживание. Зафиксируйте результат и решите, нужны ли изменения должностей, ставок или распределения функций. Расчёт лучше хранить вместе с документами, на которых он основан. В отдельной папке можно оставить копию штатного расписания, список сотрудников, сведения о занятости и договоры на переданные участки учёта. Это упростит проверку через несколько месяцев, когда состав работников изменится. Параллельно проверьте бухгалтерскую отчётность и внутренние документы. Руководителю полезно заранее разобраться, какие документы подтверждают организацию учёта и кто отвечает за их подготовку: что собственнику нужно знать о бухгалтерской отчётности. Какие ошибки чаще всего приводят к неверному расчёту? Менять штатное расписание по заголовку приказа, не изучив его полный текст. Считать только количество сотрудников и не учитывать размер их занятости. Смешивать бухгалтерские функции с кадровой работой, кассой и административными задачами. Игнорировать участки, которые переданы внешнему бухгалтеру или организации. Оставлять расчёт без документов, на основании которых получился результат. Отдельная ошибка — использовать в качестве расчётной базы только оборот компании. Две организации с одинаковой выручкой могут иметь разный объём первичных документов, разное число работников и разное количество операций. Поэтому сначала соберите фактические показатели, а уже потом подставляйте их в формулу из приказа. До 1 декабря 2026 года можно подготовить рабочую основу без преждевременных кадровых решений: сверить штатное расписание с фактическими обязанностями сотрудников; описать участки учёта и переданные подрядчикам задачи; после публикации полного текста приказа № 45 выполнить расчёт, сохранить его документальное обоснование и только затем решить вопрос об изменении ставок. > Source: https://eus.by/kak-podgotovitsya-k-novym-pravilam-raschyota-bukhgalterov --- # Как ИП выявляют неучтённую выручку в 2026 году Налоговая может найти расхождения между доходами, которые ИП указал в декларации, и фактическими поступлениями. В статье разберём, как проходит такая проверка, почему предпринимателю доначисляют подоходный налог и пени, а также что делать после получения требования инспекции. Отдельно рассмотрим дело ИП из Могилёвского района, которому доначислили более 33 тыс. рублей. Как налоговая находит расхождения в доходах ИП? Первый этап часто проходит без выезда к предпринимателю. Инспекция МНС сопоставляет сведения из налоговых деклараций с данными, которые уже есть у государства и участников расчётов. Если суммы не совпадают, инспекция может провести камеральную проверку. Камеральная проверка проходит на основании представленных деклараций и других доступных налоговому органу сведений. Например, инспектор может обратить внимание на ситуацию, когда в декларации отражена одна сумма дохода, а документы или сведения о расчётах указывают на другую. Само расхождение ещё не означает, что налог уже доначислен, но оно требует объяснения и подтверждающих документов. Предприниматель обязан вести учёт доходов и расходов в порядке, установленном Министерством по налогам и сборам. Это закреплено в пункте 27 статьи 205 Налогового кодекса, как указывает МНС в разделе для индивидуальных предпринимателей (Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь). На практике инспекцию интересует не только итоговая цифра за период. Проверяют, отражены ли отдельные поступления, соответствует ли выручка первичным документам, правильно ли определён доход и есть ли документы, которые объясняют движение денег. Что произошло в деле ИП из Могилёвского района? Инспекция МНС по Могилёвскому району провела камеральную проверку налоговых деклараций индивидуального предпринимателя. В ходе проверки обнаружили расхождения между задекларированными и фактическими доходами. Часть выручки предприниматель не учёл. По итогам проверки ИП доначислили более 33 тыс. рублей подоходного налога и пени. Предприниматель оспорил решение, однако Президиум Апелляционного экономического суда подтвердил его законность (Prodelo.by, «ИП проиграл спор с налоговой из-за неучтенной выручки»). В этом деле важны два практических вывода. Во-первых, камеральная проверка способна привести к существенной сумме доначислений без предварительного выезда инспектора. Во-вторых, спор с налоговой не отменяет необходимости доказать свою позицию документами и расчётами. Если предприниматель считает, что инспекция ошиблась, нужно проверить сам расчёт: какие поступления включили в доход, за какой период, какие документы использовали и как рассчитали налог и пени. Ответ «выручка учтена правильно» без таблицы и подтверждений обычно слабее, чем последовательная сверка каждой операции. Какие документы проверить после требования инспекции? Начните с периода, который указан в требовании или акте проверки. Не стоит сразу пересчитывать всю деятельность за несколько лет: сначала нужно понять, какие операции вызвали вопросы и какие данные сравнивает инспекция. Книгу учёта доходов и расходов и записи за спорный период. Банковские выписки и документы по безналичным поступлениям. Кассовые документы, если расчёты проходили через кассу. Договоры, акты, накладные и другие первичные документы. Документы, подтверждающие возвраты, ошибочные платежи или поступления, которые не относятся к выручке. Предыдущие декларации и расчёт суммы дохода, отражённой в них. Сделайте рабочую таблицу с четырьмя графами: дата, сумма поступления, основание платежа и отражение в учёте. Отдельно отметьте операции, по которым нет документа или назначение платежа не объясняет его экономический смысл. Такая таблица помогает увидеть конкретные пропуски и подготовить ответ по каждой позиции. Если деньги поступили от другого физического лица для решения общих вопросов и не связаны с доходом предпринимателя, их правовая оценка требует отдельного анализа. МНС публиковало письмо от 01.07.2026 № 3-2-11/01789 о непризнании объектом налогообложения подоходным налогом денежных средств, полученных физическим лицом от иных физических лиц для решения совместных вопросов (Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь). Ссылаться на такой подход можно только тогда, когда фактические обстоятельства действительно совпадают с описанной ситуацией. Что делать, если расхождение подтвердилось? Если после сверки видно, что часть дохода действительно не попала в учёт, рассчитайте сумму налога и пеней по периоду, который проверяет инспекция. Расчёт лучше оформить отдельно: сначала показать доход, затем уже исчисленный налог, ранее уплаченную сумму и возможную недоимку. Не подменяйте расчёт объяснением причин. Ошибка из-за сбоя учёта, задержки документа или неверной записи может иметь значение для оценки ситуации, но она не заменяет сам расчёт. Инспекции нужен ответ на конкретный вопрос: какая сумма дохода была получена, почему её не отразили и сколько налога следует доплатить. Если документы подтверждают, что часть поступлений не относится к выручке, приложите их копии и сводную таблицу. Если документов недостаточно, сначала восстановите хронологию операций по выпискам, договорам и переписке с контрагентами, а затем обсудите позицию с бухгалтером или налоговым консультантом. Для ИП особенно полезна регулярная сверка учёта с банковскими выписками. Её можно проводить после закрытия месяца: сопоставить все поступления, проверить возвраты и убедиться, что каждая операция имеет понятное основание. Если предприниматель ведёт учёт самостоятельно, отдельный контроль перед подачей декларации снижает риск пропустить доход. Когда спор уже начался, полезно заранее проверить не только цифры, но и порядок действий инспекции, содержание требования, сроки ответа и документы, которые положены в основу выводов. Разобраться с такими шагами помогает материал о том, как снизить риск остановки бизнеса при проверке. Какие ошибки чаще всего приводят к доначислению? Предприниматель сверяет декларацию только с книгой учёта, но не сравнивает её с банковскими и кассовыми данными. В учёте пропускают поступление, которое пришло в конце месяца или другого отчётного периода. Возврат денег отражают без документа, поэтому инспекция воспринимает первоначальное поступление как доход. Платёж от физического лица считают личным переводом, хотя договор или назначение платежа указывает на оплату товара или услуги. На требование отвечают общими словами и не прикладывают расчёт по каждой спорной операции. Предприниматель подписывает документы, не проверив период, суммы и перечень операций, которые легли в основу выводов. Отдельного внимания требуют доходы от продаж через электронные площадки и посредников. В таких операциях нужно заранее определить, какая сумма считается доходом ИП, какие удержания подтверждены документами и когда возникает доход для выбранного режима налогообложения. В каталоге материалов по налогам есть отдельный разбор того, как учитывать доходы на маркетплейсах при УСН в 2026 году; его можно использовать как ориентир для построения собственной сверки, но расчёт всё равно нужно делать по своим договорам. Как подготовиться к возможному спору с налоговой? Храните документы так, чтобы по каждой сумме можно было восстановить цепочку: договор, оказание услуги или передача товара, расчёт с клиентом, запись в учёте и отражение в декларации. Если в цепочке есть разрыв, заранее составьте пояснение и найдите подтверждение, а не откладывайте проверку до получения требования. В ответе налоговой удобно использовать нумерацию из требования. По каждому пункту укажите сумму, свою позицию, документ и итоговый расчёт. Если с выводом инспекции согласны частично, разделите операции на две группы: подтверждённые и спорные. Такой формат позволяет не смешивать признанную недоимку с суммами, по которым есть возражения. Дело ИП из Могилёвского района показывает, что расхождение в декларации может закончиться доначислением подоходного налога и пеней на сумму более 33 тыс. рублей, а последующее обжалование не гарантирует отмену решения. Поэтому после обнаружения проблемы нужно одновременно восстановить учёт, проверить расчёт инспекции и подготовить документы по каждой операции. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Сверить книгу учёта с банковскими и кассовыми поступлениями за период, который вызывает вопросы. Составить таблицу спорных операций и собрать договоры, акты, накладные и документы по возвратам. Проверить расчёт подоходного налога и пеней, после чего подготовить письменные пояснения по нумерации требования. > Source: https://eus.by/kak-ip-vyyavlyayut-neuchtyonnuyu-vyruchku-v-2026-godu --- # Как открыть ИП в Беларуси в 2026 году после реформы Открытие ИП в Беларуси в 2026 году начинается с проверки вида деятельности, ограничений и подходящей системы налогообложения. После регистрации предпринимателю нужно организовать расчёты, оформить отношения с работниками, разобраться с обязательными платежами и подготовить первые отчёты. В статье разберём последовательность действий: что проверить до подачи документов, какие решения принять сразу после регистрации и где чаще всего возникают ошибки. Что проверить до регистрации ИП? Сначала опишите будущую деятельность обычными словами: что именно вы продаёте или какие услуги оказываете, кому выставляете документы и будете ли работать с наёмными сотрудниками. Затем подберите соответствующий вид деятельности по действующей классификации. Описание «торговля» или «консультации» может оказаться слишком общим: для разных операций действуют разные требования. Отдельно проверьте, разрешена ли выбранная деятельность для ИП. Для отдельных сфер могут действовать специальные условия, лицензирование или ограничения. Не стоит регистрировать ИП с запасом по всем возможным направлениям. Сначала определите реальные услуги и товары, а затем проверьте, нужно ли добавить дополнительные виды деятельности. До подачи заявления полезно составить короткую финансовую модель на первые месяцы. В ней достаточно указать предполагаемую выручку в белорусских рублях, расходы на закупку, аренду, связь, доставку и оплату труда. Такая таблица нужна для выбора налогового режима: система, которая подходит при небольшом объёме услуг, может оказаться неудобной при торговле или работе с организациями. Если предприниматель планирует привлекать людей, заранее определите формат отношений. Подмена трудовых отношений договором с ИП создаёт отдельные риски для бизнеса, поэтому полезно изучить материал о договоре с ИП вместо трудового до фактического начала работы. Как зарегистрировать ИП в Беларуси в 2026 году? Регистрация начинается с подготовки заявления и документов, которые требует действующий порядок. Перед обращением проверьте актуальные требования на дату подачи: в 2026 году правила, связанные с предпринимательской деятельностью, менялись, поэтому сведения из старых инструкций могут не совпадать с текущим порядком. Определите основной вид деятельности и дополнительные направления, которые действительно понадобятся. Проверьте ограничения, лицензии и специальные требования для выбранной сферы. Выберите систему налогообложения после расчёта предполагаемых доходов и расходов. Подготовьте заявление и документы по актуальному перечню. Подайте документы в уполномоченный орган выбранным способом. Получите подтверждение регистрации и сохраните его вместе с другими регистрационными документами. До регистрации проверьте написание фамилии, имени, адреса и других сведений. Ошибка в заявлении способна задержать оформление и потребовать повторного обращения. Квитанции, заявления и уведомления лучше хранить в одной папке, в том числе в электронном виде. Сам факт регистрации ещё не означает, что можно сразу выполнять любую операцию. После получения статуса нужно проверить, требуется ли уведомление, разрешение, лицензия, кассовое оборудование или отдельный порядок оформления документов именно для вашей деятельности. Как выбрать систему налогообложения? Выбор налогового режима зависит от содержания бизнеса. Для сравнения возьмите четыре показателя: кто покупатель, какая доля расходов подтверждается документами, как формируется выручка и будет ли предприниматель нанимать работников. Не выбирайте режим только по названию или совету знакомого: одинаковая выручка при услугах и торговле даёт разную налоговую нагрузку. Что сравнить Почему это важно Что подготовить до выбора Вид деятельности Для разных направлений могут действовать разные правила расчёта налогов Точное описание товаров или услуг Доходы Налоговый режим может зависеть от порядка признания и размера выручки Прогноз поступлений по месяцам Расходы Подтверждённые затраты влияют на расчёты там, где их учитывают Список закупок, аренды и других затрат Покупатели Работа с физическими лицами и организациями требует разных документов и расчётов Описание типичного договора и способа оплаты Работники Появляются кадровые документы, выплаты и дополнительные обязанности План по численности и оплате труда После выбора режима запишите в рабочем календаре сроки уплаты налогов и подачи отчётности. Не смешивайте личные деньги с предпринимательскими поступлениями: даже при небольшом обороте это усложняет учёт и проверку документов. Отдельно проверьте, не возникнет ли обязанность по НДС или другой специальный порядок расчётов. Для отдельных операций в 2026 году существуют специальные правила, например при импорте товаров. Если бизнес связан с импортом, заранее разберите вопрос об отсрочке по НДС, а не после оформления первой поставки. Что сделать сразу после регистрации? Первый практический шаг после регистрации — организовать учёт. Создайте реестр, где по каждой операции видны дата, сумма, контрагент, назначение платежа и документ-основание. Для расходов сохраняйте договоры, накладные, акты и платёжные документы. Отдельно ведите сведения о наличных и безналичных расчётах. Если предприниматель работает с товарами, проверьте требования к маркировке, учёту остатков и оформлению документов. Эти вопросы лучше решить до закупки, поскольку ошибка в описании товара потом отражается на продаже и отчётности. Для бизнеса на УСН полезно заранее разобраться, как учитывать доходы на маркетплейсах, если такие продажи входят в план. Расчётный счёт нужен там, где способ оплаты или характер сделки требует безналичного расчёта. До открытия счёта сравните условия обслуживания и подготовьте сведения, которые банк запрашивает у предпринимателя. Платежи в назначении указывайте понятно: по договору, счёту или другому документу. Если появляются работники, оформите документы до допуска человека к работе. Трудовой договор должен соответствовать фактическим условиям: должности, графику, оплате и месту работы. Виды трудовых договоров в Беларуси различаются по сроку и условиям прекращения, поэтому шаблон из интернета без проверки может привести к спору. Для контроля бухгалтерских обязанностей полезно заранее распределить задачи: кто принимает первичные документы, кто проверяет платежи, кто следит за отчётами и кто хранит подтверждения отправки. Материал о том, что собственнику знать о бухгалтерской отчётности, помогает составить такой список без передачи всей ответственности «на словах». Какие отчёты и платежи нельзя забыть? Точный перечень зависит от выбранного режима, вида деятельности, наличия работников, операций с товарами и внешнеэкономических сделок. Поэтому сразу после регистрации составьте календарь обязанностей именно для своего случая. В нём должны быть сроки налоговых платежей, отчётности, взносов и подачи уведомлений. Проверьте, какие налоги относятся к выбранной системе. Уточните порядок расчёта и сроки обязательных платежей. Разделите обязанности ИП без работников и ИП с наёмным персоналом. Отметьте отдельные правила для импорта, торговли и маркируемых товаров. Сохраняйте отчёты, платёжные поручения и подтверждения их отправки. Не переносите проверку на конец отчётного периода. Если режим выбран неверно или доходы учтены в другой дате, исправление займёт больше времени, чем первичная настройка учёта. При сложной деятельности расчёты и перечень отчётов разумно проверить с бухгалтером до первой сделки. Какие ошибки чаще всего допускают начинающие ИП? Выбирают вид деятельности по бытовому описанию и не сверяют его с действующей классификацией. Регистрируют ИП до расчёта налоговой нагрузки и расходов. Начинают работу до проверки лицензий, уведомлений и требований к расчётам. Принимают деньги без понятного документа-основания. Смешивают личные и предпринимательские платежи. Оформляют человека после начала работы или называют трудовые отношения договором с ИП. Перед регистрацией составьте одну страницу с ответами: чем вы занимаетесь, кто покупатель, как принимаете оплату, какие расходы несёте и будут ли работники. Затем сопоставьте этот план с налоговым режимом и обязательными документами. После регистрации перенесите сроки платежей и отчётов в календарь, а первичные документы начинайте собирать с первой операции. > Source: https://eus.by/kak-otkryt-ip-v-belarusi-v-2026-godu-posle-reformy --- # Договор с ИП вместо трудового: риски для бизнеса в 2026 году Договор с индивидуальным предпринимателем не заменяет трудовой договор, если человек фактически работает как штатный сотрудник. Для МНС важны реальные условия: кто управляет работой, как устанавливают график, чем пользуется исполнитель и получает ли он регулярную оплату. В статье разберём признаки подмены, расскажем, как налоговая выявляет такие схемы, какие последствия уже встречались в Беларуси, и чем оформить отношения законно. Почему договор с ИП могут признать подменой трудовых отношений? Сам по себе статус ИП не доказывает, что перед бизнесом независимый подрядчик. Человек может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, выставлять акты и получать оплату по договору, но при этом каждый день работать по указаниям руководителя. Тогда документы отражают одну картину, а фактическая работа — другую. Для оценки отношений смотрят на содержание сотрудничества. Тревожные признаки появляются, когда исполнитель: работает по установленному компанией графику; подчиняется руководителю или другому ответственному сотруднику; занимает постоянное рабочее место в организации; использует оборудование, материалы и рабочие аккаунты компании; выполняет регулярную функцию, без которой бизнес не работает; получает фиксированную оплату за процесс работы, а не за конкретный результат; не может самостоятельно организовать работу или привлечь другого исполнителя. Один признак редко решает вопрос. Риск возрастает, когда совпадают сразу несколько обстоятельств: человек включён в ежедневную деятельность компании, получает задания по расписанию, соблюдает внутренние правила и ежемесячно получает одну и ту же сумму. Например, договор с ИП на разработку сайта логично связан с конкретным результатом, сроком и требованиями к готовому продукту. Договор с ИП на постоянную работу администратора по графику, под контролем директора и на рабочем месте организации выглядит иначе. При проверке будут изучать именно такую реальную модель. Как МНС выявляет подмену работы договором с ИП? Проверяющие сопоставляют договор с другими сведениями о деятельности компании. В поле внимания попадают платежи, акты, переписка, документы по персоналу, графики, должностные обязанности и объяснения работников. Если формальный подрядчик фактически выполняет ту же работу, что и штатные сотрудники, это усиливает вопросы к оформлению. Отдельный риск возникает, когда ИП создан только для работы с одним заказчиком. Сам по себе один клиент не запрещает предпринимательскую деятельность, но вместе с фиксированным графиком, постоянным контролем и отсутствием самостоятельного результата такая зависимость выглядит как признак трудовых отношений. Проверка может затронуть и сопутствующие операции. В 2026 году инспекция МНС по Могилёвской области сообщила о предприятии из Бобруйска, которому пришлось доплатить в бюджет 651 тыс. белорусских рублей. Налоговики выявили несколько незаконных схем, в том числе подмену трудовых отношений с работником договором с ИП. В том же кейсе использовался фиктивный договор аренды имущества. Из этого следует практический вывод: инспекция оценивает не один договор, а всю хозяйственную операцию. Если ИП формально оказывает услуги, а компания фактически оформляет через него обычную занятость, остальные документы не устраняют противоречие. Какие последствия грозят нанимателю? Подмена трудовых отношений может привести к пересмотру налоговых обязательств и начислений, которые связаны с выплатами работнику. Компании также приходится объяснять, почему сотрудник выполнял постоянную функцию без трудового оформления, почему ему не предоставляли условия, связанные с работой по найму, и на каком основании расходы включали в расчёты. Точный размер последствий зависит от периода, сумм выплат, режима налогообложения и состава выявленных нарушений. Универсальную «цену» договора с ИП назвать нельзя. В подтверждённом кейсе из Бобруйска речь шла о доплате 651 тыс. BYN по итогам выявления незаконных схем, но эта сумма относилась не только к одному договору с ИП. Риск касается и руководителя. Если договор заключили без анализа фактической работы, а документы составляли под заранее выбранную схему, проверяющие могут запросить подтверждения деловой цели, результата услуг и самостоятельности исполнителя. Поэтому до подписания договора полезно описать задачу, срок, результат и порядок приёмки. Для подготовки к проверке пригодится отдельный разбор как снизить риск остановки бизнеса при проверке. Он помогает посмотреть на документы не по отдельности, а как на связанную систему. Как выбрать законную форму сотрудничества? Начинать стоит с ответа на простой вопрос: компании нужен человек на постоянном рабочем месте или конкретный результат от самостоятельного исполнителя. В первом случае отношения обычно оформляют трудовым договором. Во втором подходит гражданско-правовой договор, если его условия действительно соответствуют самостоятельному выполнению работы. Ситуация Что проверить Подход к оформлению Человек работает по графику и подчиняется руководителю Есть ли постоянная функция и рабочее место Рассмотреть трудовой договор Подрядчик создаёт конкретный результат Можно ли описать результат, срок и критерии приёмки Гражданско-правовой договор с актом результата Специалист временно выполняет отдельную задачу Есть ли самостоятельность и ограниченный объём работ Договор на конкретные услуги или работу ИП постоянно выполняет обязанности штатной должности Совпадают ли режим, контроль и функции с работником Проверить риск переквалификации до оплаты В договоре на услуги лучше подробно описать, что именно передаёт исполнитель: отчёт, проект, настройку, консультацию, изготовленный объект или другой измеримый результат. Нужны сроки, требования к качеству, порядок исправления недостатков и документы, подтверждающие приёмку. Фраза «оказание услуг по поручению заказчика» без конкретики оставляет слишком много вопросов. Если бизнесу нужен человек на постоянной основе, безопаснее пройти обычную процедуру приёма в штат. Для ИП, который впервые нанимает сотрудника, полезна пошаговая схема оформления: штатное расписание, трудовой договор, приказ и кадровые записи. Подробный материал об этом есть в статье как выбрать курс по кадровому делопроизводству, если собственник ведёт кадровые вопросы самостоятельно. Какие ошибки чаще всего создают риск? В договоре с ИП описывают должность и обязанности, хотя документ назван договором оказания услуг. Исполнитель каждый месяц получает одинаковую сумму независимо от результата. Компания ведёт для ИП табель, устанавливает отпуск или требует соблюдать график как штатного работника. Акты подписывают формально и не указывают, что именно сделал подрядчик. ИП использует только ресурсы компании и не несёт расходов, связанных с самостоятельной работой. Договор заключают задним числом после начала фактической работы. Проверить документы можно по цепочке: договор, задания, переписка, акты, платежи и фактический порядок работы. Если эти элементы противоречат друг другу, сначала нужно исправить модель сотрудничества, а уже потом обновлять шаблон договора. Документ не должен маскировать трудовые отношения. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить список всех ИП, которые регулярно работают с бизнесом, и описать их реальные функции. Сверить по каждому договору график, контроль, рабочее место, оплату и конкретный результат. Для постоянных функций подготовить трудовое оформление, а для разовых задач доработать гражданско-правовой договор и порядок приёмки. > Source: https://eus.by/dogovor-s-ip-vmesto-trudovogo --- # Что собственник должен знать о бухгалтерской отчетности Собственнику важно видеть в бухгалтерском учете не только сумму прибыли и остаток денег на счете. Отчетность показывает, как устроен бизнес, где возникают обязательства, какие ресурсы уже вложены и почему прибыль не всегда превращается в деньги. В статье разберем, какие показатели нужно регулярно смотреть, какие вопросы задавать бухгалтеру и как сопоставлять учетные данные с реальным положением дел в компании. Почему бухгалтерской отчетности недостаточно для управления бизнесом? Бухгалтерская отчетность создается по установленным правилам. Это ее сильная сторона: показатели можно проверить, сопоставить за разные периоды и подтвердить документами. Но отчетность отвечает прежде всего на вопрос о том, что уже произошло. Для ежедневных решений собственнику нужно видеть еще и текущую картину: сколько денег доступно, кто должен компании, кому должна компания и какие платежи приближаются. Например, в отчетности может быть отражена прибыль, но на расчетном счете окажется недостаточно средств для оплаты аренды, зарплаты или налогов. Причина часто связана с дебиторской задолженностью, закупкой товара в кредит или крупными расходами, которые были оплачены раньше поступления выручки. Поэтому прибыль, денежный поток и остаток средств нужно рассматривать вместе. Учет также помогает заметить расхождения между планом и фактом. Если собственник ожидал рост дохода, но увеличилась только сумма неоплаченных счетов покупателей, бизнес получил дополнительную нагрузку, а не свободные деньги. Для контроля таких сумм полезно заранее определить порядок работы с дебиторской задолженностью и сверять его с данными учета. Отдельно можно изучить материал о контроле дебиторской задолженности в Беларуси. Какие показатели собственнику нужно смотреть регулярно? Набор показателей зависит от вида деятельности и системы учета, но базовый контроль можно построить вокруг нескольких вопросов. Каждый показатель должен помогать принять конкретное решение, иначе таблица быстро превращается в формальность. Что смотреть На какой вопрос отвечает Что проверить Выручка Сколько компания заработала за период? Сравнить данные учета с первичными документами и фактическими поступлениями. Расходы На что ушли деньги и какие затраты повторяются? Разделить расходы по направлениям и найти статьи, которые изменились сильнее всего. Прибыль Остался ли финансовый результат после отражения расходов? Понять, за счет каких операций он сформировался и есть ли деньги для текущих платежей. Дебиторская задолженность Сколько денег должны компании? Проверить сроки оплаты, документы и вероятность поступления каждой крупной суммы. Кредиторская задолженность Какие обязательства нужно погасить? Составить календарь платежей и отделить срочные суммы от плановых. Налоги и обязательные платежи Какие суммы и сроки нужно учесть? Сверить расчеты бухгалтера с выбранным режимом налогообложения и операциями за период. Смотреть показатели лучше в динамике. Один месяц редко объясняет ситуацию: выручка могла измениться из-за сезонности, крупной сделки или переноса оплаты. Сравнение периодов помогает увидеть повторяющийся расход, падение маржи или накопление долга конкретного покупателя. Собственнику не обязательно самостоятельно пересчитывать все проводки. Его задача — понимать состав показателей и причины заметных изменений. Если выручка выросла, а денег стало меньше, бухгалтер должен объяснить разницу через задолженность, закупки, кредиты или другие операции, отраженные в учете. Какие вопросы задать главному бухгалтеру? Разговор с бухгалтером лучше строить вокруг короткого регулярного отчета. В нем достаточно показать остатки денег, задолженности, обязательные платежи, прибыль и несколько существенных изменений за период. Такой формат снижает риск, что собственник получит большой массив цифр без объяснения. Какая сумма свободна для текущих расходов после учета ближайших платежей? Какие покупатели имеют просроченную задолженность и когда ожидается оплата? Перед какими поставщиками и другими кредиторами у компании есть обязательства? Какие налоги и платежи предстоят в следующем периоде? Какие расходы выросли и чем это подтверждается? Почему бухгалтерская прибыль отличается от изменения денег на счете? Есть ли операции, по которым не хватает первичных документов или требуется уточнение? Ответы стоит фиксировать в одном документе с указанием периода. Тогда в следующем месяце легко проверить, погашен ли долг, состоялся ли плановый платеж и изменилась ли причина отклонения. Если бухгалтер ведет только регламентированный учет, собственник может отдельно согласовать простой управленческий отчет без изменения бухгалтерских регистров. При этом управленческий отчет не должен противоречить бухгалтерским данным. Если в одной таблице выручка указана по дате оплаты, а в другой — по моменту признания операции, расхождение нужно заранее объяснить. Иначе собственник примет решение на основании показателей, которые сравнивать нельзя. Как связать отчетность с решениями собственника? Каждый показатель полезен тогда, когда у него есть действие. Рост дебиторской задолженности требует пересмотреть порядок отгрузки и оплаты. Увеличение расходов — проверить договоры, цены и необходимость затрат. Низкий остаток денег при наличии прибыли — составить календарь поступлений и платежей. Перед крупной покупкой или расширением собственник может попросить бухгалтера подготовить несколько расчетов: сколько денег останется после оплаты, какие обязательства появятся, как изменится нагрузка на компанию и какие документы понадобятся. Бухгалтер не принимает бизнес-решение вместо владельца, но дает цифры для его проверки. Отдельный контроль нужен по операциям, которые часто создают ошибки в документах. Это расчеты с покупателями и поставщиками, возвраты, авансы, импорт, электронные счета-фактуры и операции с товарами, для которых действуют специальные требования учета. Например, ошибки в ЭСЧФ могут повлиять на налоговый учет, поэтому полезно заранее проверить типовые проблемы в материале об ЭСЧФ в 2026 году. При проверке компании собственник должен быстро получить не только отчетность, но и документы, на которых она основана. Внутри компании стоит определить, где хранятся договоры, акты, накладные, платежные документы и сверки. Отдельный список документов по крупным операциям сокращает время на поиск и помогает заметить пробелы до внешней проверки. О порядке снижения такого риска можно прочитать в статье о подготовке бизнеса к проверке. Какие ошибки мешают собственнику видеть реальное положение дел? Смотреть только на остаток денег. На счете может быть крупная сумма, предназначенная для налогов, расчетов с поставщиками или возврата аванса. Считать прибыль свободными средствами. Прибыль отражает финансовый результат, а деньги зависят от сроков оплаты и движения обязательств. Запрашивать отчет без периода и расшифровки. Цифра без сравнения не показывает, почему показатель изменился. Смешивать личные и корпоративные расходы. Такие операции усложняют учет и искажают представление о затратах компании. Откладывать сверку с контрагентами. Чем позже обнаружена ошибка в сумме или документе, тем сложнее восстановить обстоятельства операции. Передавать бухгалтеру все решения без обсуждения. Бухгалтер отражает операции и рассчитывает обязательства, а собственник определяет цели и допустимый уровень расходов. Для небольшой компании достаточно начать с одного ежемесячного листа контроля. В нем можно оставить пять строк: деньги, выручка, расходы, задолженность покупателей и ближайшие обязательные платежи. Затем к каждой строке добавить комментарий бухгалтера, если показатель заметно изменился. Такой отчет не заменяет бухгалтерскую отчетность, но переводит ее на язык решений собственника. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Попросить бухгалтера показать выручку, расходы, прибыль, деньги и задолженности за выбранный период. Сверить ближайшие платежи с фактическим остатком средств и ожидаемыми поступлениями. Зафиксировать формат ежемесячного отчета и список вопросов по операциям, которые изменились сильнее всего. Бухгалтерский учет дает собственнику проверяемую основу для решений, если он видит не только итоговую отчетность, но и движение денег, обязательства и причины изменений. Регулярный короткий разбор помогает вовремя уточнить документы, оценить налоговые платежи и понять, какие ресурсы действительно доступны компании. > Source: https://eus.by/chto-sobstvennik-dolzhen-znat-o-bukhgalterskoy-otchetnosti --- # Как снизить риск остановки бизнеса при проверке Проверка контролирующего органа не должна превращаться для малого бизнеса в хаос с потерей доступа к документам, счетам и рабочей технике. Полностью исключить такой сценарий нельзя, но его последствия можно заранее ограничить. В статье разберём, какие документы и процессы проверить, как подготовить резервный план для платежей и работы сотрудников, а также какие ошибки чаще всего усложняют взаимодействие с проверяющими. Почему проверка может остановить работу компании? Для микро- и малого бизнеса критична зависимость от нескольких людей, одного расчётного счёта, одного компьютера с бухгалтерской базой или одной папки с договорами. Если владелец занят объяснениями, бухгалтер не может быстро найти первичный документ, а доступ к рабочей технике ограничен, обычные операции начинают задерживаться. Отдельный риск связан с деньгами. Компания может временно столкнуться с ограничениями по счетам или дополнительными запросами банка, если проверка затрагивает финансовые операции. В такой ситуации возникают вопросы, которыми предприниматель обычно занимается уже в процессе: чем выплатить зарплату, как провести обязательный платёж, где взять копию договора и кто подтвердит отгрузку. Репутационные последствия тоже нельзя заранее считать установленным фактом для каждого бизнеса. Однако задержка расчётов, отсутствие понятных ответов и противоречия в документах ухудшают отношения с контрагентами. Поэтому подготовка нужна не для того, чтобы «спрятаться», а чтобы компания могла спокойно показать, как она работает и на чём основаны её операции. Какие документы стоит проверить заранее? Начните с перечня операций, которые приносят компании деньги и создают обязательства. Для каждой операции найдите договор, счёт, акт или накладную, подтверждение оплаты и переписку по спорным условиям. Если документ существует только в электронной почте сотрудника, его сложнее быстро восстановить после увольнения, болезни или изъятия техники. Соберите отдельные папки по контрагентам и периодам. Названия файлов делайте понятными: укажите дату, контрагента и вид документа. Скан договора без приложений или акт без подтверждения передачи товара редко помогает разобраться в операции, поэтому комплект лучше проверять целиком. Для налоговых документов полезно провести короткую сверку: совпадает ли сумма в договоре, первичном документе и платёжном поручении; есть ли подписи или другие предусмотренные способы подтверждения документов; соответствуют ли даты поставки, оплаты и отражения операции в учёте; сохранились ли приложения, спецификации и документы об изменении условий; может ли сотрудник объяснить хозяйственный смысл операции простыми словами. Если компания работает с электронными счетами-фактурами, отдельное внимание уделите статусам документов и расхождениям в учёте. При подготовке можно использовать разбор темы частые ошибки в ЭСЧФ у малого бизнеса, а затем составить собственный список проверок для бухгалтера. Как подготовить доступ к данным и рабочим документам? Резервная копия нужна до возникновения конфликта или проверки. Сохраните бухгалтерские базы, реестры договоров, кадровые документы и переписку, которая подтверждает сделки. Копию проверяют восстановлением: файл, который невозможно открыть, не считается рабочим резервом. Доступ к документам распределите между двумя ответственными сотрудниками. Один человек может заболеть, уволиться или оказаться недоступным. При этом не стоит раздавать всем полный доступ ко всем папкам: заранее определите, кто видит бухгалтерию, договоры, кадровые материалы и переписку с клиентами. Полезно вести журнал изменений. В нём фиксируют, кто исправил документ, почему это сделали и где лежит новая версия. Исправления задним числом без пояснения создают больше вопросов, чем исходная ошибка. Если документ оформлен неправильно, лучше сохранить старую версию и приложить понятное объяснение корректировки. Заранее назначьте человека, который встречает проверяющего и передаёт запрос бухгалтеру или руководителю. Сотрудникам нужны короткие инструкции: не удалять файлы, не менять документы без согласования, не давать предположений вместо ответа и фиксировать полученные требования. Такая инструкция помещается на одной странице и должна быть доступна в бумажном виде. Что делать, если ограничили операции по счетам? В первую очередь зафиксируйте, какое именно ограничение действует, на основании какого документа оно возникло и какие операции остаются доступными. Предпринимателю важно получить копии документов и передать их юристу или бухгалтеру, который понимает конкретную процедуру. Попытка решить вопрос звонками без регистрации обращений часто оставляет компанию без доказательств того, что она отвечала вовремя. Параллельно составьте список платежей, которые нельзя отложить: зарплата, аренда, поставки, налоги и услуги, от которых зависит работа. Для каждого платежа укажите срок, получателя и последствия задержки. Этот список помогает отделить срочные действия от расходов, которые можно временно перенести. Не используйте личные счета работников или счета другой компании для обхода ограничений без предварительной правовой оценки. Такая схема меняет содержание операции и может добавить новые вопросы. Безопаснее сначала разобраться в основании ограничения и документально подтвердить законность хозяйственной деятельности. Как уменьшить зависимость бизнеса от одного человека? Составьте карту обязанностей. В ней укажите, кто принимает товар, кто подписывает документы, кто отправляет платежи, кто общается с контрагентами и где хранится подтверждение каждой операции. Если везде указан только директор, компания уязвима даже при обычном отпуске руководителя. Для каждой функции назначьте заместителя и подготовьте доступ к нужным документам. Бухгалтеру понадобится учётная база и реестр первички, менеджеру по закупкам — договоры и сведения о поставках, руководителю — список обязательств и контакты специалистов. Доступ проверяют заранее, а не в день, когда он понадобился. Отдельно проверьте договоры с ключевыми контрагентами. В них должны быть понятны предмет сделки, порядок поставки, документы при передаче товара или услуги и правила расчётов. Чем меньше условий приходится восстанавливать по устной памяти, тем проще объяснить ход операции. Типичные ошибки при подготовке к проверке Хранить единственную копию базы и документов на компьютере бухгалтера. Подписывать документы без проверки дат, сумм и приложений. Исправлять старые файлы без сохранения предыдущей версии и пояснения причины. Отвечать на запросы предположениями, когда сотрудник не знает точного ответа. Смешивать личные расходы владельца и хозяйственные операции компании. Начинать поиск юриста и бухгалтера только после получения претензий. Для отдельных товарных направлений заранее проверьте, какие документы подтверждают происхождение и движение продукции. Если бизнес сталкивается с маркировкой, пригодится материал о том, как подготовить документы и процессы к проверкам в этой сфере: маркировка товаров и подготовка малого бизнеса к проверке. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить перечень ключевых операций и проверить по каждой полный комплект документов. Создать резервную копию данных, восстановить её на отдельном устройстве и назначить двух ответственных за доступ. Подготовить одностраничную инструкцию для сотрудников и список срочных платежей на случай ограничения операций по счетам. Такая подготовка не даёт обещаний, что к компании никогда не возникнет вопросов. Она сокращает зависимость от памяти одного сотрудника, помогает быстрее собрать подтверждения и оставляет руководителю пространство для законных решений, если проверка всё же началась. > Source: https://eus.by/kak-snizit-risk-ostanovki-biznesa-pri-proverke --- # Отсрочка по НДС при импорте товаров в 2026 году В 2026 году юридические лица в Беларуси могут получить отсрочку по уплате НДС при ввозе товаров для выпуска в свободное обращение. Максимальный срок отсрочки — до трёх месяцев со дня, следующего за датой выпуска товара. В статье разберём, кто может использовать этот порядок, какие документы подготовить, как рассчитать дату платежа и какие вопросы проверить до подачи обращения в таможенный орган. Что изменилось в порядке уплаты НДС при импорте? 23 июля 2026 года Правительство Беларуси утвердило постановление № 369 «Об отсрочке уплаты налога на добавленную стоимость». Документ установил порядок, по которому юридическому лицу могут предоставить отсрочку по НДС при ввозе товаров. Речь идёт о товарах, которые помещают под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. Такой режим применяют, когда импортёр планирует использовать товар или реализовать его на территории Беларуси после выполнения необходимых таможенных формальностей. Отсрочку предоставляют на срок до трёх месяцев. Отсчёт начинается со дня, следующего за днём выпуска товара. Например, если товар выпустили 10 августа, первым днём отсрочки будет 11 августа. Точную дату окончания нужно определить по документам на конкретную поставку и условиям предоставления отсрочки. Новый порядок имеет значение прежде всего для импортёров, которым нужно пройти период между выпуском товара и поступлением денег от покупателей. При этом отсрочка не отменяет налог: она переносит срок его уплаты. Кто может получить отсрочку по НДС? В проверяемой информации прямо указано, что механизм предназначен для юридических лиц. Поэтому ИП не стоит автоматически включать в расчёт только потому, что он ввозит товары: сначала нужно проверить, распространяется ли конкретная норма постановления на его статус и операцию. Право на отсрочку связано с конкретным импортом. Обычно для проверки потребуются сведения о товаре, участнике внешнеэкономической операции и таможенной процедуре. Бухгалтеру стоит заранее сопоставить данные в контракте, инвойсе, транспортных документах и декларации, чтобы в них не расходились наименование, стоимость и количество товара. Отдельно нужно проверить условия обеспечения исполнения обязательства. В материалах о постановлении № 369 указано, что новый порядок предусматривает обеспечение исполнения обязанности по уплате НДС. Это означает, что до оформления отсрочки нужно выяснить, какая форма обеспечения подходит для конкретной поставки и в какой момент её представляют. Что проверитьЗачем это нужно Статус импортёраПорядок рассчитан на юридические лица, поэтому статус участника влияет на возможность применения отсрочки. Таможенную процедуруОтсрочка относится к товарам, которые выпускают для внутреннего потребления. Дату выпускаС неё рассчитывают период отсрочки, начиная со следующего дня. Сумму НДСЭту сумму нужно будет перечислить после окончания отсрочки. ОбеспечениеБез проверки требований к обеспечению оформление может затянуться. Срок платежаПросрочка превращает перенос срока в налоговую задолженность и может повлечь дополнительные последствия. Как оформить отсрочку при ввозе товара? Порядок лучше организовать до подачи документов на выпуск товара. Импортёр сначала определяет, подходит ли поставка под условия постановления № 369, затем рассчитывает сумму НДС и готовит обеспечение, если оно требуется в установленной форме. Соберите документы по поставке: контракт, счёт или иной документ со стоимостью товара, транспортные документы и сведения для таможенного оформления. Проверьте, что товар заявляют под процедуру выпуска для внутреннего потребления. Определите сумму НДС, которую планируется уплатить с отсрочкой. Уточните требования к обеспечению исполнения обязательства и подготовьте подтверждающий документ. Оформите обращение на предоставление отсрочки в порядке, который применяется для конкретной таможенной операции. После выпуска товара зафиксируйте дату, с которой начинается отсчёт трёхмесячного периода. Поставьте срок уплаты в календарь платежей и заранее проверьте наличие денег на счёте. Формулировки заявления и перечень документов зависят от действующего порядка оформления. Поэтому шаблон, который использовали для прежнего механизма, нельзя переносить без проверки: постановление № 369 ввело новый порядок, а материалы о нём отдельно указывают на отличие от ранее действовавших вариантов отсрочки. Для бухгалтерии полезно завести отдельную карточку по каждой импортной поставке. В ней можно указать номер декларации, дату выпуска, сумму НДС, вид обеспечения и крайний срок платежа. Такой учёт снижает риск, что отсрочка по одной партии затеряется среди обычных налоговых обязательств. Как рассчитать срок и не пропустить платёж? Максимальный срок отсрочки составляет до трёх месяцев со дня, следующего за днём выпуска товара. Слово «до» имеет практическое значение: конкретный срок может зависеть от условий предоставления отсрочки и документов по операции. Внутренний календарь лучше вести по фактической дате выпуска, а не по дате заключения контракта или прибытия груза. Если одну поставку выпускают частями, сведения по каждой части нужно проверять отдельно. Дата выпуска и сумма НДС могут отличаться, поэтому общий срок по всей поставке нельзя определять одной датой без сверки с таможенными документами. До окончания отсрочки бухгалтеру стоит проверить три вещи: принято ли обеспечение, не изменились ли данные по декларации и хватает ли средств для платежа. Если сведения по товару или сумме корректировали, срок и размер обязательства нужно сверить заново. При планировании денежных потоков не включайте отсроченный НДС в свободный остаток. Через несколько месяцев сумма станет обязательным платежом, даже если покупатель ещё не перечислил деньги за импортированный товар. Для крупных партий эту проверку лучше проводить сразу после выпуска. Какие ошибки чаще всего мешают применить отсрочку? Импортёр считает, что отсрочка предоставляется автоматически при любом ввозе товара. Компания не проверяет, относится ли её операция к выпуску для внутреннего потребления. Срок считают от даты договора, оплаты поставщику или прибытия груза, хотя для отсчёта важна дата выпуска. Документы по контракту, инвойсу и декларации содержат разные сведения о товаре или его стоимости. Обеспечение готовят после подачи документов, хотя его форма и момент представления нужно выяснить заранее. Бухгалтер не фиксирует дату окончания отсрочки отдельно по каждой партии. Отсрочка по НДС помогает перенести платёж при импорте, но требует точного контроля документов и сроков. На неделе после публикации постановления № 369 разумно обновить внутреннюю инструкцию для импортных операций, а при необходимости сверить расчёты с разбором отсрочки НДС для импортёров. Если в поставке участвуют счета-фактуры и ЭСЧФ, отдельно проверьте связанные с ними ошибки малого бизнеса в ЭСЧФ в 2026 году. > Source: https://eus.by/otsrochka-po-nds-pri-importe-tovarov-v-2026-godu --- # Маркировка товаров в 2026 году: как подготовиться к проверкам В 2026 году продавцам в Беларуси нужно учитывать перенос обязательного считывания кодов маркировки и одновременно держать под контролем остальные требования к обороту маркированных товаров. В статье разберём, что изменилось с июля, какие документы проверить, как организовать приёмку и продажу товара, а также какие ошибки чаще всего приводят к проблемам при проверке. Отдельно покажем порядок действий для небольшого магазина и продавца, который работает через маркетплейс. Что изменилось в правилах считывания кодов маркировки? Обязательное считывание кода маркировки при продаже товаров в Беларуси снова перенесли. Изменения закрепило постановление Совета Министров и Национального банка от 30 июня 2026 года № 333/14. Документ вступил в силу 3 июля 2026 года и внес корректировки в постановление № 924/16, которое регулирует использование кассового и другого оборудования при приёме платежей. Перенос срока не отменяет саму маркировку товара. Продавцу по-прежнему нужно понимать, какие товары относятся к маркируемым, откуда они поступили, какие документы подтверждают их приобретение и как код связан с конкретной единицей товара. Перенос касается именно обязательного считывания при продаже, поэтому полагаться только на более позднюю дату не стоит. В найденной публикации о постановлении № 333/14 точные новые сроки для всех категорий товаров не приведены. Поэтому дату начала обязательного считывания нужно проверять по действующей редакции нормативных актов и официальным разъяснениям. Внутренний регламент магазина лучше строить так, чтобы товар можно было проследить уже сейчас. Какие документы и данные нужно проверить продавцу? Начните с перечня товаров. Для каждой позиции зафиксируйте название, вид продукции, поставщика и документы, по которым товар поступил в магазин или на склад. Если поставщик передал сведения о кодах маркировки в накладной или другом электронном документе, бухгалтеру нужно сопоставить эти данные с фактическим товаром. Удобная рабочая таблица может выглядеть так: Что проверитьПрактический результат Относится ли товар к маркируемымПонятно, какие позиции требуют отдельного контроля Кто указан поставщикомЕсть контрагент и документ, подтверждающий покупку Есть ли код на каждой единицеТовар можно сопоставить с записью в учёте Совпадают ли данные в документах и на упаковкеСнижается риск расхождений при приёмке Как оформить возврат или списаниеСотрудники действуют по одному правилу Отдельно проверьте договоры с поставщиками. В них полезно закрепить обязанность передавать товар с корректными кодами и документами, а также порядок действий, если код не читается или сведения о нём не совпадают. Для небольшой торговой точки такая оговорка экономит время при спорной поставке. Если магазин продаёт косметику, требования нужно сопоставить с конкретными категориями продукции. Для салонов и розничных продавцов пригодится разбор подготовки салона красоты к маркировке косметики, но окончательное решение всё равно принимают по виду товара и действующим нормам. Как организовать приёмку маркированного товара? Приёмку лучше разделить на несколько действий. Сначала сотрудник проверяет упаковку и наличие кода. Затем он сверяет товар с накладной и данными поставщика. После этого спорные единицы откладывают отдельно и не передают в продажу, пока причина расхождения не выяснена. Подготовьте список товаров, которые попадают под маркировку. Назначьте сотрудника, который отвечает за приёмку и фиксацию расхождений. Проверяйте код до размещения товара на витрине или складе. Сохраняйте документы от поставщика вместе с информацией о партии. Оформляйте акт или внутреннюю запись по каждой проблемной поставке. Не смешивайте товар, который прошёл проверку, с товаром без понятного статуса. На складе это можно сделать с помощью отдельных зон или ярлыков. В магазине достаточно закрепить простое правило: сотрудник не выставляет позицию на продажу, если код повреждён, не читается или не совпадает с документами. Для каждой категории товаров порядок может отличаться. Поэтому инструкция для продавца должна содержать конкретные примеры: что делать с повреждённой упаковкой, кому сообщать о расхождении и какие документы прикладывать к записи. Общая фраза «проверить маркировку» для работы кассира слишком расплывчата. Что учесть продавцу на маркетплейсе? При продаже через маркетплейс появляются дополнительные точки контроля: поставка на склад площадки, перемещение товара и отражение продажи в документах. Предпринимателю нужно заранее определить, кто отвечает за код на каждом этапе. Если товар передаёт складской оператор, это не отменяет обязанности продавца подтвердить происхождение и корректность продукции. Сверяйте данные в отчётах маркетплейса с собственным учётом. Комиссия агрегатора и расчёт с продавцом относятся к налоговому учёту, но маркировка требует отдельной проверки движения товара. Нельзя считать, что отчёт о выплате автоматически подтверждает корректность кодов на всех проданных единицах. Для общего разбора налогового режима и работы с площадками можно использовать материал о выборе налогообложения для маркетплейса в Беларуси. Он не заменяет инструкцию по маркировке, зато помогает разделить налоговые вопросы и контроль движения товара. Какие ошибки чаще всего создают проблемы? Продавец считает перенос срока отменой требований к маркировке. Товар принимают по количеству, но не сверяют коды и документы. Проблемную единицу сразу выставляют на продажу. Сотрудники не знают, как оформить возврат, списание или расхождение. Данные поставщика хранят отдельно от накладных, поэтому их трудно сопоставить. Компания ориентируется на старую инструкцию и не проверяет изменения после 3 июля 2026 года. Особенно часто ошибка возникает при смене сотрудника. Новый продавец видит товар на складе, но не знает, почему часть упаковок отложена. Короткая письменная инструкция и журнал расхождений решают эту проблему лучше устного объяснения. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составьте перечень маркируемых товаров и проверьте документы по последним поставкам. Разделите товар с подтверждённым и спорным статусом, назначив ответственного за приёмку. Проверьте актуальные сроки считывания кодов по действующей редакции нормативных актов после вступления в силу постановления № 333/14. > Source: https://eus.by/markirovka-tovarov-v-2026-godu --- # Подарки детям сотрудников в 2026 году: учет и налоги в Беларуси Подарок ребенку работника в Беларуси требует оформить не только саму покупку, но и передачу подарка конкретному получателю. В 2026 году бухгалтеру нужно определить, кто получает доход, подтвердить стоимость презента, проверить документы и отдельно оценить обязательства по налогам и взносам. Ниже разберем порядок действий для организации: от решения руководителя и списка детей до отражения операции в бухгалтерском и налоговом учете. Какие подарки можно вручать детям сотрудников? Компания может передать детям работников кондитерские наборы, билеты на культурные мероприятия, сертификаты или другие подарки. Поводом бывает Новый год, Рождество, День защиты детей, 1 сентября, юбилей организации или другая праздничная дата. Вид подарка сам по себе не отменяет требования к документам. Сначала руководитель издает приказ. В нем указывают повод, категорию получателей, количество подарков, их стоимость или общий бюджет, а также сотрудника, который отвечает за закупку и выдачу. Если подарок предназначен ребенку, в документах лучше прямо написать, что получатель — ребенок работника, а сотрудник получает подарок для передачи семье. Для закупки сохраняют договор, накладную, чек или другой документ, который подтверждает стоимость. При выдаче составляют ведомость либо акт. В документе указывают фамилию работника, фамилию и имя ребенка, дату рождения, вид подарка и его стоимость. Работник подтверждает получение подписью. Персональные сведения о детях не стоит собирать в произвольной форме. Для бухгалтерской задачи достаточно данных, которые нужны для идентификации получателя и расчета обязательств. Форму списка лучше заранее согласовать с бухгалтером и кадровым специалистом. Практические вопросы кадрового оформления разобраны в материале о выборе курса по кадровому делопроизводству в 2026 году. Кто считается получателем дохода? Для налогового учета нужно отделить работника от ребенка. Если организация вручает подарок ребенку, экономическую выгоду получает ребенок. Если работник получает сертификат или денежную выплату для самостоятельной покупки, получателем дохода в документах уже может выглядеть сам сотрудник. Такая разница влияет на состав документов и порядок отражения операции. Поэтому в приказе и ведомости важно использовать одинаковую формулировку. Нельзя в приказе написать «подарки детям», а в ведомости указать, что подарки получил персонал, если фактически их передали детям. Несовпадение документов затрудняет подтверждение расходов и определение налоговой базы. Если подарок передают через родителя, это не меняет описанную в документах цель операции. Работник выступает лицом, которое получает презент для ребенка. Бухгалтеру стоит проверить, есть ли в учетной политике организации порядок оформления социальной помощи, подарков и представительских расходов, а также как компания оформляет подобные операции в течение года. Нужно ли удерживать подоходный налог? Подарок может образовать доход физического лица. Налоговый результат зависит от получателя, стоимости подарка, характера передачи и действующих освобождений. В переданной фактуре нет точного белорусского лимита или ставки для такой операции, поэтому переносить в расчет цифры из российских публикаций об УСН или налоговой реформе нельзя. Бухгалтеру следует определить стоимость подарка по первичным документам и проверить правила, которые действуют в Беларуси на дату выдачи. Если налог возникает, организация оценивает, может ли она удержать его из денежных выплат работнику. Когда подарок получает ребенок, такой вопрос требует отдельной проверки, поскольку у ребенка может не быть выплат от организации. На практике безопасный порядок выглядит так: сначала бухгалтер устанавливает получателя дохода, затем проверяет освобождение, после этого рассчитывает налог и отражает сведения в отчетности. Если документы не позволяют подтвердить получателя или стоимость, расчет становится спорным. До покупки подарков полезно подготовить внутреннюю записку с выводом по каждому виду презента. Возникают ли страховые взносы и расходы организации? Страховые взносы связаны с выплатами и вознаграждениями работникам. Подарок ребенку сотрудника не стоит автоматически включать в выплаты за труд, если компания оформляет его как праздничный или социальный подарок и передает ребенку. Но итог зависит от содержания документов и правил, по которым организация начисляет обязательные платежи. Риск появляется, когда компания регулярно выдает сотрудникам сертификаты или деньги вместо подарков детям, не указывает целевое назначение и не подтверждает передачу ребенку. В таком случае операция внешне похожа на выплату самому работнику. Бухгалтеру нужно отдельно проверить налоговые последствия и взносы до выдачи средств. Стоимость подарка отражают на основании первичного документа. При этом расходы должны соответствовать решению руководителя и учетной политике. Если подарок купили за наличные, но чек потеряли, а ведомость составили задним числом, одной подписи работника будет недостаточно для полноценного подтверждения покупки. Как оформить подарки детям сотрудников по шагам? Соберите заявки работников с данными о детях, которые нужны для подготовки выдачи. Подготовьте приказ руководителя с поводом, перечнем подарков, бюджетом и ответственным сотрудником. Купите подарки у продавца, который выдает документы с наименованием и стоимостью товара. Сверьте фактическое количество подарков со списком детей и бухгалтерскими документами. Передайте подарки по ведомости или акту, где видно, какой ребенок и когда получил подарок. Определите налогового получателя и проверьте подоходный налог, страховые взносы и отражение расходов. Подшейте приказ, документы на покупку и подтверждение выдачи в один комплект. Если детям выдают билеты или сертификаты, к ведомости добавляют их серию, номер или другое обозначение, если оно есть. При передаче кондитерских наборов фиксируют наименование и количество. Для дорогих подарков разумно сделать отдельный расчет по каждому получателю, чтобы не смешивать их с обычными праздничными расходами. Какие ошибки встречаются чаще всего? В приказе указан сотрудник как получатель, хотя подарок предназначен ребенку. Компания покупает подарки, но не оформляет ведомость передачи. Стоимость подарка подтверждают только внутренней запиской без чека, накладной или другого первичного документа. Сертификаты выдают работникам как деньги, но продолжают оформлять операцию как подарок ребенку. Бухгалтер не проверяет налоговые последствия до выдачи подарков. Документы составляют после праздника, и даты покупки, приказа и передачи не совпадают. Отдельно проверьте подарки бывшим сотрудникам, подрядчикам и их детям. Для них нет обычной связи с трудовыми отношениями, поэтому документы и налоговая оценка могут отличаться от ситуации с действующим работником. В приказе лучше заранее ограничить круг получателей детьми сотрудников, которые состоят с организацией в трудовых отношениях на дату выдачи. Подарки детям сотрудников в 2026 году стоит оформлять как отдельную хозяйственную операцию: приказ, подтверждение покупки, список детей, ведомость передачи и расчет налоговых последствий. Сегодня можно назначить ответственного, собрать документы на детей и запросить у бухгалтера письменный вывод по подоходному налогу и взносам. Такой комплект позволит объяснить, кому, что и на каком основании передала организация. > Source: https://eus.by/podarki-detyam-sotrudnikov-v-2026-godu --- # ЭСЧФ в 2026 году: частые ошибки малого бизнеса ЭСЧФ в 2026 году требует аккуратной работы с датами, документами и вычетами по НДС. Ошибка в сроке подписания или расхождение между электронной счет-фактурой и учетом может привести к корректировке налоговых обязательств. В статье разберем, где чаще всего ошибаются ИП и ООО, как выстроить проверку перед отправкой ЭСЧФ и что сделать, если неточность уже обнаружена. Почему ЭСЧФ привлекают внимание налоговой? Исчисление НДС и выставление ЭСЧФ находятся под контролем налоговых органов. МНС приводит примеры камеральных проверок, после которых организации корректировали налоговые обязательства и доплачивали значительные суммы в бюджет. Такие проверки проходят без полноценного выезда: инспекция сопоставляет сведения из отчетности, ЭСЧФ и других данных, которыми располагает. Один из описанных случаев связан с заявлением ООО о возврате разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС по реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав за IV квартал 2025 года. При проверке инспекция выявила несвоевременное подписание ЭСЧФ. Для бизнеса это означает простой вывод: перед заявлением вычета нужно проверить не только сумму, но и дату, статус документа и связь с первичными документами (МНС, примеры камеральных проверок по НДС и ЭСЧФ). Камеральная проверка часто начинается с расхождения. Например, в учете отражена реализация, но ЭСЧФ отсутствует, документ подписан позднее нужного срока или данные в нем не совпадают с декларацией. Поэтому бухгалтеру полезно проверять цепочку целиком: договор, накладную или акт, запись в учете, ЭСЧФ и строку декларации. Какие ошибки в ЭСЧФ встречаются чаще всего? Первая группа ошибок связана со сроками. Документ могут подготовить вовремя, но подписать электронной подписью позже. Для контроля нужно фиксировать не только дату создания ЭСЧФ, но и дату его подписания, а также статус отправки и принятия. Вторая проблема — расхождение реквизитов. В ЭСЧФ могут отличаться наименование товара или услуги, количество, стоимость, ставка НДС, данные продавца или покупателя. Даже небольшая техническая неточность усложняет подтверждение вычета, если сведения не совпадают с первичным документом. Третья ошибка возникает при возвратах, корректировках и изменении цены. Бухгалтер исправляет проводку или первичный документ, но забывает проверить, нужно ли скорректировать связанный ЭСЧФ. В результате в учете остаются документы с разными суммами. Четвертый риск связан с вычетами. Организация принимает НДС к вычету, хотя документ еще не подписан, содержит ошибку или не подтверждает конкретную хозяйственную операцию. Сначала нужно установить основание для вычета, затем проверить ЭСЧФ и только после этого включать сумму в налоговый расчет. Пятый источник проблем — смена сотрудников. Если бухгалтер уходит в отпуск или меняет место работы, часть ЭСЧФ остается без контроля. Для малого бизнеса помогает простой реестр: номер документа, контрагент, операция, сумма НДС, дата отправки, дата подписания, статус и отметка о проверке. Как организовать проверку ЭСЧФ перед декларацией? Проверку лучше разделить на два этапа. Сначала бухгалтер сверяет каждый документ с первичными бумагами. Затем проверяет сводные суммы за отчетный период. Такой порядок позволяет найти и ошибку в конкретной накладной, и расхождение между общей суммой реализации и декларацией. Соберите список операций, по которым возник НДС за период. Сопоставьте каждую операцию с договором, актом, накладной или другим первичным документом. Проверьте реквизиты продавца и покупателя, описание операции, стоимость и сумму НДС. Убедитесь, что ЭСЧФ подписан и имеет нужный статус в системе. Сверьте суммы НДС в ЭСЧФ с бухгалтерским учетом и декларацией. Отдельно проверьте возвраты, скидки, авансы и корректировки. Полезно назначить дату внутренней сверки раньше срока сдачи декларации. Тогда у бухгалтера останется время запросить недостающий документ у контрагента, исправить техническую ошибку или подготовить пояснение. Если организация работает с большим количеством документов, реестр можно вести по периодам и контрагентам, чтобы быстро найти конкретную операцию. Для операций с электронной подписью пригодится отдельная проверка доступа и срока действия сертификата. Общие правила работы с ЭП разобраны в материале «Электронная подпись в Беларуси в 2026 году: как получить и использовать». Это особенно актуально, когда ЭСЧФ подписывают несколько сотрудников или обязанности передают другому бухгалтеру. Что делать, если ошибка уже обнаружена? Сначала нужно определить, где именно возникла неточность: в первичном документе, ЭСЧФ, бухгалтерском учете или декларации. Исправление одного элемента без проверки остальных иногда оставляет расхождение. Например, корректировка суммы в учете не устраняет ошибку в ранее отправленном электронном документе. Затем бухгалтер устанавливает, какой документ нужно исправить или заменить, и проверяет последствия для налогового периода. Отдельное внимание нужно уделить вычету НДС: если после исправления меняется его сумма, потребуется пересмотреть и связанные данные отчетности. Если инспекция направила требование или задала вопрос в рамках камеральной проверки, ответ лучше составлять по документам. В нем указывают, какая операция проверялась, какие документы ее подтверждают, в чем состояла ошибка и какие действия организация выполнила. Общие фразы без приложенных подтверждений не заменяют сверку. Налоговые ошибки возникают и у организаций с налаженным учетом. В обзоре налогового консультанта среди причин названы ошибки в применении льгот и специальных режимов, распределении прибыли, определении момента получения дохода и оформлении первичных документов (Myfin, «Налоговые ошибки, которые обходятся бизнесу дорого»). Поэтому проверка ЭСЧФ должна быть частью регулярного налогового контроля, а не разовой реакцией на запрос инспекции. Какие ошибки нужно исключить в первую очередь? Подписывать ЭСЧФ позже установленного срока, даже если документ подготовили заранее. Принимать к вычету НДС до проверки статуса ЭСЧФ и первичного документа. Сверять только итоговую сумму за квартал и не проверять отдельные операции. Исправлять первичный документ, но оставлять прежние сведения в ЭСЧФ. Не фиксировать передачу доступа и обязанностей при замене бухгалтера. Хранить документы без реестра, по которому можно быстро восстановить историю операции. Если компания применяет УСН, вопрос ЭСЧФ тоже требует отдельной проверки: порядок зависит от конкретной операции и наличия обязанности по НДС. Для этого полезно сопоставить ситуацию с разбором ЭСЧФ при УСН в 2026 году, а затем проверить собственные договоры и первичные документы. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить реестр ЭСЧФ за текущий налоговый период с датами отправки и подписания. Сверить с первичными документами операции, по которым заявлен вычет НДС. Отдельно проверить возвраты, корректировки и документы, которые подписывал другой сотрудник.Если в реестре найдется расхождение, сначала установите его источник, затем исправьте связанные документы и оцените влияние на декларацию. > Source: https://eus.by/eschf-v-2026-godu --- # Как зарегистрировать валютный договор в Беларуси в 2026 году Регистрация валютного договора в Беларуси нужна не для каждого внешнеэкономического соглашения, а для тех случаев, которые подпадают под требования валютного законодательства. В 2026 году процедура проходит через специальный веб-портал Национального банка, а не через банк. В статье разберём, как определить необходимость регистрации, какие сведения подготовить, в какой момент подать данные и где чаще всего возникают ошибки у ИП и ООО. Какие договоры нужно регистрировать? Валютный договор связан с внешнеторговой операцией или другой сделкой, по которой белорусский ИП или организация получает либо перечисляет деньги в иностранной валюте. Сам факт работы с иностранным контрагентом ещё не даёт готового ответа: значение имеют вид операции, условия договора и требования валютного регулирования. До подписания соглашения проверьте четыре обстоятельства: кто участвует в сделке: белорусский ИП или ООО и иностранный контрагент; какие товары, работы или услуги указаны в договоре; в какой валюте стороны установили цену и проводят расчёты; есть ли в договоре обязательства, которые требуют регистрации по действующим правилам. К валютным договорам обычно относят внешнеторговые соглашения на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности и другие операции с нерезидентами. Однако название документа само по себе ничего не решает. Договор оказания услуг, например, оценивают по содержанию и порядку расчётов. С 9 июля 2021 года регистрацию проводят через специальный веб-портал Национального банка, а не в банке. Поэтому банк может запросить сведения о регистрации или проверить данные при проведении платежа, но сам банк не заменяет подачу информации через портал. Эта дата и порядок указаны в материалах о регистрации валютных договоров в Беларуси. Когда нужно подать сведения о договоре? Срок зависит от конкретного основания, по которому договор подлежит регистрации, и от условий валютной операции. Нельзя надёжно определить дату только по моменту поступления денег: иногда вопрос возникает уже на этапе заключения договора или до проведения расчёта. Практический порядок такой: сначала определите, попадает ли договор под регистрацию, затем изучите требования к сроку именно для вашей операции и только после этого планируйте платёж. Если иностранный контрагент уже выставил счёт, а договор ещё не проверен, передайте документы бухгалтеру или специалисту по валютному контролю до отправки денег. В договоре полезно заранее зафиксировать: полные наименования и реквизиты сторон; предмет сделки и перечень товаров или услуг; стоимость и валюту обязательств; порядок оплаты, поставки или приёмки; срок действия соглашения; условия изменения цены, количества и сроков исполнения. Если стороны подписали дополнительное соглашение, которое меняет существенные условия сделки, проверьте, нужно ли обновить сведения о зарегистрированном договоре. Особенно внимательно смотрят на цену, валюту расчётов, сроки исполнения и реквизиты контрагента. Старые данные в портале не всегда соответствуют новой редакции документа. Как зарегистрировать валютный договор через портал? Процедура начинается с подготовки самого договора и данных, которые понадобятся для заполнения электронной формы. Название файла лучше сделать понятным: например, указать номер договора, дату и наименование контрагента. Так бухгалтеру проще сопоставить документ с платежом и закрывающими бумагами. Изучите договор и определите, относится ли он к операциям, для которых нужна регистрация. Соберите сведения о белорусской стороне и иностранном контрагенте. Подготовьте номер, дату, предмет договора, сумму, валюту и условия расчётов. Войдите на веб-портал Национального банка с подходящим способом идентификации. Заполните электронную форму без сокращений, которых нет в договоре. Проверьте введённые данные и отправьте сведения в установленном порядке. Сохраните подтверждение регистрации и копию поданной информации. Перед отправкой формы сверяйте каждое поле с текстом договора. Ошибка в номере, дате или валюте может привести к расхождению между договором, данными портала и платёжными документами. Электронная подпись часто используется при работе с государственными электронными сервисами; порядок её получения и применения можно сверить в материале об электронной подписи в Беларуси в 2026 году. После регистрации сохраните подтверждение в отдельной папке вместе с договором, дополнительными соглашениями, счетами и актами. При проверке должна быть понятна вся цепочка: на каком основании прошёл платёж, какой договор его покрывает и какие документы подтверждают исполнение. Какие документы и сведения подготовить ИП и ООО? Точный перечень зависит от формы подачи и характера сделки, но на практике заранее готовят сам договор, приложения к нему и сведения о сторонах. Если договор составлен на иностранном языке, проверьте, требуется ли перевод для конкретной процедуры или для банка. Что проверить Что должно совпадать Стороны договора Наименование, регистрационные данные и реквизиты в договоре и электронной форме Предмет сделки Описание товаров, работ или услуг в договоре, счёте и первичных документах Сумма и валюта Цена договора, валюта обязательства и сумма платежа Сроки Срок действия договора, оплаты, поставки или выполнения работ Изменения Дополнительные соглашения и актуальные реквизиты после изменения условий Для ИП особенно важно отделять личные расчёты от предпринимательской операции и хранить документы по каждому иностранному контрагенту отдельно. ООО обычно дополнительно проверяет, кто подписывает договор и кто отвечает за подачу сведений. Такая внутренняя фиксация снижает риск, что бухгалтер и руководитель будут использовать разные версии документа. Чем грозит несвоевременная регистрация? Опоздание создаёт сразу несколько проблем. Банк может приостановить проведение платежа до выяснения обстоятельств, запросить подтверждающие документы или вернуть платёж на доработку. У компании или ИП появится разрыв между договором и сведениями, которые нужны для валютного контроля. Отдельный риск связан с ответственностью за нарушение валютного законодательства. Конкретные последствия зависят от состава нарушения, статуса участника и обстоятельств операции, поэтому нельзя заранее назвать одну универсальную сумму штрафа. Безопаснее проверить обязанность до первого платежа и зафиксировать дату подачи. Если срок уже пропущен, не стоит отправлять следующий платёж, надеясь решить вопрос позже. Соберите договор и переписку с контрагентом, установите причину задержки, подайте необходимые сведения и запросите у обслуживающего банка перечень документов для проведения операции. При существенной сумме или спорной квалификации сделки потребуется разбор конкретного договора. Какие ошибки встречаются чаще всего? Регистрацию откладывают до момента, когда платёж уже нужно отправить. В форму переносят данные из счёта, хотя они расходятся с подписанным договором. Не обновляют сведения после изменения суммы, срока или реквизитов. Считают, что любой договор с иностранной компанией автоматически регистрируется. Не сохраняют подтверждение подачи и не связывают его с платёжным поручением. Путают валюту цены с валютой фактического платежа и не проверяют условия расчётов. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Составьте список действующих договоров с иностранными контрагентами и отметьте валюту, сумму и сроки расчётов. По каждому договору проверьте обязанность регистрации и сопоставьте текст соглашения с реквизитами в бухгалтерских документах. Назначьте ответственного за подачу сведений, сохранение подтверждения и контроль изменений по договору. > Source: https://eus.by/kak-zaregistrirovat-valyutnyy-dogovor-v-belarusi-v-2026-godu --- # Что изменит соглашение ЕАЭС об электронной торговле для продавцов Соглашение ЕАЭС об электронной торговле важно для белорусского бизнеса потому, что затрагивает продажи через интернет-магазины и маркетплейсы в странах союза. На практике продавцу нужно заранее разделить три вопроса: какие правила действуют для товара и доставки, как оформить расчёты с покупателем и как отражать операции в бухгалтерском и налоговом учёте. В статье разберём рабочий алгоритм подготовки без предположений о конкретных ставках и сроках, если их ещё нужно подтвердить по официальному тексту соглашения. Что именно регулирует электронная торговля в ЕАЭС? Электронная торговля включает продажу товаров и услуг через сайт, приложение или торговую площадку. Для белорусского продавца трансграничная сделка начинается с определения участников: кто продаёт товар, кто принимает оплату, кто хранит запас и кто отвечает за доставку покупателю в другой стране ЕАЭС. На маркетплейсе эти роли иногда распределены между несколькими организациями. Площадка может привлекать покупателя и принимать заказ, склад может хранить товар, перевозчик доставляет посылку, а продавец остаётся ответственным за договор, документы и качество товара. Поэтому одного отчёта маркетплейса недостаточно, чтобы понять всю налоговую картину. Соглашение ЕАЭС об электронной торговле следует читать вместе с национальными правилами Беларуси и страны покупателя. Международный документ задаёт общий подход, но отдельные вопросы могут зависеть от вида товара, способа доставки, статуса покупателя и условий договора с площадкой. Сначала зафиксируйте модель продаж в отдельной таблице, затем проверяйте требования к каждой операции. Какие документы подготовить белорусскому продавцу? До выхода на продажи в другую страну предпринимателю понадобится комплект документов, который объясняет движение товара и денег. В него обычно входят договор с маркетплейсом или посредником, условия продажи покупателю, документы на закупку и перемещение товара, отчёты площадки, сведения о возвратах и документы по оплате. Особое внимание нужно уделить отчёту маркетплейса. В нём могут отдельно отражаться цена товара, удержанная комиссия, доставка, хранение, продвижение, возврат и перечисленная продавцу сумма. Для учёта важно не подменять выручку банковским поступлением: деньги на расчётный счёт часто приходят уже после удержаний. Если продавец использует электронные документы, заранее проверьте порядок их подписания и хранения. Разобраться с применением электронной подписи в Беларуси в 2026 году помогает инструкция по электронной подписи для бизнеса. Для каждой операции нужно определить, какой документ подтверждает факт продажи, стоимость товара и размер расходов. Что проверить в договоре с маркетплейсом? кто считается продавцом перед покупателем; в какой момент площадка удерживает комиссию и другие платежи; кто принимает и оформляет возврат товара; кто отвечает за повреждение или потерю отправления; в какой форме продавец получает отчёт о заказах и выплатах; какие документы подтверждают услуги площадки и доставки. Если договор позволяет площадке менять тарифы или порядок расчётов в одностороннем порядке, бухгалтеру нужен доступ к актуальной версии условий. Иначе сумма в отчёте за месяц может не совпасть с расчётом, который использовали при планировании налогов. Как учитывать продажи через маркетплейс? Учёт удобнее строить от заказа до выплаты. Сначала продавец фиксирует продажу, затем отдельно отражает возврат, комиссию и прочие удержания. После сверки с отчётом площадки он сопоставляет данные с банковской выпиской. Такой порядок помогает увидеть, где возникла разница: в цене товара, сроке выплаты, комиссии или возврате. Для ИП и организации правила учёта различаются, поэтому универсальной формулы для всех продавцов нет. Нужно учитывать выбранный налоговый режим, вид деятельности, наличие работников, способ доставки и условия договора. Практический разбор операций маркетплейсов можно использовать как отправную точку в материале об учёте товаров с маркетплейсов в Беларуси. Операция Что проверить Какой документ сохранить Продажа товара Цена, дата заказа, статус исполнения Заказ, отчёт площадки, документ продажи Комиссия маркетплейса Основание и размер удержания Отчёт или акт площадки Возврат Дата возврата и движение денег Документ о возврате, корректировка расчёта Выплата продавцу Сумма до и после удержаний Банковская выписка и отчёт площадки Отдельная сверка нужна по скидкам. Если площадка снижает цену для покупателя за свой счёт, это одна ситуация. Если скидка уменьшает доход продавца, меняются показатели, которые попадают в расчёт. Порядок учёта скидок маркетплейса при УСН разобран в материале о скидках маркетплейсов при УСН в 2026 году. Договор и отчёт должны показывать, кто фактически оплачивает скидку. Какие налоговые вопросы возникают у продавца в Беларуси? Соглашение ЕАЭС само по себе не отменяет необходимость определить налоговый режим белорусского бизнеса. Для этого нужно отдельно оценить выручку, расходы, наличие НДС, состав покупателей и то, где проходит исполнение заказа. Продажи физическим лицам и сделки с организациями могут требовать разного набора документов и разного подхода к расчёту. Комиссия маркетплейса также требует проверки. Она может быть расходом, отдельной услугой или удержанием из выручки в зависимости от условий договора и применяемого учёта. Нельзя автоматически считать налоговой базой только сумму, которая пришла на счёт: сначала нужно установить, как оформлена продажа и какие суммы удержала площадка. Трансграничная торговля добавляет вопросы по доставке и подтверждению перемещения товара. Для каждой схемы полезно составить маршрут: Беларусь, склад или пункт выдачи, покупатель, возврат. Если товар возвращается в Беларусь, документы по обратному движению должны совпадать с данными площадки и перевозчика. Изменения в правилах электронной торговли могут вводиться поэтапно. В публикации от 16 июля 2026 года «Как открыть ИП в Беларуси в 2026 году» отдельно обращено внимание на изменения правил предпринимательской деятельности (IBZ Source). Поэтому перед запуском продаж нужно проверить дату вступления новых требований и переходные положения, а не ориентироваться только на заголовок соглашения. Что поменять в работе интернет-магазина до выхода на рынок ЕАЭС? Начните с описания одной конкретной сделки. Укажите товар, покупателя, валюту расчёта, место хранения, способ доставки, комиссию площадки и порядок возврата. Затем бухгалтер сможет определить, какие сведения должны попадать в отчёт и какие документы нужно получать каждый месяц. В карточке товара проверьте сведения, которые видит покупатель: наименование, характеристики, цену, условия доставки, порядок возврата и данные продавца. Если интернет-магазин работает самостоятельно, требования к структуре сайта и продаже нужно сопоставить с планируемыми правилами ЕАЭС. Для такой проверки пригодится материал о подготовке интернет-магазина к требованиям ЕАЭС в 2027 году. Маркетплейсу также понадобится внутренний регламент. В нём можно закрепить, кто скачивает отчёты, кто проверяет возвраты, кто сверяет выплаты и кто хранит договоры. Для малого бизнеса достаточно простой таблицы с номерами заказов, датами, суммами, удержаниями и статусом сверки. Главное, чтобы данные не собирались только в личном кабинете одного сотрудника. Типичные ошибки продавцов на маркетплейсах Считать выручкой сумму выплаты после комиссии, не проверив условия договора. Не разделять скидку продавца и скидку, которую финансирует площадка. Сверять только банковскую выписку и не сохранять отчёты по заказам. Оформлять возвраты без связи с первоначальной продажей. Запускать трансграничные продажи до проверки документов на товар и доставку. Откладывать анализ соглашения до первой претензии покупателя или налогового вопроса. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Описать схему продажи через маркетплейс: стороны, товар, деньги, доставка и возврат. Собрать договор, отчёты площадки, банковские выписки и документы по возвратам за один расчётный период. Сверить налоговый режим и порядок отражения комиссии с бухгалтером до запуска продаж в другой стране ЕАЭС. > Source: https://eus.by/chto-izmenit-soglashenie-eaes-ob-elektronnoy-torgovle-dlya-prodavtsov --- # Электронная подпись в Беларуси в 2026 году: как получить и использовать Электронная подпись помогает ИП и ООО подписывать документы без бумажного обмена: договоры, акты, отчётность и обращения в электронные сервисы. В этой статье разберём, чем электронная подпись отличается от простой авторизации, кому она нужна, как подготовиться к получению и какие ошибки чаще всего мешают работе. Пошаговый порядок зависит от конкретной системы и удостоверяющего центра, поэтому перед оформлением нужно проверить актуальные требования именно для Беларуси. Зачем бизнесу электронная подпись? Электронная подпись связывает документ с подписантом и позволяет подтвердить, что файл подписал конкретный человек. Для предпринимателя это особенно важно при работе с государственными электронными сервисами, банками, операторами электронного документооборота и контрагентами. С её помощью можно отправлять электронные документы, подписывать договоры и акты, подавать заявления, а также сдавать отчётность там, где система поддерживает такой способ подтверждения. Точный перечень операций зависит от вида подписи и правил конкретного сервиса. Электронное правительство Беларуси развивается постепенно. В программе социально-экономического развития до 2030 года заложена цель перевести в электронную форму 97% наиболее востребованных административных процедур (IBZ Source: Tochka.by). Для малого бизнеса это означает, что проверять доступные цифровые способы взаимодействия с государством стоит уже при запуске компании. Электронная подпись полезна и внутри обычного документооборота. Например, подрядчик может направить акт в электронном виде, а заказчик подписать его без распечатки и пересылки бумажного экземпляра. О том, как подготовить такой процесс, можно прочитать в материале как перевести акты и договоры с подрядчиками в электронный вид. Какие виды электронной подписи нужно различать? В разговоре часто используют одно слово «ЭЦП», хотя технически и юридически подписи могут отличаться. Для бизнеса важны два вопроса: кто подписывает документ и в какой системе его будут принимать. Вариант Что подтверждает Где может применяться Простая электронная подпись Действие пользователя через код, пароль или другой идентификатор Сервисы, которые прямо допускают такой способ подтверждения Усиленная электронная подпись Личность подписанта и связь подписи с электронным документом Отчётность, электронный документооборот и другие операции по правилам конкретной системы Квалифицированная электронная подпись Подпись с использованием средств и сертификата, которые соответствуют установленным требованиям Государственные и коммерческие системы, принимающие такой формат Название и набор функций могут различаться в зависимости от белорусского сервиса. Поэтому нельзя получать подпись «на всякий случай», не выяснив, где именно предприниматель будет её использовать. Сначала составьте перечень операций, затем уточните допустимый формат подписи у оператора системы или удостоверяющего центра. Как подготовиться к получению подписи ИП или ООО? Первый шаг — определить подписанта. ИП обычно подписывает документы от своего имени. В ООО документы могут подписывать руководитель или сотрудник, которому предоставили соответствующие полномочия. Заранее проверьте данные, которые будут указаны в сертификате или учётной записи: фамилию, имя, отчество, идентификационные сведения, реквизиты организации и должность. Ошибка в одном символе способна привести к отказу системы при проверке документа. Затем выясните, какие документы и оборудование нужны. В зависимости от процедуры могут потребоваться документ, удостоверяющий личность, сведения о регистрации бизнеса, заявление, носитель ключа или специальное программное обеспечение. Актуальный список нужно брать у конкретного удостоверяющего центра, поскольку требования к выдаче и использованию подписи меняются. Руководителю ООО стоит отдельно проверить порядок подписания документов сотрудниками. Электронная подпись принадлежит конкретному человеку, поэтому передача чужого ключа коллеге создаёт проблемы с идентификацией подписанта и контролем доступа. Если сотрудник уходит из компании или меняет полномочия, доступ к подписи нужно своевременно закрыть. После получения подписи проведите тестовую операцию в рабочей системе. Проверьте вход, выбор сертификата, подписание файла и отображение результата у получателя. Такой тест лучше выполнить до крайнего срока сдачи отчётности или отправки договора. Как использовать электронную подпись в ежедневной работе? Для начала разделите операции на три группы: государственные сервисы, бухгалтерские документы и договоры с контрагентами. Для каждой группы зафиксируйте, кто подписывает документы, где хранится ключ и кто проверяет результат отправки. При сдаче отчётности проверьте срок действия сертификата и доступ к системе до начала заполнения формы. При подписании договора убедитесь, что в финальном файле нет исправлений после наложения подписи. При обмене актами согласуйте с контрагентом формат файла и способ проверки подписи. После отправки сохраняйте не только сам документ, но и подтверждение его передачи или приёма. Для каждого сотрудника используйте отдельный доступ, если система это поддерживает. В электронном документообороте важно хранить комплект целиком: исходный файл, файл подписи или контейнер, подтверждение отправки и результат проверки. Распечатка документа не заменяет электронный файл, если именно электронная версия подтверждает факт подписания. При выборе оператора ЭДО сравнивайте не только цену. Уточните, принимает ли сервис документы от ваших контрагентов, какие форматы поддерживает, как происходит подписание и что случится после окончания срока действия сертификата. Для предварительной проверки критериев пригодится материал о том, как выбрать сервис ЭДО в Беларуси в 2026 году. Какие ошибки мешают работе с электронной подписью? Подпись получают без определения задачи. В результате сертификат не подходит для нужной государственной или коммерческой системы. Сначала уточните требования площадки. Ключ хранит несколько сотрудников. Тогда трудно установить, кто фактически подписал документ. Используйте персональный доступ и ограничьте передачу носителя. Срок действия проверяют в последний день. Продление или перевыпуск может занять время, поэтому контрольную дату внесите в календарь заранее. После подписания меняют файл. Любое изменение документа нарушает соответствие подписи. Подписывайте окончательную версию. Сохраняют только распечатку. Для проверки нужны электронный документ и данные подписи, а иногда также квитанция оператора. Не закрывают доступ бывшему сотруднику. При увольнении или изменении полномочий сразу отзовите доступ и проверьте активные сертификаты. Если подпись не проходит проверку, не отправляйте один и тот же файл повторно вслепую. Сначала посмотрите сообщение об ошибке, проверьте сертификат, дату и время на рабочем компьютере, формат файла и права пользователя. Когда проблема связана с самой системой, обращайтесь в её поддержку с номером операции и сохранённым сообщением об ошибке. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить список операций, где ИП или ООО планирует подписывать документы электронно. Уточнить у каждой системы допустимый вид подписи, документы для получения и требования к программам. Назначить ответственного за срок действия сертификата, хранение ключа и архив электронных документов. Электронная подпись приносит пользу тогда, когда встроена в понятный процесс: известен подписант, определён порядок хранения, а после отправки остаётся подтверждение результата. Для малого бизнеса этого достаточно, чтобы начать с одной задачи, например с договоров или отчётности, и затем расширять электронный документооборот без лишних процедур. > Source: https://eus.by/elektronnaya-podpis-v-belarusi-v-2026-godu --- # Дело Лерчек: уроки для бизнеса Беларуси в 2026 году История Лерчек показывает, чем заканчиваются непрозрачные расчёты с иностранными контрагентами и попытки вывести деньги за рубеж без понятного документального следа. В статье разберём, какие вопросы стоит задать себе ИП и ООО в Беларуси: кто получает деньги, на каком основании, через какой счёт и как операция отражается в учёте. Российский приговор нельзя автоматически переносить на белорусские правила, но его фактическая сторона полезна для внутренней проверки бизнеса. Что произошло в деле Лерчек? 1 августа 2026 года Гагаринский районный суд Москвы признал блогера Валерию Чекалину, известную как Лерчек, виновной по делу о незаконных валютных операциях. Суд назначил ей пять лет лишения свободы условно, штраф почти 800 млн российских рублей и запрет на продвижение собственного бренда в интернете на три года. Сама блогер вину не признала (Onliner). 5 августа 2026 года прокуратура обжаловала приговор. Она потребовала назначить шесть лет лишения свободы условно и штраф свыше 1,2 млрд российских рублей (Onliner). Речь идёт о российском деле, российских рублях и российской правовой системе. Для белорусского предпринимателя этот пример не даёт готового ответа на вопрос, разрешён ли конкретный перевод из Беларуси, но хорошо показывает цену ошибки в валютных расчётах. Главный практический вывод связан с доказательствами. Когда движение денег за рубеж не совпадает с договором, назначением платежа и реальной услугой, у контролирующих органов возникает вопрос о сути операции. Одной банковской выписки для объяснения платежа мало: нужна связка из договора, счёта, акта, переписки по сделке и бухгалтерской записи. Какие вопросы проверить перед переводом за рубеж? До отправки денег бухгалтер или руководитель фиксирует экономическую причину платежа. Формулировка «оплата услуг» слишком общая, если из документов нельзя понять, какие именно услуги оказал контрагент, за какой период и по какой цене. Определите стороны сделки. Проверьте полное наименование иностранной организации или данные физического лица, страну регистрации и реквизиты получателя. Свяжите перевод с договором. В документе должны быть понятны предмет сделки, валюта расчётов, сроки оплаты и порядок подтверждения результата. Проверьте назначение платежа. Оно должно соответствовать договору, счёту и фактической операции, без расплывчатых формулировок. Соберите подтверждение исполнения. В зависимости от сделки это могут быть акт, отчёт, накладная, расчёт или другой документ, который объясняет, за что заплатили. Сверьте операцию с учётом. Сумма, валюта, дата и контрагент в банковских документах должны совпадать с бухгалтерскими регистрами. Если деньги перечисляет ООО, отдельное внимание уделяют полномочиям лица, которое подписывает договор и распоряжение на перевод. Для ИП важно сохранять документы по сделке в том же порядке, что и банковские подтверждения. В спорной ситуации проверка начинается с конкретного платежа, поэтому архив лучше строить по операциям, а не складывать файлы в одну папку без названий. Почему нельзя переносить российский кейс на Беларусь напрямую? Беларусь и Россия имеют разные нормы, процедуры банковского контроля и подходы к ответственности за нарушения. В деле Лерчек фигурируют российские рубли и решение российского суда. Белорусская компания, которая получает оплату из России или направляет деньги российскому контрагенту, работает в белорусском правовом поле и должна оценивать именно свои документы и порядок расчётов. При этом трансграничный платёж почти всегда требует больше внимания, чем обычная внутренняя оплата. В цепочке появляются иностранный договор, валюта, банк, документы о выполнении обязательств и вопросы налогового учёта. Если бизнес принимает платежи из России, полезно заранее разобрать документы и порядок отражения таких поступлений; отдельный разбор этой ситуации есть в материале как бизнесу из Беларуси принимать платежи из России. Нельзя делать вывод, что любой перевод за границу нарушает закон. Риск возникает из сочетания обстоятельств: непонятная цель платежа, отсутствие реального результата, несоответствие документов и денег, попытка объяснить операцию задним числом. Поэтому консультант проверяет не только сам факт перевода, но и всю хозяйственную цепочку от договора до учёта. Как учитывать валютные операции в документах и налогах? Валютная операция не заканчивается в момент списания денег со счёта. Для учёта нужно определить дату операции, сумму в валюте договора, порядок пересчёта и документы, на которых основана запись. Если курс меняется между датой признания обязательства и оплатой, появляются курсовые разницы. Их порядок зависит от применяемого режима и характера операции, поэтому универсальную схему для всех ИП и ООО использовать нельзя. Перед закрытием месяца бухгалтер сверяет четыре значения: сумму договора, сумму счёта, фактически перечисленные деньги и сумму, отражённую в учёте. При расхождении составляют пояснение и проверяют, не было ли изменения цены, комиссии банка, частичной оплаты или возврата. Для бизнеса на УСН отдельные вопросы возникают при учёте курсовых разниц, и их порядок разобран в материале как учитывать курсовые разницы при расчёте налога по УСН. Документы лучше хранить в одной логической цепочке: договор, приложение с ценой, счёт, подтверждение платежа, акт или отчёт, переписка по результату и бухгалтерская запись. Если документ составлен на иностранном языке, заранее определите, какой вариант перевода нужен для внутреннего учёта и проверки. Не стоит создавать акт только потому, что банк запросил подтверждение: документ должен отражать реально выполненную работу. Какие ошибки чаще всего создают проблемы? Переводят деньги на личный счёт владельца бизнеса, хотя договор заключён с иностранной организацией. Указывают в платеже общее назначение, которое не объясняет содержание услуги или поставки. Подписывают договор после перевода, чтобы формально закрыть уже совершённую операцию. Хранят банковскую выписку отдельно от договора и не могут быстро показать связь платежа с обязательством. Смешивают деньги бизнеса и личные средства, особенно при оплате зарубежных сервисов или подрядчиков. Считают, что статус ИП или небольшая сумма автоматически исключают вопросы к операции. Проверка перед переводом занимает меньше времени, чем восстановление документов после запроса банка или проверки. На этой неделе можно выбрать один зарубежный платёж и пройти его по цепочке: контрагент, договор, назначение, подтверждение результата, учёт. Если хотя бы один элемент не объясняет движение денег, операцию лучше обсудить с бухгалтером или специалистом по налоговым и валютным вопросам до отправки средств. > Source: https://eus.by/delo-lerchek --- # Как перевести акты и договоры с подрядчиками в электронный вид Электронный документооборот с подрядчиками помогает компании быстрее согласовывать договоры, подписывать акты и передавать документы в бухгалтерию. Но простого обмена файлами по электронной почте недостаточно: нужно определить вид документа, порядок подписания, дату и место хранения. В статье разберём, как организовать обмен документами в Беларуси, какие ошибки создают налоговые риски и с чего начать микро- и малому бизнесу. Почему договоры и акты с подрядчиками застревают на бумаге? Типичная схема выглядит так: заказчик отправляет подрядчику договор, исполнитель распечатывает его, подписывает, сканирует и пересылает копию. Потом оригинал едет курьером. С актом происходит то же самое, хотя работа уже выполнена, а бухгалтеру нужно подтвердить расходы и закрыть проект. Такая цепочка распадается на несколько отдельных каналов: электронную почту, мессенджер, бумажную папку и бухгалтерскую программу. В результате сотрудники теряют время на поиск последней версии документа, а руководитель не всегда понимает, подписан ли акт обеими сторонами. Электронный документооборот меняет порядок работы: договор создают по согласованному шаблону, направляют подрядчику, подписывают электронной подписью и сохраняют вместе с приложениями. После выполнения работ подрядчик получает акт в той же системе. Практический разбор обмена актами и договорами с подрядчиками показывает, что основная проблема обычно возникает не в самой подписи, а в разрозненном хранении документов (IBZ Source). Для малого бизнеса полезно заранее описать один маршрут: кто готовит договор, кто проверяет реквизиты, кто подписывает документ и куда попадает итоговый файл. Такой порядок снижает число ручных действий ещё до подключения технического решения. Какие документы можно перевести в электронный формат? С подрядчиком обычно переводят в электронный вид договор, техническое задание, смету, дополнительные соглашения, акты оказанных услуг или выполненных работ, счета и переписку, которая относится к согласованию условий. Состав зависит от конкретной операции и требований к первичным учетным документам. Акт важен для учета: он подтверждает, что подрядчик выполнил работу, а заказчик её принял. В документе должны быть сведения, которые позволяют определить стороны, содержание операции, объём или стоимость работ, дату и ответственных лиц. Электронная форма сама по себе не исправляет ошибки в реквизитах. Перед запуском процесса бухгалтеру и руководителю стоит проверить каждый шаблон. В договоре должны совпадать наименование подрядчика, его учетные данные, предмет работ и порядок приемки. В акте нужно сохранить связь с договором или заданием, по которому его составили. Требования к электронным и бумажным первичным учетным документам, их датированию и подписанию нужно оценивать отдельно для каждой хозяйственной операции (myconsult.by, «Электронные и бумажные ПУД»). Если документ подтверждает расходы или выручку, его нельзя рассматривать как обычный файл без учетного значения. Как настроить электронный документооборот с подрядчиком? Начните с короткого списка подрядчиков и документов. Не стоит сразу переносить весь архив. Для пилота достаточно выбрать один типовой договор и один вид акта, например для регулярных услуг дизайнера, разработчика или консультанта. Составьте перечень документов, которые сейчас отправляют по почте и курьером. Проверьте, кто со стороны заказчика и подрядчика имеет право подписывать документы. Уточните, какие виды электронной подписи принимает выбранная система. Определите порядок создания, согласования, подписания и исправления документа. Настройте хранение подписанного экземпляра и подтверждений его отправки и получения. Проведите один пробный цикл от договора до акта, а затем закрепите его в инструкции. В договоре с подрядчиком полезно описать электронный обмен: какие адреса или учетные записи используют стороны, каким способом подписывают документы, когда документ считают направленным и как исправляют техническую ошибку. Формулировки нужно согласовать с бухгалтером или юристом, потому что универсального текста для всех ситуаций нет. Если бизнес уже использует 1С или другую учетную систему, не обязательно строить сложную интеграцию с первого дня. Сначала можно настроить единое место для подписанных файлов и понятные статусы: «подготовлен», «на согласовании», «подписан заказчиком», «подписан подрядчиком», «передан в учет». О подходах к связи электронной подписи, CRM и 1С можно прочитать в материале «ЭЦП и электронный документооборот для МСБ Беларуси». Он помогает оценить, какие элементы процесса нужно автоматизировать, а какие операции пока разумнее оставить под контролем бухгалтера. Чем электронный документ отличается от скана? Скан подписанного бумажного договора показывает содержание документа, но сам по себе не подтверждает, кто и когда подписал электронный файл. Электронный документ должен иметь реквизиты, позволяющие проверить подпись и целостность файла. Поэтому фотография акта в мессенджере и подписанный электронный акт — разные вещи. Вариант Что получает компания На что обратить внимание Скан бумажного документа Копию подписанного экземпляра Нужно сохранить оригинал и подтвердить его наличие Файл без электронной подписи Редактируемый или согласованный документ Файл не подтверждает факт подписания сторонами Электронный документ с проверяемой подписью Документ и сведения о подписании Нужно сохранить файл в исходном формате и обеспечить доступ к проверке подписи На практике компании иногда хранят только PDF, хотя система сформировала отдельный файл подписи или служебные сведения. Такой подход может затруднить проверку документа. Бухгалтерии следует заранее определить, какой набор файлов выгружается из системы и как его открывают спустя несколько месяцев. Для микробизнеса, который ведёт немного проектов, достаточно простой схемы с реестром документов. В нём можно указать подрядчика, договор, дату акта, сумму, статус подписи и ссылку на папку хранения. Если документов становится больше, порядок переносят в специализированный сервис или учетную систему. О практическом варианте для малой компании рассказывает материал «Как микробизнесу в Беларуси вести электронный документооборот». Какие ошибки создают налоговые риски? Компания принимает работу по переписке, но не оформляет акт или другой необходимый первичный документ. В договоре и акте расходятся предмет услуги, сумма, дата или реквизиты подрядчика. Сотрудники подписывают документы от имени организации без проверки полномочий. Бухгалтер хранит скан, а исходный электронный файл и сведения о подписи удаляют. Подрядчик присылает исправленный акт, но в папке остаётся только первая версия. Компания смешивает несколько способов обмена и не может определить, какая версия считается итоговой. Отдельный риск возникает при работе с иностранным подрядчиком. Для российского исполнителя, который имеет статус самозанятого по правилам России, этот статус не переносится автоматически в белорусский учет: белорусская компания должна отдельно проверить налоговые последствия выплаты и документы по услугам. Такой пример разобран в консультации о найме самозанятого из Российской Федерации (myconsult.by, «Наняли самозанятого из РФ»). Ещё одна ошибка — считать, что электронный документооборот отменяет проверку содержания операции. Он не заменяет договор, подтверждение результата и правильное отражение выплаты в учете. Если подрядчик фактически выполняет регулярную работу, нужно проверить выбранную договорную модель, комплект документов и порядок расчетов. Как понять, подходит ли компании электронный документооборот? Оцените не количество сотрудников, а число повторяющихся операций. Если подрядчик один и акт подписывают раз в год, бумажный процесс может оставаться рациональным. Когда компания ежемесячно закрывает десятки услуг, отправляет документы в разные города или ведёт проекты с удалёнными исполнителями, единый электронный маршрут сокращает число ручных проверок. Ситуация Что внедрить в первую очередь До нескольких подрядчиков и редкие акты Шаблоны договоров, реестр и единое правило хранения Регулярные услуги и ежемесячная приемка Электронное подписание договоров и актов по одному маршруту Много проектов и участников Статусы документов, разграничение ролей и связь с учетной системой На этапе выбора решения проверьте четыре вещи: поддерживает ли оно нужный формат документов, позволяет ли проверить подпись, сохраняет ли историю действий и даёт ли выгрузить документы вместе с подтверждениями подписания. Также уточните, как прекращают доступ сотрудника, который больше не работает с документами. Если процесс строят с нуля, сначала описывают правила и только потом выбирают сервис. Для компании это может быть отдельная настройка документооборота, адаптация действующей учетной системы или интеграция с CRM. Важно, чтобы подрядчик видел только свои документы, а бухгалтер получал полный комплект по закрытой операции. Практический план на неделю: Выберите один типовой договор и акт, которые чаще всего отправляете подрядчикам. Проверьте реквизиты, полномочия подписантов и способ сохранения исходного электронного файла. Проведите пробный обмен с одним подрядчиком, зафиксируйте найденные ошибки и после этого перенесите процесс на остальные договоры. > Source: https://eus.by/kak-perevesti-akty-i-dogovory-s-podryadchikami-v-elektronnyy-vid --- # Как выбрать юридический адрес для ООО в Беларуси в 2026 году Юридический адрес ООО в Беларуси в 2026 году нужно выбирать как рабочий контакт компании с государственными органами, а не как формальную строку в документах. До регистрации проверьте право пользоваться помещением, возможность получать корреспонденцию и совпадение адреса во всех документах. В статье разберём пошаговую проверку, расскажем о рисках недостоверного адреса и покажем, какие сведения стоит подготовить заранее. Зачем ООО нужен юридический адрес? Юридический адрес нужен компании для регистрации и официальной переписки. По нему государственные органы направляют документы, запросы и уведомления. Если организация фактически не получает корреспонденцию, она рискует пропустить срок ответа или не узнать о контрольном мероприятии. Для ООО адрес связан с конкретным местом, которое компания указывает при создании и хранит в регистрационных документах. Подходящий вариант должен подтверждаться документами и соответствовать реальной ситуации. Одной договорённости с арендодателем недостаточно, если она не даёт компании законного основания использовать помещение. ИП находится в другой ситуации: при регистрации обычно указывается адрес места жительства, а понятие юридического адреса прежде всего относится к юридическому лицу. Поэтому предпринимателю не стоит автоматически переносить правила для ООО на свою деятельность. Если бизнес меняет место работы, отдельно проверяют, какие сведения нужно обновить в регистрационных и налоговых документах. Как проверить юридический адрес до регистрации ООО? Проверку лучше провести до подачи документов. Это занимает меньше времени, чем исправление проблемы после регистрации. Начните с документов на помещение и статуса собственника. Попросите документ, подтверждающий право собственности или иное законное основание распоряжаться помещением. Уточните, кто именно подписывает договор. Если это не собственник, проверьте наличие полномочий и согласий, на которые ссылается представитель. Запишите полный адрес так, как он указан в официальных документах: населённый пункт, улица, номер здания и помещения. Убедитесь, что договор позволяет использовать помещение для размещения компании и получения корреспонденции. Проверьте фактический доступ к почтовому ящику или иному месту, где организация получает письма. Сохраните копии договора и документов, на которых основано право пользования адресом. Если помещение арендуется, заранее обсудите срок договора и порядок уведомления о его прекращении. Короткий договор без понятного продления создаёт риск: компания продолжит существовать, а основание для использования адреса уже закончится. Внутри организации назначьте человека, который проверяет почту и передаёт документы руководителю или бухгалтеру. При выборе адреса полезно сверить сведения в заявлении о регистрации, договоре аренды и внутренних документах. Ошибка в одной букве или номере помещения может осложнить переписку и последующее обновление данных. Какие ошибки с юридическим адресом встречаются чаще всего? В 2025 году надзорные органы в Беларуси стали строже проверять достоверность юридических адресов. Эксперты ожидают, что такой подход сохранится и в 2026 году (МТБанк). Для малого бизнеса это означает простой практический вывод: адрес нужно подтверждать документами и поддерживать в актуальном состоянии. Адрес выбирают только по низкой цене. Перед оплатой нужно проверить помещение, документы и возможность получать почту. Компания не знает условия договора. В нём стоит найти положения о сроке аренды, доступе в помещение, почтовой корреспонденции и расторжении. В заявлении указывают сокращённый или устаревший вариант. Данные сверяют с документом на помещение и официальным написанием адреса. После переезда сведения не обновляют. Фактический переезд и изменение адреса требуют отдельной проверки регистрационных действий и сроков. Почту никто не проверяет. Назначьте ответственного и установите простой порядок передачи полученных документов. Адрес используют несколько компаний без проверки обстоятельств. Сам по себе такой факт не заменяет документы, подтверждающие право каждой организации пользоваться помещением. Особенно внимательно проверяйте адрес, если его предлагает посредник без осмотра помещения и без показа документов. Не стоит подписывать бумаги, где адрес указан неполно или отличается от сведений в регистрационной форме. Для предварительной проверки можно использовать письменный запрос собственнику: кто владеет помещением, на каком основании сдаёт его и как компания будет получать корреспонденцию. Как юридический адрес связан с налогами и проверками? Юридический адрес не определяет сам по себе размер налога, ставку или выбранный режим налогообложения. Но он влияет на связь компании с налоговым органом. Если письмо не получено из-за переезда, отсутствия доступа или ошибки в адресе, руководитель всё равно может столкнуться с пропущенным сроком ответа. Адрес также должен согласовываться с реальной организацией работы. Если компания ведёт деятельность в одном месте, получает документы в другом, а в регистрационных сведениях указан третий адрес, нужно разобраться, какие сведения требуют изменения. Не следует пытаться решить налоговый вопрос только заменой вывески или почтового ящика. При камеральной проверке у бизнеса могут запросить документы и уточнения. Поэтому договор на помещение, документы собственника и подтверждения оплаты аренды лучше хранить вместе с регистрационными материалами. Такой порядок сокращает время поиска бумаг, когда запрос уже пришёл. Если бизнес временно не работает, адрес всё равно нельзя оставлять без контроля. Приостановка деятельности не означает автоматического исчезновения обязанностей по переписке и документам. Отдельные правила такого периода разобраны в материале как приостановить бизнес в Беларуси без ликвидации. Как выбрать между собственным помещением и арендой? У каждого варианта есть практические последствия. Собственное помещение даёт компании стабильное основание для использования адреса, но ответственность за документы и доступ к корреспонденции остаётся у самой организации. При аренде часть вопросов решает собственник, поэтому их нужно закрепить в договоре. Вариант Что проверить Основной риск Собственное помещение Документ на право собственности, точное описание помещения, доступ к почте Адрес не обновили после изменения сведений об объекте Аренда помещения Полномочия арендодателя, срок договора, право разместить ООО и получать корреспонденцию Договор закончился или собственник прекратил доступ Адрес по договору с посредником Реальность помещения, документы на него, условия доступа и почтового обслуживания Компания не может подтвердить фактическое право пользоваться адресом Для небольшого бизнеса разумно сначала определить, где реально будет храниться документация и кто станет принимать письма. Затем под этот сценарий подбирают помещение и договор. Если компания планирует сменить офис, заранее оцените, как это повлияет на регистрационные сведения, банковские документы и переписку с налоговым органом. Что делать, если юридический адрес нужно изменить? Сначала соберите документы на новый адрес и проверьте дату, с которой компания сможет его использовать. Затем сравните старые и новые сведения, чтобы не перенести ошибку в заявление. Порядок действий зависит от того, какие именно данные меняются и как оформлены документы на помещение. До подачи документов назначьте ответственного за уведомления и составьте список мест, где указан адрес: регистрационные документы, договоры, счета, переписка с контрагентами и внутренние формы. После изменения сведений проверьте, что сотрудники используют уже новый вариант. Если компания получила письмо по старому адресу, его нельзя откладывать только потому, что офис уже сменился. Сначала зафиксируйте дату получения, содержание и срок ответа, затем уточните, какие сведения нужно обновить. В спорной ситуации лучше разобрать документы с бухгалтером или юристом, который работает с белорусской регистрацией бизнеса. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Сверьте полный адрес в договоре, документах на помещение и регистрационной форме. Проверьте срок аренды, право получать корреспонденцию и порядок доступа в помещение. Назначьте ответственного за почту и сохраните комплект документов, подтверждающих право ООО пользоваться адресом. > Source: https://eus.by/kak-vybrat-yuridicheskiy-adres-dlya-ooo-v-belarusi-v-2026-godu --- # Как приостановить бизнес в Беларуси без ликвидации ИП или ООО в Беларуси можно временно убрать из активной работы, сохранив регистрацию. Но отдельного универсального статуса «бизнес на паузе» для всех случаев нет: порядок зависит от формы бизнеса, налогового режима, сотрудников, аренды и текущих обязательств. В статье разберём, как подготовить паузу в 2026 году, какие документы проверить, что делать с отчётностью и почему отсутствие выручки само по себе не прекращает обязанности. Что означает приостановка деятельности для ИП и ООО? Приостановка бизнеса без ликвидации означает, что предприниматель или компания временно прекращают операции, но не закрывают запись о регистрации. ИП не подаёт заявление о прекращении деятельности, а ООО не проходит процедуру ликвидации и продолжает существовать как юридическое лицо. В белорусских нормативных актах нет одного универсального определения временной «заморозки» бизнеса. Поэтому паузу оформляют через конкретные действия: прекращают продажи и оказание услуг, уведомляют нужные органы в предусмотренных случаях, решают вопрос с работниками и продолжают сдавать отчётность, если обязанность сохраняется. Пауза не отменяет уже возникшие долги. Если ИП или ООО получило доход до остановки, заключило договор аренды, наняло работников или приобрело имущество, связанные с этим обязательства нужно закрыть независимо от текущего оборота. Как подготовить ИП к паузе в 2026 году? Начните с инвентаризации обязательств за последний рабочий период. Сверьте расчёты с бюджетом, Фондом социальной защиты населения, поставщиками и арендодателем. Отдельно проверьте, нет ли авансов, неоказанных услуг и товаров, по которым уже приняли оплату. Определите дату последней операции: продажи, услуги, аренды или иной деятельности. Сформируйте документы по операциям до этой даты и проверьте кассовые документы, акты и накладные. Уточните календарь налоговой и иной отчётности по своему режиму. Проверьте наличие работников и оформите кадровые решения до фактической остановки. Составьте список договоров, которые нужно расторгнуть, приостановить или оставить действующими. Отсутствие поступлений не всегда означает отсутствие декларации. Налоговая обязанность зависит от режима налогообложения и вида операций, поэтому календарь сдачи отчётности лучше составить отдельно по каждому обязательству. При изменениях для индивидуальных предпринимателей в 2026 году также нужно учитывать допустимые виды деятельности и переходные правила. Обзор реформы ИП можно использовать как дополнительную проверку перед паузой: реформа ИП в Беларуси в 2026 году. Если деятельность связана с имуществом, транспортом или землёй, проверьте, не остаются ли имущественные обязательства. Пауза в продажах не превращает автоматически объект недвижимости или автомобиль в объект, освобождённый от налогов. Что нужно сделать ООО перед временной остановкой? Руководителю ООО стоит оформить внутреннее решение о временном прекращении операций. В документе указывают дату начала паузы, причину, ответственное лицо и порядок работы с договорами, счетами и документами. Если решение принимает собственник или общее собрание участников, его оформляют в соответствии с уставом. Такое решение само по себе не заменяет уведомления и отчётность, если они требуются. Бухгалтеру нужно определить, какие формы компания продолжает сдавать при отсутствии оборота, а какие возникают только при наличии конкретных операций. До паузы проверьте юридический адрес и доступ к корреспонденции. Налоговая, банк или контрагент должны иметь возможность направить документы руководителю. Проблемы с достоверностью адреса могут привести к затруднениям с банками и иным последствиям для компании, поэтому адрес нельзя оставлять без контроля даже при остановленной работе. Требования к нему разобраны в материале о выборе юридического адреса для ООО в Беларуси. Что делать с сотрудниками? Если ООО временно не работает, сотрудники всё равно сохраняют трудовые отношения, пока их не прекратили или не изменили законным способом. Нельзя просто перестать выплачивать зарплату и считать, что персонал автоматически отправлен на паузу. В зависимости от ситуации рассматривают отпуск, простой, изменение условий труда или увольнение. Каждый вариант требует отдельного оформления и расчётов. Если работы временно нет, зафиксируйте причину и период, подготовьте приказы и проверьте правила оплаты. Для сложной ситуации с несколькими работниками полезно заранее разобрать виды трудовых договоров и порядок прекращения отношений. Какие обязательства сохраняются во время паузы? Обязательство Что проверить Налоги и отчётность Сроки деклараций, нулевую отчётность и расчёты по операциям до даты остановки. Работники Зарплату, выплаты, кадровые документы и обязательства перед ФСЗН. Договоры Аренду, коммунальные платежи, услуги связи, поставки и неисполненные заказы. Банк и касса Комиссии, доступ к счёту, кассовое оборудование и порядок хранения документов. Имущество Налоги и расходы по недвижимости, земле и транспорту, если они относятся к бизнесу. Для ООО к этому добавляются корпоративные обязанности: хранение документов, связь с участниками, подготовка бухгалтерских данных и проведение обязательных процедур. Для ИП перечень обычно короче, но он всё равно зависит от режима и фактических операций. Если за физическое лицо нужно сдавать сведения о доходах, учитывайте отдельные сроки и правила такой отчётности. Пауза в работе предпринимателя не отменяет уже начисленные выплаты сотрудникам или иным физическим лицам. Сроки можно сверить в материале о сведениях о доходах физических лиц в 2026 году. Какие ошибки приводят к штрафам и долгам? Предприниматель прекращает принимать оплату, но забывает закрыть уже оформленные заказы и авансы. ООО не сдаёт отчётность, потому что на счёте нет движения, хотя обязанность сохранилась. Сотрудника фактически оставляют без работы и выплат, не оформляя простой, отпуск или увольнение. Компания прекращает контролировать юридический адрес и пропускает письма от государственных органов. Договор аренды продолжают оплачивать, хотя помещение уже не используется, и никто не проверяет условия расторжения. Руководитель считает, что нулевая выручка автоматически отменяет налоги на имущество, транспорт или землю. Особенно внимательно проверьте расчёты перед остановкой, если бизнес применяет УСН, работает с иностранными контрагентами, продаёт маркируемые товары или использует работников. Ошибка часто возникает не в самой паузе, а в операции, которую провели в последний месяц и не отразили в документах. Как возобновить работу после паузы? Перед возвращением к работе обновите договоры, проверьте статус сотрудников, кассового оборудования и расчётного счёта. Уточните, не изменились ли требования к выбранному виду деятельности и налоговому режиму. После этого проведите первую операцию с полным комплектом первичных документов и внесите её в учёт. Если пауза затянулась и обязательства стали дороже самой деятельности, сравните временную остановку с прекращением ИП или ликвидацией ООО. Это разные процедуры с разными последствиями для договоров, имущества, долгов и будущего запуска. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Составить список налогов, отчётов, работников, договоров и имущества, связанных с бизнесом. Определить последнюю дату операций и оформить внутреннее решение или план остановки. Проверить ближайшие сроки отчётности и закрыть обязательства, которые уже возникли. > Source: https://eus.by/kak-priostanovit-biznes-v-belarusi-bez-likvidatsii --- # Как сдавать сведения о доходах физлиц в 2026 году С 2026 года для налоговых агентов в Беларуси начинается переход от ежегодной к ежеквартальной передаче сведений о доходах физических лиц. Это касается организаций и предпринимателей, которые выплачивают доходы работникам, подрядчикам и другим физлицам и удерживают подоходный налог. В статье разберём, что меняется, как подготовить учёт и какие действия помогут малому бизнесу не пропустить новый срок. Что изменилось в отчётности о доходах физических лиц? Совет Министров Беларуси утвердил постановление, которое корректирует порядок предоставления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц. Главное изменение — поэтапный переход с ежегодной подачи данных на ежеквартальную. Документ подписал премьер-министр Александр Турчин. Раньше налоговый агент передавал сведения за год. С 2026 года данные нужно будет готовить чаще, поэтому бухгалтеру придётся закрывать информацию о доходах и удержанном подоходном налоге после каждого квартала. Переходный порядок рассчитан на 2026 и 2027 годы. Для небольшой организации это затрагивает не только зарплату. В учёте могут появляться выплаты по гражданско-правовым договорам, отпускные, больничные, премии, материальная помощь и другие доходы физических лиц. По каждой выплате нужно проверить дату, сумму, вид дохода и удержанный налог. Конкретный срок зависит от периода, за который подаются сведения, и переходных правил постановления. Поэтому бухгалтеру стоит работать по официальному календарю отчётности, а не переносить привычный ежегодный график на 2026 год. Кто считается налоговым агентом? Налоговым агентом выступает тот, кто выплачивает физическому лицу доход и обязан исчислить, удержать и перечислить подоходный налог. В типичной малой компании это ООО или ИП, который начисляет зарплату сотрудникам. Такой статус также возникает при отдельных выплатах физлицам, если по ним организация должна выполнять обязанности налогового агента. Сам факт отсутствия штатных работников ещё не означает, что отчётность точно не нужна. Например, организация могла заключить договор с физическим лицом на выполнение работ или выплатить ему доход по другой операции. Сначала нужно определить статус получателя и налоговые обязанности по конкретной выплате. Удобно составить внутренний список получателей дохода за квартал: работники по трудовым договорам; физические лица по гражданско-правовым договорам; получатели премий, компенсаций и материальной помощи; иные физлица, которым организация перечисляла доходы, облагаемые подоходным налогом. Если один человек получал разные виды выплат, их лучше проверять отдельно. Зарплата и вознаграждение по договору могут отражаться по разным правилам, поэтому сводить их вручную в одну строку без проверки рискованно. Как подготовить сведения за квартал? Подготовка начинается с закрытия начислений за последний месяц квартала. Бухгалтер сверяет расчётные ведомости, банковские платежи, кассовые документы и договоры с физическими лицами. Отдельно проверяется, совпадает ли дата фактической выплаты с данными в учёте. Соберите все документы по выплатам физическим лицам за квартал. Разделите доходы по получателям и видам выплат. Проверьте начисленный и удержанный подоходный налог. Сверьте персональные данные получателей с учётной системой. Сопоставьте итоговые суммы с бухгалтерскими регистрами и платежами. Подготовьте сведения по действующему формату и передайте их в установленный срок. Практический способ снизить количество исправлений — закрывать квартал отдельным контрольным листом. В нём можно указать фамилию и идентификационные данные получателя, вид дохода, дату выплаты, сумму дохода и сумму удержанного налога. Такой лист не заменяет установленную отчётность, но помогает найти расхождения до отправки. Если расчёты ведёт внешний бухгалтер, заранее согласуйте дату передачи ему первичных документов. При ежеквартальном графике задержка одного договора или платёжной ведомости может повлиять на весь комплект сведений. Какие сроки действуют в 2026 и 2027 годах? Постановление предусматривает поэтапное изменение периодичности и устанавливает переходные сроки для 2026 года. В 2027 году порядок продолжит меняться в рамках того же перехода. Поэтому в календаре бухгалтера нужно отдельно отметить периоды, за которые подаются сведения, и крайние даты по каждому периоду. Период Что проверить Как действовать 2026 год Переходные правила и сроки подачи за соответствующие периоды Сверять каждый срок с актуальной редакцией постановления и разъяснениями налоговых органов 2027 год Продолжение перехода к регулярной подаче Планировать подготовку сведений после закрытия каждого квартала В открытых пересказах нововведения часто упоминают сам переход, но не приводят полный рабочий календарь для каждой ситуации. Для организации это означает простой порядок: перед первой подачей нужно проверить форму сведений, отчётный период, способ отправки и дату, которая считается последним днём подачи. Не стоит ориентироваться на дату перечисления зарплаты без проверки правил учёта дохода. Для разных выплат значимыми могут быть начисление, выплата и удержание налога. Если эти даты смешать, сведения могут не совпасть с расчётами за квартал. Какие ошибки чаще всего возникают у малого бизнеса? Бухгалтер продолжает готовить сведения раз в год и не включает квартальный срок в рабочий календарь. В отчёт не попадают выплаты по гражданско-правовым договорам. Суммы в сведениях не совпадают с расчётными ведомостями или платёжными документами. В персональных данных физического лица допущена ошибка. Премия, компенсация или материальная помощь отражены без проверки их налогового статуса. Организация отправляет сведения в последний день, когда исправить техническую или содержательную ошибку уже сложнее. Отдельного внимания требует камеральный контроль. По данным МНС, за первые шесть месяцев 2026 года белорусским организациям направили 48 тысяч уведомлений по результатам камерального контроля. Получатели уведомлений добровольно доплатили в бюджет 61,5 млн рублей, а ведомство сделало акцент на предупредительных мерах. Эти цифры показывают, почему сверку доходов и налогов лучше проводить до подачи сведений, а не после получения уведомления (МНС, данные приведены Digital Belarus со ссылкой на БелТА). Если после отправки обнаружилась ошибка, сначала нужно определить, затрагивает ли она сумму дохода, налог или только данные физического лица. Затем бухгалтер проверяет порядок подачи исправленных сведений и сохраняет подтверждение отправки первоначального документа. Как организовать работу бухгалтерии к первому квартальному сроку? В небольшой компании достаточно назначить одного ответственного за сбор документов и одного человека для финальной сверки. Если все операции ведёт один бухгалтер, полезно разделить работу по времени: сначала закрыть начисления, затем проверить документы и только после этого заполнять форму. Рабочий календарь можно вести рядом с обычными налоговыми сроками. В начале квартала отмечают дату закрытия начислений, за несколько дней до подачи проводят сверку, а после отправки сохраняют квитанцию или другой документ, подтверждающий приём отчётности. Когда компания передаёт бухгалтерию на аутсорсинг, в договорённости стоит закрепить, кто отвечает за три этапа: получение первичных документов, подготовку сведений и контроль результата отправки. Без такого разделения спор о пропущенном сроке возникает уже после окончания квартала. Для проверки связанных обязанностей можно использовать отдельный чек-лист камеральной проверки для бухгалтера. Он помогает посмотреть на расчёты глазами проверяющего и заранее сопоставить выплаты, налог и документы. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить список всех физических лиц, получавших доходы от организации в 2026 году. Добавить в календарь даты закрытия кварталов и отдельное напоминание о сроке подачи сведений. Провести пробную сверку выплат, удержанного подоходного налога и персональных данных за первый отчётный период. > Source: https://eus.by/kak-sdavat-svedeniya-o-dokhodakh-fizlits-v-2026-godu --- # Реформа ИП в Беларуси 2026: что делать бизнесу С 1 января 2026 года индивидуальные предприниматели в Беларуси вправе работать только по видам деятельности из установленного перечня. Если привычное направление в него не вошло, бизнесу нужно выбрать другой законный формат работы: изменить деятельность в рамках разрешённого перечня либо перейти в юридическое лицо. Ниже разберём, как проверить свой вид деятельности, какие документы подготовить и почему переход в юрлицо без госпошлины не отменяет налоговые и бухгалтерские обязанности. Что изменилось для ИП с 1 января 2026 года? Реформа ограничила перечень видов деятельности, доступных индивидуальным предпринимателям. С 1 января 2026 года ИП может вести работу только по тем направлениям, которые включены в перечень. Поэтому старой записи в документах или фактической работы по привычной схеме уже недостаточно: нужно сопоставить реальную деятельность с новой правовой рамкой. Проверять следует именно содержание услуги или работы. Например, формулировка в регистрационных документах может быть слишком общей, а фактические договоры показывают конкретные услуги. Составьте список того, что бизнес продаёт клиентам, какие работы выполняет и за что получает оплату. Затем сравните каждую позицию с действующим перечнем. Если предприниматель ведёт несколько направлений, проверка нужна по каждому из них. Нельзя ограничиться самым прибыльным видом и забыть о сопутствующих услугах. Отдельно проверьте работы, которые появились после регистрации ИП: их часто начинают оказывать без обновления документов. Что делать, если вашего вида деятельности нет в перечне? Сначала зафиксируйте результат проверки. Сохраните описание фактических услуг, договоры, счета и другие документы, по которым видно, чем занимается бизнес. Это поможет отделить разрешённое направление от деятельности, которую придётся прекратить или перенести в другой формат. Дальше у предпринимателя есть несколько практических сценариев: оставить только те услуги и работы, которые входят в перечень; отказаться от направления, которое нельзя продолжать в статусе ИП; создать юридическое лицо и вести через него деятельность, отсутствующую в перечне для ИП; пересмотреть договоры, порядок расчётов и налоговый учёт до продолжения работы. Смена формулировки услуги на сайте или в договоре сама по себе не решает проблему. Если фактическая работа осталась прежней, контролирующие органы будут оценивать содержание операции, а не только её название. Поэтому сначала определите, что именно делает бизнес, и только потом выбирайте форму оформления. Если после перехода меняется система налогообложения, расчёт налогов нужно сделать заранее. Для выбора режима можно использовать разбор систем налогообложения для малого бизнеса в Беларуси в 2026 году. На практике сравнивают не только ставку, но и документооборот, расходы, работников и порядок отчётности. Как перейти из ИП в юридическое лицо без госпошлины? Законодательство 2026 года предусматривает переход в юридическое лицо без уплаты государственной пошлины. Это снижает расходы на саму процедуру, однако не превращает ИП автоматически в организацию. Нужно зарегистрировать юридическое лицо, определить его учредительные документы, руководителя, адрес и порядок ведения учёта. Перед регистрацией составьте карту перехода. В ней укажите, что произойдёт с каждым договором, счётом, сотрудником, товарным остатком и обязательством перед клиентами. Договор ИП не всегда можно просто считать договором новой организации: проверьте, нужна ли замена стороны или дополнительное соглашение. Определите вид деятельности, который нужно продолжить через юридическое лицо. Подготовьте сведения для регистрации и проект учредительных документов. Решите, какие договоры и активы останутся у ИП, а какие перейдут организации. Откройте расчётный счёт юридического лица и настройте отдельный учёт. Уведомите контрагентов и клиентов о новых реквизитах до первой оплаты на счёт организации. Юридический адрес требует отдельной проверки. В 2025 году надзорные органы Беларуси усилили внимание к достоверности юридических адресов компаний; ожидается, что такой подход сохранится и в 2026 году. Поэтому адрес должен подтверждать реальную связь организации с помещением и документами на его использование, а не быть формальной строкой в заявлении. При выборе адреса полезно учитывать риски массового юрадреса и требования к подтверждению помещения. Этой теме посвящён материал о том, почему массовый юридический адрес стал рискованным для ООО. Какие налоговые и бухгалтерские вопросы нужно пересмотреть? После перехода в юридическое лицо меняется не только название в реквизитах. Организация ведёт бухгалтерский учёт, оформляет первичные документы и сдаёт отчётность по своим правилам. Нужно заранее определить ответственного за учёт и порядок передачи документов бухгалтеру. Проверьте следующие блоки: систему налогообложения юридического лица; договоры с покупателями, поставщиками и подрядчиками; первичные учётные документы по товарам, работам и услугам; расчёты с работниками и порядок оформления выплат; остатки товаров, оборудования и денежных обязательств ИП; кассовую дисциплину и документы, подтверждающие расчёты. Первичный документ должен подтверждать хозяйственную операцию и позволять понять, кто, когда и что сделал. Ошибки в датах, формате или подписи могут привести к проблемам с учётом и расчётами с контрагентами. Поэтому при передаче бизнеса подготовьте реестр документов: название, дата, сумма, сторона договора и место хранения. Отдельно проверьте работников. Нельзя просто продолжить выплаты от имени новой организации по старым документам ИП. Для каждого сотрудника определите нового нанимателя, дату оформления и документы по трудовым отношениям. Если предприниматель работал один, всё равно понадобится разделить личные и корпоративные расходы. Какие ошибки чаще всего допускают предприниматели? Смотрят только на название деятельности. В договоре меняют формулировку, но фактически продолжают прежнюю работу. Сравнивайте документы с реальным содержанием услуг. Откладывают проверку до первой проверки. Перечень и договоры лучше сопоставить до начала работы в 2026 году. Считают переход в юрлицо автоматическим. После регистрации организации нужно заново настроить реквизиты, договоры, учёт и расчёты. Смешивают деньги ИП и организации. Оплата по договору нового юридического лица должна проходить по его реквизитам. Не оформляют передачу документов. Без реестра трудно подтвердить остатки, обязательства и историю операций. Выбирают налоговый режим только по ставке. Сравнивайте также отчётность, расходы, работников и подтверждение операций. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составьте полный перечень фактических услуг и сопоставьте его с перечнем разрешённых видов деятельности для ИП. По каждому спорному направлению решите, прекращаете ли вы работу, меняете формат или создаёте юридическое лицо. Подготовьте таблицу перехода: договоры, реквизиты, работники, имущество, документы и налоговый учёт. > Source: https://eus.by/reforma-ip-v-belarusi-2026 --- # Транспортный налог в Беларуси 2026: сроки и порядок оплаты В 2026 году транспортный налог в Беларуси входит в единый имущественный платёж вместе с налогом на недвижимость и земельным налогом. Для малого бизнеса это означает, что сведения и сумму нужно проверить по уведомлению, а оплату провести в установленный срок. В статье разберём, где искать уведомление, как проверить служебный автомобиль, что делать при ошибке и какие документы подготовить, если машина выбыла из бизнеса. Что изменилось в транспортном налоге в 2026 году? В личных кабинетах плательщиков на сайте Министерства по налогам и сборам Беларуси начали появляться уведомления об уплате единого имущественного платежа. В него объединили три платежа: транспортный налог, налог на недвижимость и земельный налог. Для предпринимателя это меняет прежде всего порядок контроля. Информацию по автомобилю нужно искать вместе с другими имущественными начислениями, а не проверять только отдельное уведомление по транспортному налогу. Если у бизнеса есть служебная машина, полезно сверить марку, регистрационные данные и период владения. Срок оплаты единого имущественного платежа в 2026 году — до 16 ноября включительно. Дата 15 ноября приходится на воскресенье, поэтому срок перенесли на ближайший понедельник. Этот срок указан в сообщении о транспортном налоге-2026, опубликованном профсоюзным порталом «1prof.by» со ссылкой на разъяснения МНС. Кто из предпринимателей сталкивается с транспортным налогом? Налог связан с транспортным средством и обязанностью плательщика, которая отражается в налоговом уведомлении. Поэтому ИП или организация с автомобилем в собственности сначала проверяет, попал ли транспорт в расчёт, а затем сопоставляет начисление с бухгалтерскими и регистрационными документами. Сам факт использования машины в работе ещё не даёт оснований самостоятельно определить сумму. Для проверки нужны данные о владельце, автомобиле и периоде, за который сформировали начисление. Если транспорт зарегистрирован на физическое лицо, а бизнес только пользуется им по договору, порядок налогообложения нужно оценивать отдельно по документам и статусу владельца. У ООО ситуация также зависит от того, кому принадлежит автомобиль и как он отражён в документах. Организации стоит сопоставить уведомление с учётом основных средств, договорами и сведениями о выбытии машины. При смене собственника одна и та же машина не должна оставаться в расчёте у прежнего владельца за период, когда право собственности уже прекращено. Где посмотреть уведомление и что в нём проверить? Уведомление ищут в личном кабинете плательщика на сайте МНС. В документе важно проверить не только итоговую сумму, но и состав единого платежа: какая часть относится к транспортному налогу, какая — к недвижимости и земле. Проверьте фамилию, наименование или иные данные плательщика. Сверьте сведения об автомобиле с регистрационными документами. Посмотрите период, за который начислен транспортный налог. Убедитесь, что в уведомлении нет автомобиля, который продали или сняли с учёта. Проверьте, не включили ли в единый платёж имущество, которое уже не принадлежит бизнесу. Отдельно сохраните копию уведомления и подтверждение оплаты. Для ИП это поможет быстро ответить на вопрос бухгалтера или налогового специалиста, а для ООО станет частью рабочего комплекта документов по имущественным платежам. Как не переплатить за служебный автомобиль? Переплата чаще возникает из-за несоответствия данных, а не из-за самого способа оплаты. Например, автомобиль уже продан, но сведения о владельце ещё не обновили; либо в документах указана одна дата прекращения права собственности, а в налоговом уведомлении использована другая. Начните с простой сверки по четырём документам: свидетельство о регистрации транспортного средства; договор купли-продажи или иной документ о приобретении; документ о продаже, списании или передаче автомобиля; уведомление из личного кабинета плательщика. Если сведения не совпадают, не перечисляйте спорную сумму наугад. Сначала зафиксируйте расхождение, соберите документы и обратитесь в налоговый орган способом, который доступен плательщику. В обращении укажите данные автомобиля, регистрационный номер уведомления, суть ошибки и приложите подтверждающие документы. Когда в едином имущественном платеже указаны сразу несколько объектов, проверяйте каждый из них отдельно. Ошибка по земельному участку или недвижимости не связана с автомобилем, но может изменить общую сумму к оплате. Какие льготы и ставки применять в 2026 году? Точную ставку и возможные основания для льготы нужно проверять по действующим правилам и конкретным данным автомобиля. В предоставленной фактуре нет таблицы ставок, перечня льгот и характеристик транспорта, поэтому безопасно рассчитывать налог «по памяти» нельзя. Для расчёта бухгалтеру понадобятся сведения, которые влияют на начисление: вид транспортного средства, регистрационные данные, период владения и статус плательщика. Если автомобиль используется в деятельности ИП, это само по себе не заменяет проверку налогового статуса владельца. Налоговый режим бизнеса не определяет автоматически размер транспортного налога. УСН, ОСН или другой режим важны для общей налоговой нагрузки и отчётности, но имущественный платёж нужно рассматривать по объекту и уведомлению. Общие различия режимов можно сопоставить в материале «Как выбрать систему налогообложения для малого бизнеса в Беларуси в 2026 году». Типичные ошибки при оплате транспортного налога Ожидание отдельной квитанции только по автомобилю, хотя начисление включено в единый имущественный платёж. Оплата по старому уведомлению без проверки нового документа в личном кабинете. Игнорирование даты 16 ноября 2026 года из-за того, что в календаре ориентируются на 15 ноября. Проверка только общей суммы без расшифровки начислений по автомобилю, земле и недвижимости. Отсутствие документов о продаже или списании машины при споре с начислением. Самостоятельный расчёт по ставке из старого периода без подтверждения, что она действует в 2026 году. 3 шага, которые можно сделать до наступления срока оплаты: Открыть личный кабинет плательщика и сохранить уведомление о едином имущественном платеже. Сверить автомобиль и период начисления с регистрационными и бухгалтерскими документами. При отсутствии ошибок оплатить сумму до 16 ноября 2026 года, а при расхождении заранее направить обращение в налоговый орган с подтверждающими документами. > Source: https://eus.by/transportnyy-nalog-v-belarusi-2026 --- # Минимальный налог для самозанятых с 1 июля 2026 года: как считать С 1 июля 2026 года для плательщиков налога на профессиональный доход в Беларуси действует минимальный налог за месяц. Для большинства самозанятых он составляет 45 BYN, для получателей пенсии — 18 BYN. Правило применяется, если доход за месяц ниже 450 BYN, а обязанность может возникнуть даже при отсутствии деятельности. В статье разберём расчёт на примерах, порядок проверки начислений и ошибки, из-за которых возникает недоимка. Кого касается минимальный налог с 1 июля 2026 года? Минимальный платёж относится к плательщикам налога на профессиональный доход, которых обычно называют самозанятыми. Раньше при отсутствии выручки налог по факту дохода мог быть нулевым. С 1 июля 2026 года самозанятому нужно учитывать отдельную минимальную сумму за месяц. Для большинства плательщиков минимальный налог равен 45 BYN. Для получателей пенсии действует сумма 18 BYN с учётом льготы по взносам в ФСЗН. Если доход за месяц составляет менее 450 BYN, налог рассчитывают с учётом установленного минимума (D-O.by: «Плательщикам НПД: с 1 июля 2026 года вводится минимальный налог»). Статус плательщика Доход за месяц Минимальный налог Большинство плательщиков НПД Менее 450 BYN 45 BYN Получатель пенсии Менее 450 BYN 18 BYN Порог в 450 BYN не означает, что при доходе ровно 450 BYN автоматически возникает отдельный фиксированный платёж. Он используется для определения ситуации, когда налог, рассчитанный от фактического дохода, ниже минимального значения. Поэтому расчёт лучше делать по каждому месяцу отдельно. Как рассчитать налог на профессиональный доход? Для самозанятых применяются ставки 4% с дохода при работе с физическими лицами и 6% при работе с организациями и индивидуальными предпринимателями. После расчёта по ставке сумму сравнивают с минимальным налогом, если месячный доход оказался ниже 450 BYN. Ситуация Расчёт по ставке Минимальная сумма Что проверить Доход 300 BYN от физического лица 300 × 4% = 12 BYN 45 BYN для большинства плательщиков Разницу между расчётной и минимальной суммой Доход 300 BYN от организации или ИП 300 × 6% = 18 BYN 45 BYN для большинства плательщиков Вид заказчика и сформированные чеки Доход 300 BYN у получателя пенсии Сумма зависит от вида заказчика 18 BYN Применённую льготу и итог в приложении Доход отсутствует Налог от дохода не рассчитывается 45 или 18 BYN Есть ли начисление минимального налога за месяц Например, при доходе 300 BYN от физического лица расчёт по ставке даёт 12 BYN. Если к плательщику применяется минимум 45 BYN, нужно ориентироваться на итоговую сумму 45 BYN, а не только на 12 BYN. При работе с организацией или ИП расчётная сумма составит 18 BYN, но для большинства плательщиков при доходе ниже порога также действует минимум 45 BYN. У самозанятого без дохода появляется отдельная зона контроля. Отсутствие чеков не всегда означает отсутствие обязательства по НПД после 1 июля 2026 года. Поэтому даже в месяце простоя нужно открыть приложение «Мой налог» и проверить начисление. Как не пропустить начисление и оплату? Налоговая сумма связана с доходом, который самозанятый отражает через чеки. После оплаты от клиента самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог». На основании выданных чеков рассчитывается налог, поэтому ошибка в дате, сумме или статусе заказчика влияет на итог. Проверьте, что каждый полученный платёж отражён чеком. Разделите операции с физическими лицами и расчёты с организациями или ИП. Сверьте месячный доход с порогом 450 BYN. Посмотрите итоговую сумму НПД в приложении, включая минимальный налог. Сохраните подтверждение оплаты и сведения о чеках. Отдельно проверьте пенсионный статус. Сумма 18 BYN относится к получателям пенсии, поэтому в приложении и учётных данных должна корректно отражаться льгота. Если статус изменился, расчёт за соответствующий месяц нужно сверить особенно внимательно. Самозанятым, которые только начинают работу, полезно заранее разобраться в порядке регистрации, формировании чеков и ставках. Для этого можно использовать материал как стать самозанятым в Беларуси в 2026 году. Он помогает отделить регистрацию плательщика НПД от дальнейшего ежемесячного расчёта. Какие ошибки встречаются чаще всего? Оплата только суммы, рассчитанной по процентной ставке. При доходе ниже 450 BYN этого может быть недостаточно для плательщика, к которому применяется минимум 45 BYN. Предположение, что при нулевом доходе платить ничего не нужно. С 1 июля 2026 года минимальный налог может начисляться и при отсутствии деятельности. Неверно определён статус клиента. Ставка зависит от того, платит физическое лицо, организация или ИП. Пропуск чеков. Если платёж не отражён в приложении, расчёт дохода и налоговая сумма будут неполными. Игнорирование пенсионной льготы. Для получателя пенсии установлен минимум 18 BYN, поэтому итог нужно проверять с учётом статуса. Смешение НПД и режима ИП. При росте оборота или расширении деятельности самозанятому может понадобиться переход на ИП и отдельный выбор налогового режима. Если работа перестала помещаться в формат самозанятости, заранее сравните последствия перехода. В каталоге правовых материалов есть инструкция как самозанятому перейти на ИП в Беларуси в 2026 году, включая вопрос о прекращении учёта в качестве плательщика НПД. Что сделать самозанятому в августе 2026 года? Поскольку дата публикации приходится на 3 августа 2026 года, первый практический шаг — проверить начисления уже за июль. Не стоит ждать, пока ошибка накопится за несколько месяцев: сопоставьте платежи, чеки, статус заказчиков и сумму в приложении. Минимальный налог меняет расчёт для самозанятых с небольшим или нерегулярным доходом. При выручке ниже 450 BYN нужно учитывать не только процент от фактических поступлений, но и установленный минимум: 45 BYN для большинства плательщиков или 18 BYN для получателей пенсии. Итоговую сумму за каждый месяц проверяйте в приложении «Мой налог» и сохраняйте подтверждение оплаты. > Source: https://eus.by/minimalnyy-nalog-dlya-samozanyatykh-s-1-iyulya-2026-goda --- # Как самозанятому перейти на ИП в Беларуси в 2026 году Переход с налога на профессиональный доход на статус индивидуального предпринимателя требует отдельной проверки режима налогообложения, вида деятельности и будущих платежей. В этой статье разобран пошаговый алгоритм: что сделать до регистрации ИП, как выбрать УСН, когда подать заявление и какие обязанности проверить после перехода. Отдельно рассмотрим ситуацию, когда предприниматель хочет продолжить работу на НПД, а также случаи, в которых переход на УСН окажется невозможным или несвоевременным. Зачем самозанятому становиться ИП? Статус самозанятого подходит для работы в пределах условий, установленных для НПД. Когда появляются постоянные договоры с организациями, наемные работники, более широкий перечень услуг или планы по торговле, прежнего режима может оказаться недостаточно. Регистрация ИП дает возможность рассматривать другие системы налогообложения и оформлять деятельность в формате, который соответствует ее фактическому масштабу. Переход имеет и обратную сторону: у ИП возникают дополнительные обязанности. Нужно выбрать режим, следить за сроками платежей, вести учет доходов и расходов в предусмотренном объеме, а при наличии работников учитывать выплаты и связанные с ними обязательства. Поэтому сначала полезно составить список клиентов, договоров, видов деятельности и предполагаемых расходов на ближайший год. Для предварительного выбора режима пригодится отдельный разбор систем налогообложения для малого бизнеса в Беларуси в 2026 году. Он помогает отделить вопросы регистрации от расчета будущей налоговой нагрузки. Что проверить до регистрации ИП? Начните с вида деятельности. Опишите его простыми словами: например, консультации, ремонт, изготовление изделий или продажа товаров. Затем проверьте, подходит ли этот вид работы для НПД, УСН или другого режима. Одинаковое название услуги в быту и в договоре может иметь разное налоговое значение, поэтому формулировку лучше сверить до подачи документов. Следующий пункт — контрагенты. Составьте список заказчиков и посмотрите, кто они: физические лица, ИП или организации. Уточните, какие документы они ожидают получить и нужна ли им работа с НДС. Если бизнес связан с арендой, импортом, торговлей или регулярными поставками, одного сравнения ставок будет мало: понадобится оценить учет и отчетность. Проверьте также будущие расходы. Для бизнеса с небольшой себестоимостью часто важнее размер дохода и простота учета. Если же значительную часть выручки съедают материалы, аренда, доставка или закупка товара, нужно отдельно сравнить режимы, где расходы влияют на налоговую базу. Как перейти с НПД на УСН после регистрации ИП? Практический алгоритм выглядит так: Определите виды деятельности, клиентов и планируемую выручку. Сравните НПД, УСН и другие доступные варианты до подачи заявления на регистрацию. Зарегистрируйте ИП с теми видами деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Проверьте, какой режим налогообложения выбран при регистрации и с какой даты он действует. Если планируете УСН, подайте заявление о переходе в установленный срок и сохраните подтверждение. Зафиксируйте дату прекращения расчетов как самозанятый и не смешивайте документы по НПД и ИП. Откройте отдельный учет доходов ИП и подготовьте документы для новых договоров и платежей. Регистрация ИП сама по себе не означает, что все обязанности автоматически становятся понятными. Отдельно проверьте статус плательщика НПД. В опубликованной инструкции о переходе от самозанятости к ИП указано, что при регистрации ИП налоговый орган может снять человека с учета как плательщика НПД автоматически, если он не сделал это самостоятельно. На практике безопаснее заранее проверить запись в личном кабинете и сохранить сведения о последнем периоде работы на НПД. Последнюю операцию в прежнем статусе оформите до даты перехода. Доходы, полученные как самозанятым, не следует заносить в учет ИП задним числом. Для каждого платежа сохраните дату, назначение и документ, который подтверждает сделку. Какие налоговые последствия возникают после перехода? Главное последствие — меняется порядок расчета обязательств. На НПД налог связывают с доходом самозанятого и правилами этого режима. После перехода на УСН предприниматель считает налог по правилам упрощенной системы, ведет предусмотренный учет и подает отчетность. Величина платежей зависит от выбранного объекта налогообложения, дохода, расходов и других обстоятельств бизнеса. Вопрос Что проверить при переходе на ИП Налоговый режим Подходит ли УСН конкретному виду деятельности и сохраняется ли право ее применять Доходы С какой даты платежи относятся к деятельности ИП и как их отражать в учете Расходы Какие затраты подтверждены документами и учитываются при выбранном объекте УСН НДС Возникает ли обязанность платить НДС при достижении установленного условия или лимита Отчетность Какие декларации и в какие сроки нужно подавать после перехода Работники Какие платежи и документы появятся, если ИП начнет нанимать сотрудников В 2026 году правила УСН и НДС меняются, поэтому расчет по старой памятке может привести к ошибке. Для части плательщиков УСН появляется обязанность платить НДС при достижении установленного порога. Подробности о случаях возникновения НДС и отчетности разобраны в материале «НДС для ИП на УСН в Беларуси в 2026 году». Не ограничивайтесь процентной ставкой. Сравните полный платеж: налог, обязательные взносы, стоимость учета и время на подготовку отчетности. ИП также может столкнуться с налогом на имущество по отдельным объектам недвижимости, даже если применяет упрощенную систему. Поэтому помещение, оборудование и способ их использования стоит проверить отдельно. Можно ли сразу перейти на УСН? Это зависит от условий применения упрощенной системы. Проверяют вид деятельности, размер дохода, организационный статус, наличие ограничений и сроки подачи заявления. Если хотя бы одно условие не выполнено, предприниматель не получает право на УСН в выбранном порядке и должен рассмотреть другой режим. Срок имеет практическое значение. Если заявление подано поздно или его не приняли, доходы начинают облагаться по режиму, который действует по умолчанию. Поэтому до регистрации подготовьте заявление и уточните порядок его подачи в налоговом органе. Копию заявления, отметку о приеме или электронное подтверждение сохраните вместе с регистрационными документами. При выборе объекта УСН сравните две базовые модели: налог с доходов и налог с доходов за вычетом подтвержденных расходов. Первая требует меньше документов по затратам, вторая зависит от того, насколько полно бизнес собирает первичные документы. Для мастера, который оказывает услуги почти без расходов, расчет будет одним; для продавца товара с закупками — другим. Какие ошибки чаще всего мешают переходу? Регистрация ИП без предварительной проверки, подходит ли выбранный вид деятельности для УСН. Работа по старым реквизитам и документам после даты перехода. Смешивание доходов самозанятого и доходов ИП в одном учете. Пропуск срока подачи заявления на УСН. Расчет только по ставке без учета взносов, НДС, отчетности и документально подтвержденных расходов. Отсутствие проверки статуса НПД после регистрации ИП. Если деятельность временно прекращается, проверьте, нужно ли сохранять статус самозанятого. В материалах о НПД для Беларуси указано, что с 2026 года минимальный платеж составляет 45 BYN даже при отсутствии выручки. Поэтому при фактическом завершении работы важно своевременно прекратить регистрацию в установленном порядке, чтобы не накапливались обязательства. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Составить перечень услуг или товаров, клиентов и расходов. Сравнить НПД, УСН и возможный НДС с учетом даты перехода. Подготовить регистрацию ИП, заявление на УСН и отдельный учет операций с даты начала работы. > Source: https://eus.by/kak-samozanyatomu-pereyti-na-ip-v-belarusi-v-2026-godu --- # Как выбрать систему налогообложения для малого бизнеса в Беларуси в 2026 году В 2026 году систему налогообложения для бизнеса в Беларуси выбирают по виду деятельности, размеру выручки, расходам, работе с НДС и составу клиентов. В статье разберём, чем отличаются УСН, ОСН, АУСН, ЕСХН, патент и налог на профессиональный доход, какие платежи нужно учитывать и почему одного сравнения ставок недостаточно. После чтения можно составить предварительный расчёт налоговой нагрузки и понять, какие данные передать бухгалтеру для окончательного выбора. Какие системы налогообложения доступны бизнесу в 2026 году? Для ИП и организаций в Беларуси могут применяться разные режимы: общая система налогообложения, упрощённая система, автоматизированная упрощённая система, единый сельскохозяйственный налог, патент и налог на профессиональный доход. Конкретный выбор зависит от статуса предпринимателя, деятельности и условий, при которых режим разрешён. При регистрации бизнеса нельзя ориентироваться только на название режима. Сначала нужно определить, кто будет получать доход: ИП, ООО или физическое лицо. Затем проверяют вид деятельности, планируемую выручку, наличие работников и расходы, которые можно подтвердить документами. Для ООО также имеет значение, работают ли покупатели с НДС и какие документы они требуют от поставщика. Режим Кому подходит для предварительного анализа Что проверить до выбора УСН ИП и организации, которым подходит упрощённый порядок расчёта и отчётности Вид объекта налогообложения, ограничения режима, порядок учёта доходов и расходов, НДС ОСН Бизнесу, которому нужен общий порядок налогообложения или который не подходит под специальные режимы Налог на прибыль, НДС, расходы, объём отчётности и работу с контрагентами АУСН Бизнесу, который соответствует условиям автоматизированного режима Требования к плательщику, банку, работникам, операциям и доступной отчётности ЕСХН Сельскохозяйственным организациям и предпринимателям при выполнении условий режима Долю сельскохозяйственной деятельности и подтверждение права на режим Патент ИП по видам деятельности, для которых предусмотрена такая форма налогообложения Разрешённый вид деятельности, срок действия патента и региональные условия Налог на профессиональный доход Физическим лицам, которые работают самостоятельно и соответствуют условиям НПД Перечень разрешённых занятий, доходы, отсутствие работников и порядок уплаты Таблица помогает сузить выбор, но не заменяет проверку действующих требований. Налоговые правила на 2026 год нужно сверять по официальным разъяснениям и документам, особенно если бизнес сочетает несколько видов деятельности. Что выбрать: УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»? На УСН налог рассчитывают либо с доходов, либо с разницы между доходами и подтверждёнными расходами. В первом варианте расчёт проще: в налоговую базу попадает выручка по правилам режима. Во втором варианте предприниматель учитывает расходы, которые разрешены законодательством и подтверждены первичными документами. УСН «Доходы» обычно проще вести, когда расходов мало или их трудно подтвердить. Такой вариант часто рассматривают для консультационных услуг, небольших работ и других моделей, где основная часть поступлений формируется трудом предпринимателя. Но окончательное решение зависит от действующих ограничений и структуры доходов. УСН «Доходы минус расходы» требует аккуратного учёта. Для каждой покупки нужно сохранить договор, акт, накладную, платёжный документ или другой подходящий ПУД. Если расход нельзя подтвердить или он не относится к разрешённым, включать его в налоговую базу рискованно. Подробный разбор расчёта приведён в материале о работе на УСН «Доходы минус расходы». Простой способ сравнения выглядит так: составьте прогноз выручки по месяцам; отдельно выпишите аренду, закупки, доставку, связь, зарплату и другие расходы; отметьте расходы, по которым уже есть или будет полный комплект документов; рассчитайте налог по обоим объектам; добавьте стоимость бухгалтерского сопровождения и время на учёт. Например, торговая компания с большой закупочной стоимостью товара будет оценивать УСН иначе, чем специалист, который оказывает услуги без значительных материальных затрат. В первом случае качество документов о расходах влияет на результат расчёта, во втором значение может иметь простота учёта доходов. Когда нужно рассматривать ОСН, НДС и другие платежи? Система налогообложения определяет не все обязанности бизнеса. У компании или ИП могут появиться платежи и отчётность, связанные с работниками, импортом, недвижимостью, транспортом, отдельными товарами и операциями. Поэтому предварительный расчёт должен включать не только основной налог. ОСН требует оценить налог на прибыль и НДС, а также расходы, которые уменьшают налоговую базу. Этот режим может рассматриваться, если бизнес работает с контрагентами, которым нужен НДС, либо не соответствует условиям специальных режимов. Для небольшого бизнеса цена такого выбора — объём учёта, документы и регулярная отчётность. У организаций на УСН также нужно отдельно проверить вопрос НДС. В отдельных случаях плательщики УСН освобождаются от исчисления и уплаты НДС. При этом для освобождённых плательщиков не требуется выставлять счета-фактуры и сдавать декларацию по НДС по соответствующим операциям (налоговые разъяснения за 2026 год, источник: nalog.gov.ru в предоставленной фактуре). Проверять нужно именно свой режим и условия освобождения. Если в компании есть сотрудники, в расчёт добавляют зарплату, подоходный налог и обязательные страховые взносы. Для оценки расходов работодателя можно использовать калькулятор заработной платы, но его результат носит ознакомительный характер и не заменяет расчёт бухгалтерии (источник: myconsult.by). Как выбрать режим для ИП, ООО и самозанятого? ИП Предпринимателю сначала нужно сопоставить вид деятельности с доступными режимами. Затем оценивают работников, прогноз выручки, расходы и необходимость работать с НДС. Если человек оказывает услуги самостоятельно, без сотрудников, отдельно проверяют возможность НПД или патента. Условия самозанятости в Беларуси в 2026 году собраны в отдельной инструкции. ООО Для ООО важны расходы, договоры с клиентами и требования покупателей к НДС. Компания на УСН может иметь меньше расчётов, но ей всё равно нужно вести учёт и хранить первичные документы. При ОСН возрастает объём налогового и бухгалтерского учёта. До регистрации полезно подготовить два сценария: при небольшой выручке и при достижении планового оборота. Самозанятый Самозанятый работает по правилам НПД и не платит налоги так же, как плательщик подоходного налога. Возможность применять НПД зависит от вида деятельности и других условий. Нельзя автоматически переносить на самозанятого правила, которые действуют для ИП с работниками или для ООО. Какие ошибки чаще всего искажают расчёт? Выбирают режим только по самой низкой ставке, не считая НДС, взносы и расходы на учёт. Считают все платежи от выручки, хотя часть обязательств зависит от работников или конкретной операции. Включают в расходы покупки без договора, ПУД или подтверждения оплаты. Не проверяют, разрешён ли выбранный режим для конкретного вида деятельности. Смешивают правила ИП, ООО и самозанятых. Откладывают проверку отчётности до конца квартала, когда исправить документы уже сложнее. Отдельно подготовьте папку с регистрационными документами, договорами, актами, накладными, банковскими выписками и расчётами по работникам. Такой комплект понадобится не только для декларации. При камеральной проверке инспекция может запросить документы и уточнения, поэтому заранее проверьте даты, суммы и связь расходов с деятельностью. Для подготовки к проверке пригодится чек-лист камеральной проверки в 2026 году. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Запишите статус бизнеса, виды деятельности, прогноз выручки, число работников и основные расходы. Сравните УСН, ОСН и доступные специальные режимы по налогам, НДС, взносам и объёму отчётности. Передайте расчёт бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы проверить ограничения режима и порядок перехода. > Source: https://eus.by/kak-vybrat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-malogo-biznesa-v-belarusi-v-2026-godu --- # Как стать самозанятым в Беларуси в 2026 году В 2026 году самозанятость в Беларуси нужно оформлять с учётом обновлённых правил: налоговые каникулы для новичков отменены, а для режима предусмотрен минимальный обязательный платёж. В статье разберём, кому подходит этот статус, как подготовиться к регистрации, какие доходы учитывать и где чаще всего возникают ошибки. После чтения вы сможете сравнить самозанятость с ИП и составить список действий до начала работы. Что изменилось для самозанятых в 2026 году? Главное изменение касается расходов в первые месяцы работы. Раньше начинающий самозанятый мог рассчитывать на налоговые каникулы, то есть временное освобождение от платежа при соблюдении установленных условий. В 2026 году такой льготы для новичков нет. Доход от разрешённой деятельности нужно учитывать с самого начала и проверять, какой платёж возникает за соответствующий период. В режим также вводится минимальный обязательный платёж. Его наличие нужно учитывать даже при небольшом обороте: сумма налога не всегда будет зависеть только от фактического дохода. Точный порядок расчёта, срок уплаты и перечень видов деятельности зависят от действующих правил, поэтому перед регистрацией стоит сверить информацию в официальных разъяснениях налоговых органов. В поисковых материалах о реформе 2026 года встречаются нормы и суммы, относящиеся к российской налоговой системе. Например, сведения о НДС в размере 22 процентов, лимитах УСН в рублях и штрафах по российскому Налоговому кодексу нельзя автоматически применять в Беларуси. Для белорусского предпринимателя это принципиальная проверка: российские рубли, российские формы отчётности и российские статьи закона не заменяют белорусские требования. Кому подходит самозанятость в Беларуси? Самозанятость рассчитана на человека, который самостоятельно оказывает разрешённые услуги или выполняет работы и получает доход без создания полноценной структуры бизнеса. Такой вариант может подойти мастеру, консультанту, преподавателю, дизайнеру или другому специалисту, если конкретный вид деятельности входит в установленный перечень. Перед регистрацией нужно описать будущую работу простыми словами: что именно вы делаете, кому передаёте результат и каким способом получаете оплату. Формулировка «оказываю услуги» слишком общая. Для проверки лучше подготовить конкретное описание, например ремонт одежды, обучение или разработка графических материалов, если соответствующая деятельность разрешена для самозанятых. Самозанятость не отменяет обязанности соблюдать правила работы с клиентами. Если деятельность требует договора, подтверждения оплаты или специальных разрешений, статус самозанятого сам по себе этих требований не заменяет. Отдельно нужно оценить работу с организациями, регулярные заказы, использование наёмного труда и продажу товаров: для таких моделей может понадобиться ИП или другая форма ведения бизнеса. Сравнение с предпринимательским статусом полезно сделать заранее. В справочном материале «Самозанятость или ИП: что выбрать в 2026 году в Беларуси» можно разобрать различия по обязанностям и характеру работы, а затем сопоставить их со своей ситуацией. Как зарегистрировать самозанятость в 2026 году? Регистрация начинается с проверки права на выбранный вид деятельности. Не стоит сначала принимать оплату, а потом выяснять, можно ли было работать в таком режиме. Сначала определите услугу, формат расчётов и предполагаемый объём дохода. Опишите вид деятельности и проверьте, входит ли он в перечень разрешённых для самозанятых. Уточните порядок постановки на учёт и способ регистрации, который действует в Беларуси в 2026 году. Подготовьте документы и сведения, которые потребуются при оформлении статуса. Проверьте, как рассчитывается налог и минимальный обязательный платёж именно для вашей деятельности. До первой оплаты подготовьте подтверждение заказа: переписку, счёт, договор или другой документ, если он нужен по правилам. После регистрации сохраняйте сведения о доходах и оплатах в порядке, который установлен для этого режима. На практике полезно завести отдельную таблицу или папку для рабочих документов. В ней можно хранить дату заказа, описание услуги, сумму, способ оплаты и подтверждение расчёта. Такой учёт не заменяет официальную форму, если её требует законодательство, но помогает не потерять сведения о доходах и вовремя заметить расхождения. Если человек совмещает несколько занятий, каждое направление нужно проверить отдельно. Разрешение на одну услугу не означает автоматического разрешения на торговлю, посредничество или работу с сотрудниками. Список лучше составить до регистрации, а не после первого спорного заказа. Какие платежи и налоги нужно учитывать? Самозанятый должен заранее понять три вещи: с какой суммы считается платёж, когда его нужно перечислить и возникает ли минимальная сумма при малом доходе. В 2026 году особенно важно учитывать последнее правило, поскольку отсутствие выручки или её небольшой размер не всегда означает отсутствие обязательства. Вопрос Что проверить до начала работы Налоговая база Какие поступления относятся к доходу от выбранной деятельности и в какой момент они учитываются Минимальный платёж Возникает ли обязательная сумма при небольшом доходе или отсутствии выручки за период Срок оплаты До какой даты нужно перечислить платёж и где увидеть начисление Подтверждение расчётов Нужен ли чек, договор, квитанция или иной документ для клиента и для налогового учёта Дополнительные обязанности Нужно ли учитывать страховые взносы, специальные разрешения или другие платежи по конкретному виду работы Расчёты с физическими лицами и организациями могут отличаться по документам и подтверждению оплаты. Поэтому до заключения первого договора стоит выяснить, какой документ получит заказчик. Если клиентом выступает организация, ей обычно требуется корректное основание для перечисления денег и отражения расхода. Отдельно проверьте расчёты в иностранной валюте и с нерезидентами. Сам факт статуса самозанятого не отменяет требований валютного законодательства. В материалах о штрафах за валютные нарушения подробно рассматриваются ошибки резидентов, но суммы и нормы из российской публикации нельзя переносить на Беларусь без проверки белорусского законодательства (источник: «Штрафы за нарушение валютного законодательства в 2026 году»). Какие ошибки приводят к проблемам? Человек начинает работу до регистрации и пытается оформить предыдущие поступления задним числом. Самозанятый принимает оплату за вид деятельности, которого нет в разрешённом перечне. В доходах не учитываются переводы от отдельных клиентов, наличные расчёты или часть заказов. Отсутствуют документы, которые подтверждают заказ, оплату и содержание услуги. Российские статьи о НПД, УСН или штрафах принимаются за правила Беларуси. При регулярной работе с сотрудниками или постоянной перепродаже товаров сохраняется статус, который уже не соответствует фактической модели бизнеса. Отдельный риск возникает при смешении личных и рабочих денег. Если все поступления идут на один счёт, через несколько месяцев трудно восстановить назначение перевода. Для каждого заказа лучше указывать понятное основание платежа и сохранять подтверждающие материалы в одной системе учёта. Не стоит ориентироваться только на рекламные обещания о «работе без налогов». В 2026 году налоговые каникулы для новичков отменены, а минимальный обязательный платёж меняет расчёт при маленькой выручке. Перед оформлением нужно проверить не только ставку, но и сам факт возникновения платежа. 3 шага, которые можно сделать до регистрации: Записать все виды будущей деятельности и проверить каждый из них по белорусским правилам. Рассчитать ожидаемые поступления и отдельно учесть минимальный обязательный платёж. Подготовить документы по заказам и сравнить самозанятость с ИП, если работа будет регулярной или связана с организациями. > Source: https://eus.by/kak-stat-samozanyatym-v-belarusi-v-2026-godu --- # Закон о платформенной экономике 2026: что изменится для продавцов? В 2026 году в Беларуси вступают в силу новые правила работы онлайн-площадок. Продавцам на маркетплейсах стоит пересмотреть налоговый учёт, проверить договоры с площадками и подготовиться к возможному НДС. Разбираем, что важно сделать уже сейчас, чтобы избежать штрафов и не потерять выручку. Закон о платформенной экономике вносит изменения в работу агрегаторов и продавцов. В статье — практические советы, как подготовиться к ним без паники и лишних расходов. Что такое платформенная экономика и почему она важна для бизнеса Платформенная экономика — это модель, где продавец и покупатель встречаются на цифровой площадке. Маркетплейсы, агрегаторы, сервисы доставки — всё это её часть. В 2026 году государство начинает активнее регулировать такие площадки. Для продавцов это значит появление новых обязанностей — от раскрытия информации до уплаты налогов. Точные требования закона зависят от статуса продавца и выбранного налогового режима. Но общий вектор понятен: торговля через интернет перестаёт быть «серой зоной» и становится полноценным объектом контроля. Мы советуем не ждать финальных формулировок, а уже сейчас навести порядок в документах. Как УСН работает при торговле на маркетплейсе На упрощённой системе налогообложения вы можете выбрать объект «доходы» или «доходы минус расходы». Первый вариант проще: налог берут со всей выручки. Второй позволяет учитывать затраты, но и документов больше. Для маркетплейса ключевой момент — что считать доходом. Обычно это сумма, которую площадка перечисляет вам за вычетом комиссии, но для налоговой важно видеть полную стоимость товара. Поэтому сохраняйте отчёты площадки и акты. Это пригодится и для расчёта налога, и для защиты при проверке. Если вы только планируете выходить на маркетплейсы, пошаговый план для новичков мы разбирали в отдельной статье: как начать бизнес на маркетплейсах в 2026 году. Что изменится в декларации по УСН в 2026 году По данным налоговой службы, с 2026 года на УСН появляются новые обязательства по НДС. Это значит, что декларация по УСН может стать сложнее. Рекомендуется уточнить актуальную форму и порядок заполнения до начала отчётного периода. Налоговая служба дала рекомендации по НДС для тех, кто работает на УСН. Если вы продаёте товары на маркетплейсе, обязательно изучите эти разъяснения. В них — как выставлять счета-фактуры и когда платить НДС. Ошибки здесь приводят к штрафам. Мы собрали ключевые изменения для бухгалтера в статье: что изменится в декларации по УСН со второго полугодия 2026. Какие ещё платежи и отчёты ждут продавцов Помимо налога на УСН, нужно платить страховые взносы за работников. Если у вас есть сотрудники, проверьте, как учитываются отпускные в расчёте взносов. В 2026 году есть разъяснения по этому вопросу. Ошибки в начислениях приводят к переплате или недоимке. Подробнее о начислении взносов с отпускных читайте здесь: отпускные в расчёте страховых взносов в ФСЗН: разъяснения 2026 года. Типичные ошибки продавцов на маркетплейсах Даже опытные продавцы часто наступают на одни и те же грабли. Проверьте свой бизнес по этому списку. Не сохранять отчёты площадки. Без них сложно подтвердить доходы и расходы при налоговой проверке. Путать выручку и сумму на счёте после вычета комиссии. Для налоговой доход — это стоимость реализованного товара, а не то, что вы получили от площадки. Игнорировать новые рекомендации по НДС. С 2026 года это может стать причиной штрафа. Не разделять личные и бизнес-траты на УСН «доходы минус расходы». Это ведёт к завышению расходов и претензиям налоговиков. Забывать про страховые взносы с отпускных и других выплат. Лучше проверить расчёт заранее. Если хотя бы один пункт вам знаком, есть повод заняться документами в ближайшее время. Особенно это важно для микробизнеса, где часто нет отдельного бухгалтера. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Скачайте и сохраните все отчёты маркетплейса за последние полгода в отдельную папку. Свяжитесь с налоговым консультантом или бухгалтером и уточните, касается ли вас НДС с 2026 года. Проверьте, как в вашей учётной системе учитываются отпускные и взносы с них. > Source: https://eus.by/zakon-o-platformennoy-ekonomike-2026 --- # Камеральная проверка в 2026 году: как малому бизнесу Беларуси пройти её без штрафов Камеральная проверка — это проверка декларации и документов, которую налоговая проводит без выезда к вам. Инспектор смотрит, правильно ли вы исчислили налоги, заявляете ли льготы, не расходится ли отчетность с данными контрагентов. В статье разберем, что проверяют при камералке, какие документы запрашивают, как подготовиться и что делать, если пришло требование. Вы сможете пройти проверку без штрафов и лишнего стресса. Что такое камеральная проверка и зачем она нужна? Камеральная проверка — это вид налогового контроля, который проходит в стенах налоговой инспекции, без визита инспектора к вам. Она начинается после того, как вы подали декларацию по налогам. Налоговая сопоставляет данные вашей отчетности с информацией, которая уже есть у нее: сведения о доходах, уплаченных налогах, движении по счетам, с данными контрагентов. Цель камеральной проверки — найти ошибки и расхождения: занижен ли налог, правильно ли применены льготы, не забыли ли отразить доходы. Инспектор может провести проверку автоматически, а если видит риски — запросить дополнительные документы и пояснения. Поэтому камералка не означает, что вас в чем-то подозревают, но требует внимательности. Что именно проверяет налоговая? При камеральной проверке инспектор смотрит на декларацию как на головной документ. В первую очередь он сверяет: показатели декларации с данными, которые налоговая получила от банков и других организаций; правильность заполнения реквизитов: КОДы, суммы, периоды; обоснованность налоговых вычетов и льгот, которыми вы пользуетесь; соответствие расходов доходам, если вы на УСН «Доходы минус расходы»; согласованность вашей отчетности с отчетностью контрагентов. Если расхождений нет, проверка закончится тихо. Если есть — инспектор пришлет требование о представлении пояснений или документов. Какие документы могут запросить? Перечень запрашиваемых документов зависит от того, какой налог проверяется. Обычно налоговую интересуют: первичные документы: договоры, акты, накладные (УПД), счета-фактуры; банковские выписки, платежные поручения, подтверждающие расчеты; книга учета доходов и расходов (КУДиР), если вы на УСН; документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, акты — все, что вы учли в базе налога; документы по контрагентам: договоры, акты сверки, переписка, если налоговая сомневается в реальности сделки. Оптимально иметь эти документы систематизированными с самого начала. Если вы работаете с новым поставщиком или партнером, проверьте его заранее через сервис Contragento — это поможет избежать вопросов налоговой о недобросовестных контрагентах. Как проходит камеральная проверка: этапы и сроки Камеральная проверка начинается со дня подачи декларации. Сначала налоговая автоматически сверяет показатели. Если обнаруживаются расхождения, инспектор готовит требование о представлении пояснений или документов. Вы должны отправить их в установленный срок — обычно это 10 рабочих дней, но лучше уточнить в требовании. Если пояснения не устраивают, налоговая может назначить дополнительные мероприятия налогового контроля, хотя для малого бизнеса такие случаи редки. По итогам проверки инспектор либо подписывает заключение об отсутствии нарушений, либо составляет акт камеральной проверки. Акт — это основание для доначисления налога, пеней и штрафа. Вы вправе подать возражения на акт в течение месяца. Уточнённая декларация: как проверка меняется После подачи уточненной декларации налоговая начинает камеральную проверку заново, по всей уточненной декларации, независимо от того, прошла ли уже проверка первоначальной. Инспектор может запросить пояснения о причинах расхождений, а также документы, которые подтверждают измененные показатели. Если ошибка привела к занижению налога, уточненную декларацию лучше подать до того, как вас найдут. Тогда штраф будет меньше — зачастую это просто пени. А вот если вы подали уточненку, зная о предстоящей проверке, налоговая может назначить выездную проверку, но в малом бизнесе такое случается редко. Типичные ошибки, из-за которых получают штрафы Несоответствие данных декларации и первичных документов: например, сумма в договоре отличается от налогового отчета. Игнорирование требований налоговой о представлении пояснений или документов. Пропустили срок — вынуждаете инспектора доначислить налог. Неподтвержденные расходы на УСН «Доходы минус расходы»: документа нет — расход не считается. Неверное применение льгот или ставок. Если не уверены в праве на льготу, лучше обратиться за разъяснением в налоговую заранее. Ошибки в реквизитах: неправильный КОД, ИНН контрагента, период — из-за этого декларация может не пройти контрольные соотношения. Три шага, которые можно сделать сейчас 3 шага, которые помогут пройти камералку без штрафов: Проверьте свою декларацию по контрольным соотношениям. Воспользуйтесь готовым чек-листом для декларации по УСН за II квартал 2026 года: 7 контрольных соотношений. Соберите документы по расходам и банковским операциям за проверяемый период, чтобы за один день ответить на требование налоговой. Если у вас есть сомнения в чистоте сделки с контрагентом, проверьте его через Contragento — не дожидаясь запроса от налоговой. Что делать, если камеральная проверка уже началась? Спокойно открыть требование, прочитать, что именно запрашивают, и подготовить документы. Если сроки не позволяют — подать ходатайство о продлении. Никогда не отправляйте неподготовленные пояснения: лучше один раз дать полную информацию, чем потом исправлять неточности. Если налоговая нашла нарушение, изучите акт, подготовьте возражения. В большинстве случаев можно снизить штраф или отменить его вовсе, если докажете, что ошибка не связана с умыслом. Камеральная проверка становится все более автоматизированной. Высокие шансы, что по вашей компании пройдут ее без запросов, если декларация корректна. Поэтому системная работа с документами и проверка контрагентов — ваша подушка безопасности. Дополнительно изучите смежные материалы: что изменится в декларации по УСН со второго полугодия 2026 года и как подготовиться к проверке декларации за II квартал. > Source: https://eus.by/kameralnaya-proverka-v-2026-godu --- # Договор ГПХ с гражданином ЕАЭС в 2026: налоги и взносы Договор ГПХ с гражданином государства — члена ЕАЭС позволяет привлечь специалиста для разовой работы без оформления в штат. Но с вознаграждения нужно уплатить подоходный налог и начислить взносы в ФСЗН. В статье разбираем, какие обязательства возникают у белорусского нанимателя, чем договор ГПХ отличается от трудового, что считать базой для взносов и как избежать типичных ошибок. Чем договор ГПХ отличается от трудового? Гражданско-правовой договор подходит для конкретной работы: написать статью, собрать мебель, провести аудит. Исполнитель сам организует процесс, не подчиняется правилам внутреннего распорядка, а результат передаётся по акту. Наниматель не предоставляет отпуск, не платит больничные и не обеспечивает рабочим местом. КритерийТрудовой договорДоговор ГПХ ОснованиеТрудовой кодексГражданский кодекс Процесс работыВыполнение обязанностей по должностиКонкретный результат, работа или услуга ОплатаЗарплата не реже двух раз в месяцВознаграждение по акту Отпуск и больничныйПредоставляютсяНе предоставляются Взносы в ФСЗННачисляютсяНачисляются в большинстве случаев Если человек работает годами, сидит в офисе и выполняет одни и те же функции, налоговая может признать отношения трудовыми. Тогда договор переквалифицируют, а нанимателю доначислят налоги, взносы и штрафы. Поэтому первым шагом всегда проверяйте: действительно ли работа разовая. Какие налоги и взносы платит наниматель? С вознаграждения по договору ГПХ удерживается подоходный налог с физических лиц. На саму сумму начисляются обязательные страховые взносы в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения (ФСЗН). Это правило действует и для граждан других стран ЕАЭС: они застрахованы в белорусской системе социального страхования. Налоговый статус человека определяется не гражданством, а количеством дней нахождения в Беларуси. Взносы начисляются независимо от того, является исполнитель резидентом. Поэтому не пытайтесь сэкономить, ссылаясь на то, что работодатель иностранец. Как рассчитать взносы в ФСЗН В базу для начисления взносов включаются все выплаты по договору, начисленные в отчётном месяце. Если в один месяц попали и окончательный расчёт по этапу, и аванс, всё суммируется. Также действует максимальное ограничение базы, и для его расчёта учитываются выплаты, начисленные за будущие периоды. Например, если в отчётном месяце работнику начислили отпускные за будущий период, они участвуют в расчёте лимита. Свежие разъяснения по этому вопросу собраны в статье «Отпускные в расчёте страховых взносов в ФСЗН». На практике это значит: не начисляйте взносы отдельно по каждому акту. Определите общую базу за месяц и применяйте лимит ко всей сумме. Так вы избежите занижения взносов и вопросов при проверке. Какие документы оформить при приёме гражданина ЕАЭС Заключите договор ГПХ, подпишите акт выполненных работ, возьмите копию паспорта исполнителя. Для граждан ЕАЭС не требуется разрешение на трудоустройство, но важно, чтобы у человека были документы, подтверждающие законность нахождения в Беларуси. Проверьте их до начала работы. В договоре пропишите, что наниматель начисляет взносы в ФСЗН, а подоходный налог удерживается из вознаграждения. Условие «все налоги платит исполнитель» противоречит законодательству и не освобождает вас от обязанностей. Типичные ошибки Оформление ГПХ на постоянную работу без конкретного объёма и сроков. Это главный риск переквалификации в трудовой договор. Отсутствие акта выполненных работ. Без акта невозможно подтвердить, что услуга оказана, а расходы обоснованы. Неверное определение базы для взносов. Не включили предоплату — получили занижение взносов и доначисление. Забыли проверить документы иностранца. Если срок пребывания истёк, договор не защитит от привлечения к ответственности. Выплата вознаграждения наличными без проведения через банк. Лучше перечислять на счёт или оформлять выдачу по ведомости. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе Откройте ваш договор с исполнителем и проверьте, указаны ли в нём конкретный результат и сроки. Пересчитайте базу для начисления взносов с учётом всех выплат за месяц — включая авансы и предоплату. Составьте акт выполненных работ, если его ещё нет, и подпишите у обеих сторон. > Source: https://eus.by/dogovor-gpkh-s-grazhdaninom-eaes-v-2026 --- # Отпускные в расчёте страховых взносов в ФСЗН: разъяснения 2026 года Отпускные входят в базу для страховых взносов в ФСЗН в том месяце, в котором их начислили. Если отпускные выплачены за будущий период, для максимального ограничения суммы выплат их всё равно учитывают в текущем месяце. Разберём порядок на примере типовой ситуации и перечислим ошибки, из-за которых появляются недоплаты. Статья поможет бухгалтеру или ИП проверить расчёт взносов перед отправкой отчётности. Зачем следить за максимальным ограничением при выплате отпускных Взносы в ФСЗН считают не со всей суммы начислений, а с учётом максимума. Когда в одном месяце сотрудник получает зарплату и отпускные за несколько недель вперёд, общая выплата может оказаться выше обычной. Если неверно определить сумму, попадающую в базу, взносы будут занижены. В разъяснении от 5 июня 2026 года (bii.by) указано: если в отчётном месяце работнику начислены отпускные за будущий период, в целях применения максимального ограничения эти суммы остаются в составе выплат текущего месяца. То есть разбивать отпускные по месяцам отпуска при проверке лимита не нужно. Размер максимального ограничения меняется. Поэтому перед расчётом за каждый месяц берите актуальное значение. Ориентироваться на прошлогодние цифры не стоит. Как учитывать отпускные за будущий период: пошагово Сначала определите все начисления за отчётный месяц: оклад, премии, отпускные. Сложите их. Затем сравните сумму с максимальным ограничением для взносов. Если лимит не превышен, взносы начисляются на всю сумму. Если превышен — на сумму в пределах лимита. СитуацияКак считать взносы Отпускные начислены в июле, отпуск начинается в августеВключить в базу июля Отпускные начислены сразу за несколько месяцев вперёдУчесть в общей сумме выплат месяца начисления при проверке максимального ограничения В отчётном месяце отпускных не былоУчитывать только обычные выплаты Типичные ошибки при расчёте взносов с отпускных Разбивают отпускные на части и относят на месяцы отпуска. Для взносов значение имеет месяц начисления. Не проверяют максимальное ограничение, когда отпускные попадают в «соседний» месяц. Считают взносы только с зарплаты, забывая про отпускные. База для взносов шире. Используют прошлогодний размер ограничения. Лимит пересматривается, расчёт устаревает. Что изменилось в 2026 году Отдельный закон не принимали. ФСЗН дал разъяснение, которое подтвердило действующий порядок: отпускные за будущий период не распределяются, а остаются в базе месяца начисления. Малому бизнесу это упрощает работу — достаточно контролировать общую сумму выплат месяца начисления. Источник: разъяснение на bii.by от 5 июня 2026 года. Другие частые ошибки в учёте, за которые штрафуют малый бизнес, собраны в материале типичные ошибки в бухгалтерии 2026. Если вы ИП на УСН, проверьте также как подготовиться к изменениям в ФСЗН. Отдельная история — компенсация за личное авто: её тоже проверяет фонд, и оформить её без штрафов поможет инструкция по компенсации за личное авто. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверьте, как в отчётности за последний месяц учтены отпускные. Если отпускные начисляли за будущий период, они должны быть в базе месяца начисления. Сравните сумму выплат по каждому сотруднику с актуальным максимальным ограничением. Если расчёт вызывает сомнения, отправьте запрос в ФСЗН или привлеките бухгалтера до подачи отчётности. > Source: https://eus.by/otpusknye-v-raschyote-strakhovykh-vznosov-v-fszn --- # СПОТ в России: как белорусскому бизнесу подготовиться к концу льготного периода С 1 июня 2026 года в России заработала система прослеживаемости товаров (СПОТ). Для белорусских компаний, которые ввозят товары автотранспортом через прямую границу с Россией, до 31 октября 2026 действует льготный период по одному из ключевых финансовых требований. После этой даты правила станут строже. В статье — что конкретно нужно успеть сделать, чтобы не потерять деньги и время. Что такое СПОТ и почему это касается вашего бизнеса? СПОТ — это российская система прослеживаемости товаров. Она требует, чтобы каждая партия товара, ввезённая из стран ЕАЭС, была зарегистрирована в электронном реестре. Без регистрации товар не может попасть на полку или в производство. Для белорусского малого и среднего бизнеса это значит: нужно оформлять электронные документы, передавать данные в систему и вносить обеспечительный платёж. Пока льготный период смягчает одно из финансовых обязательств, но готовиться надо уже сейчас. Когда заканчивается льготный период и что изменится? По данным делового портала «Поделу.by», с начала июня 2026 года СПОТ уже работает в полную силу. Для белорусских перевозчиков, которые везут груз через прямой российско-белорусский участок границы, до 31 октября 2026 действует послабление: не нужно вносить полный обеспечительный платёж при регистрации товара. После этой даты требование вступит в силу полностью. Это значит, что компании придётся резервировать деньги на счету в российской системе, иначе товар не зарегистрируют. Какие шаги предпринять малому бизнесу до 31 октября? Времени осталось три месяца. Вот что можно успеть сделать без спешки: Проверить учётные системы. Бухгалтерская программа должна уметь формировать электронные счета-фактуры и передавать их в СПОТ. Если используете облачные сервисы — убедитесь, что они поддерживают этот формат. Подробнее о том, как адаптироваться к СПОТ через облачные сервисы, читайте в статье Как белорусскому бизнесу адаптироваться к СПОТ через облачные сервисы. Оценить объём обеспечительного платежа. Сумма зависит от стоимости товара и ставки пошлины. Посчитайте типовую поставку — так будет понятно, сколько денег понадобится зарезервировать после 31 октября. Настроить обмен электронными документами с российскими контрагентами. Без ЭДО работать с СПОТ невозможно. Если у вас ещё нет сертификата ЭЦП для России — закажите его (срок изготовления — до двух недель). Провести инвентаризацию товаров, которые уже ввезены. Если товар уже на складе, но не зарегистрирован в СПОТ, его всё равно нужно внести в систему — иначе после 31 октября могут быть штрафы. Пересмотреть договоры с перевозчиками. Убедитесь, что в договоре прописана ответственность за передачу данных в СПОТ. Иначе штраф за ошибку может лечь на вас. Типичные ошибки при подготовке к СПОТ Думать, что льготный период продлят. Никаких официальных заявлений о продлении нет, готовиться надо к жёсткому сроку. Путать обеспечительный платёж с уплатой пошлины. Это разные вещи: платёж — временное резервирование, он возвращается после выбытия товара. Игнорировать настройку электронного документооборота. Без ЭДО вы просто не сможете подать декларацию в СПОТ. Не проверять, входит ли товар в перечень прослеживаемых. Список товаров постоянно расширяется, следите за обновлениями. Забывать про учёт обеспечительного платежа в налоговой отчётности. Для плательщиков УСН есть особенности — как отражать этот платёж, разъясняется в материале Как учитывать обеспечительный платеж по СПОТ в декларации УСН за II квартал 2026? Три шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверьте, есть ли у вашей бухгалтерской программы возможность формировать электронные документы для СПОТ. Если нет — запросите у разработчика обновление или рассмотрите облачный сервис. Уточните у российского контрагента, подключился ли он к системе. Если нет — обсудите сроки перехода на ЭДО. Посчитайте примерный размер обеспечительного платежа для типовой поставки. Это поможет спланировать финансовый резерв. Полезные ссылки: Как белорусскому бизнесу адаптироваться к СПОТ через облачные сервисы, Как учитывать обеспечительный платеж по СПОТ в декларации УСН за II квартал 2026? > Source: https://eus.by/spot-v-rossii --- # Декларация налога на прибыль за II квартал 2026: чек-лист малому бизнесу До 20 июля 2026 года организации и филиалы на общем порядке налогообложения обязаны сдать декларацию по налогу на прибыль за II квартал. Пропуск срока или ошибки в расчётах грозят доначислениями и штрафами. В статье — чек-лист: что проверить в декларации, какие льготы (включая новый инвестиционный вычет на электромобили) не упустить и от каких типичных ошибок предостеречься. Кто сдаёт декларацию за II квартал 2026 По итогам II квартала декларацию представляют белорусские организации и их филиалы, которые самостоятельно исчисляют налог на прибыль и применяют общий порядок налогообложения. Срок — не позднее 20 июля 2026 года (источник: gb.by). Плательщики УСН и других спецрежимов эту форму не сдают — для них отдельные виды отчётности. Какие изменения 2026 года касаются налога на прибыль Главная новация — уточнение правил инвестиционного вычета по налогу на прибыль для компаний, купивших электромобили. С 1 января вступила в силу новая редакция Указа № 92 «О стимулировании использования электромобилей» (источник: myconsult.by). Понятие «электромобиль» сужено, и не каждый электромобиль даёт право на льготу. Если ваша организация приобрела электромобиль в 2026 году, проверьте, подпадает ли он под новое определение. Иначе инспекция снимет инвестиционный вычет при камеральной проверке. Пошаговый чек-лист: что проверить в декларации Возьмите заполненную форму (или проект) и пройдитесь по этим пунктам. Налоговый период и код: II квартал — код 21. Не перепутайте с кодом I квартала (11) или отчётного периода «полугодие». Облагаемая прибыль: сверьте с данными бухгалтерского учёта. Все внереализационные доходы (курсовые разницы, списанная кредиторка) попали в строку? Льготы и вычеты: если применяете инвестиционный вычет, есть ли подтверждающие документы? Убедитесь, что основное средство (электромобиль) соответствует критериям Указа № 92. Дивиденды и доходы иностранцев: заполнен ли раздел для таких выплат? Ставки и база должны совпадать с расчётом. Приложения: не забыли ли расшифровки по спонсорской помощи, капитальным вложениям, взносам в инновационный фонд? Авансовые платежи: начисленные и уплаченные суммы за I полугодие должны сойтись. Переплату можно вернуть или зачесть. Подпись и способ подачи: большинство организаций подают электронно через портал МНС. Убедитесь, что ЭЦП действительна, а подписант — руководитель или доверенное лицо. Типичные ошибки при заполнении декларации Перепутан код периода. Вместо «21» ставят «01» (годовая) или «11» (I квартал). Завышен инвестиционный вычет. Включают расходы на электромобили, которые не соответствуют новому определению — например, гибрид, не попадающий под уточнённый перечень. Не отражены доходы от курсовых разниц. Если в II квартале были операции с валютой, проверьте счёт 91 «Прочие доходы и расходы». Забыты дивиденды иностранному учредителю. Для них отдельный расчёт со ставкой 15% (или 0% при соблюдении условий). Ошибка в ставке. Например, для общепита ставка 5% действует только при выполнении условий по выручке и виду деятельности. Пропущено приложение «Расчёт инвестиционного вычета». Если вычет заявлен, а расшифровки нет — налоговая откажет. 3 шага, которые можно сделать сегодня Откройте проект декларации и по чек-листу сверьте код периода, базу и льготы. Проверьте, нет ли у компании новых активов (электромобилей), и подтвердите их соответствие критериям инвестиционного вычета. Соберите документы по всем льготам в отдельную папку — при камеральной проверке инспекция вправе запросить первичку. Полезные материалы: Типичные ошибки в бухгалтерии 2026: за что штрафуют малый бизнес в Беларуси — дополните свой чек-лист общим списком рисков. > Source: https://eus.by/deklaratsiya-naloga-na-pribyl-za-ii-kvartal-2026 --- # Компенсация за личное авто в 2026: как оформить без штрафов от ФСЗН С 2026 года изменились правила выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника или директора в служебных целях. Теперь нельзя установить любую сумму — размер нужно обосновать, а выплаты облагаются взносами ФСЗН. Разберём, как правильно оформить компенсацию, какие налоги начислить и как избежать штрафов. Почему в 2026 году изменились правила? Раньше компании часто платили компенсацию без чётких критериев — просто указывали сумму в приказе. С начала 2026 года налоговые органы и ФСЗН ужесточили контроль. Основное изменение: компенсация за использование личного авто теперь облагается взносами в ФСЗН. Кроме того, для освобождения от подоходного налога нужно документально подтвердить, что машину использовали в интересах нанимателя, и показать реальные расходы. Произвольные суммы больше не проходят. Как оформить компенсацию: пошаговая инструкция Шаг 1. Выберите основание. Компенсацию можно выплачивать на основании приказа (распоряжения) руководителя, договора аренды или безвозмездного пользования. Для микробизнеса чаще всего хватает приказа с указанием размера и порядка выплаты. Шаг 2. Определите экономически обоснованный размер. Он должен зависеть от реального пробега, количества дней использования или расхода топлива. Зафиксируйте критерии в локальном акте. Обязательно ведите путевые листы, маршрутные листы или хотя бы записи в журнале — без них налоговая может не принять расходы. Шаг 3. Начислите компенсацию в бухучёте. Отразите её в составе затрат (счёт 26 или 44 в зависимости от вида деятельности). Шаг 4. Начислите налоги и взносы. С компенсации нужно удержать подоходный налог, если сумма превышает нормы или нет подтверждающих документов. Взносы ФСЗН начисляются в общем порядке — с 2026 года компенсация входит в базу. Также могут начисляться взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев. Шаг 5. Отразите в отчётности. Данные о компенсации попадают в форму ПУ-3 (индивидуальные сведения) и в декларацию по подоходному налогу (если налог удерживался). Какие налоги и взносы начислять на компенсацию? Вид платежаУсловия начисленияЧто изменилось с 2026 года Подоходный налогНе облагается, если размер компенсации укладывается в нормы (установлены законодательством) и есть документы о служебных поездках. В противном случае — налог удерживается.Ранее можно было не облагать любую сумму при наличии приказа. Теперь требуется обоснование. Взносы в ФСЗННачисляются на всю сумму компенсации, выплаченной на основании приказа или договора (кроме аренды, где арендодатель — физлицо, не состоящее в трудовых отношениях).Ранее взносы часто не начисляли. С 2026 года это обязанность. Взносы по страхованию от несчастных случаевНачисляются по тем же правилам, что и ФСЗН, если компенсация связана с выполнением трудовых обязанностей.Изменений нет, но раньше о них часто забывали. Типичные ошибки при выплате компенсации Указывать завышенную компенсацию без экономического обоснования — налоговая может переквалифицировать её в доход и доначислить налоги. Не вести учёт пробега или времени использования — без документов нельзя подтвердить служебный характер поездок. Не начислять взносы ФСЗН по привычке, как делали до 2026 года. Это грозит пенями и штрафом от ФСЗН. Путать компенсацию с арендой автомобиля: при аренде вы платите физлицу доход, с которого удерживаете подоходный налог, но взносы ФСЗН не начисляете (если арендодатель не является работником). Не отражать выплату в отчётности — сведения о компенсации должны быть в ПУ-3. Не обновить учётную политику — пропишите порядок расчёта и перечень подтверждающих документов. Эти ошибки встречаются часто. Чтобы не попасть на штраф, полезно заранее проверить свои документы и расчёты. Подробнее о других частых нарушениях — в статье Типичные ошибки в бухгалтерии 2026: за что штрафуют малый бизнес в Беларуси. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте, как у вас оформлена компенсация за личное авто — есть ли приказ (договор) и документы о служебных поездках. Рассчитайте, нужно ли доначислить взносы ФСЗН за предыдущие месяцы 2026 года, если вы их не начисляли. Обновите учётную политику: пропишите порядок расчёта компенсации (пробег, дни, нормы) и перечень подтверждающих документов. > Source: https://eus.by/kompensatsiya-za-lichnoe-avto-v-2026 --- # Курс доллара растёт: как пересчитать налоговую базу импортёру на УСН Рост курса доллара напрямую меняет рублёвую стоимость импортных товаров. Для импортёра на упрощённой системе налогообложения это влияет на налоговую базу: при УСН «доходы минус расходы» увеличивается сумма расходов, и налог становится меньше. Главное — правильно выбрать дату пересчёта валюты в белорусские рубли. В статье разберём, на какие даты смотреть и каких ошибок избегать. Что меняется при росте курса для импортёра на УСН? Импортёр покупает товар за доллары. В бухучёте и налоговом учёте стоимость товара нужно выразить в белорусских рублях. Чем выше курс доллара, тем больше рублей вы ставите в расходы. При УСН «доходы минус расходы» это снижает налоговую базу. Если же вы работаете на УСН «доходы» (ставка 5% или 3%), расходы на налог не влияют — но рост курса всё равно меняет себестоимость и, возможно, цены для клиентов. Упрощённая система налогообложения — это особый режим, предусматривающий свой порядок учёта доходов и расходов (источник: bii.by, описание УСН). Для валютных операций действует правило: расходы принимаются после их фактической оплаты, а стоимость товаров пересчитывается в рубли на дату оприходования или на дату оплаты — в зависимости от условий договора. На какую дату брать курс? Если вы оплатили товар после того, как получили его (постоплата), курс берётся на дату оприходования товара на склад. Если оплатили заранее (предоплата), то на дату перечисления денег. Такая же логика действует и для частичной предоплаты: каждая часть суммы пересчитывается по курсу на день её перевода. После того как товар оприходован, его стоимость в рублях больше не меняется — курсовые разницы в рамках УСН не пересчитываются. Это важный момент: даже если курс вырос ещё сильнее, увеличить сумму расходов уже нельзя. Частая ошибка: путаница между предоплатой и постоплатой При предоплате — используйте курс на день списания денег. Если оплачивали частями, каждую часть пересчитывайте отдельно. При постоплате — курс на день оприходования товара. Если товар пришёл раньше, чем вы заплатили, фиксируйте рублёвую стоимость по курсу на дату прихода. Смешанная оплата — часть предоплата, часть после отгрузки. Тогда применяйте оба правила к соответствующим суммам. Нередко бухгалтер берёт курс на день оплаты, хотя товар уже получили раньше. Или наоборот — использует курс на день отгрузки, забывая про предоплату. В обоих случаях налоговая база будет посчитана неверно. Как проверить правильность расчёта? Сверьте даты оприходования и оплаты по каждому контракту. Курсы возьмите с сайта Нацбанка на эти даты. Если сумма расходов в рублях не совпадает с тем, что вы заложили в декларацию, ищите причину: возможно, не та дата или пропущен платёж. Для контроля удобно использовать Excel-формы для налоговых регистров (источник: bii.by, Excel-формы для бухгалтера). Типичные ошибки импортёра на УСН Пересчёт всей суммы по курсу на дату оплаты, хотя часть товара пришла раньше. Игнорирование частичной предоплаты — берут один курс на всю сумму. Не учитывают комиссию банка за конвертацию валюты (это отдельный расход, но на УСН его можно включить, только если есть подтверждающие документы). Путают дату списания с датой зачисления средств поставщику — курс может отличаться. Забывают, что для УСН расходы принимаются только после оплаты поставщику. Если товар оприходован, но не оплачен, в расходы его ставить нельзя. Что делать при росте курса: три шага Если курс доллара заметно вырос, импортёру стоит пересчитать рублёвую стоимость неоплаченных поставок и посмотреть, как это повлияет на предстоящий авансовый платёж по УСН. Вот что можно сделать уже на этой неделе: Проверьте все неоплаченные контракты: какие из них уже оприходованы, какие ещё нет. Для оприходованных, но не оплаченных — расход пока не принимается. Уточните даты предстоящих оплат и зафиксируйте курс на эти даты (по плану). Так вы сможете примерно оценить будущую сумму расходов. Сверите данные с налоговыми регистрами за прошлые периоды: нет ли ошибок по датам пересчёта. Если нашли неточность, подайте уточнённую декларацию до проверки. Чтобы избежать типовых ошибок, полезно изучить обзор типичных ошибок в бухгалтерии 2026: за что штрафуют малый бизнес в Беларуси. А если вы работаете с валютными контрактами и хотите оптимизировать налоговую нагрузку, прочитайте статью как оптимизировать налоги ООО в Беларуси в 2026 году. > Source: https://eus.by/kurs-dollara-rastyot --- # Типичные ошибки в бухгалтерии 2026: за что штрафуют малый бизнес в Беларуси В 2026 году налоговая и ФСЗН проверяют малый бизнес всё чаще. Проблемы возникают из‑за неверного оформления доходов, новых правил по взносам и нестандартных ситуаций с алиментами и подарками. В статье разберем пять типичных ошибок — от деклараций по УСН до детских подарков. Вы увидите, на что обратить внимание, чтобы избежать доначислений и штрафов. Какие ошибки допускают в декларациях по УСН? Компании на упрощёнке сдают декларацию за 2025 год до 25 марта 2026 года, индивидуальные предприниматели — до 27 апреля. Налоговая рекомендует использовать обновлённый бланк, хотя отчитываться можно и по старой форме. Типичная ошибка — неправильное указание доходов. Бухгалтеры иногда пропускают внереализационные доходы или неверно отражают выручку. Совет: сверяйте каждую цифру с данными учётной системы, особенно если применяете разные ставки налога. Почему опасно оплачивать рекламу с личной карты? Распространённый миф: если провести оплату через личную карту директора или сотрудника, налоговая не заметит. На практике такие операции легко отслеживаются — по IP‑адресам, счетам, датам. Инспекция может переквалифицировать расходы в доход физического лица, доначислить подоходный налог и взносы. (Источник: консалтинговая практика, обзор «Бухгалтерия без штрафов»). Как новое правило о страховых взносах руководителей приводит к ошибкам? С марта 2026 года минимальная база для взносов руководителей — глав КФХ и единственных учредителей-руководителей — не может быть ниже средней зарплаты по стране за соответствующий месяц. Если бухгалтер начисляет взносы с меньшей суммы, это ошибка. Она ведёт к доначислению и пеням. (Источник: MyConsult.by, статья о взносах БГС). Проверьте, не забыли ли вы применить новую базу с марта. Что не так с алиментами из нестандартных доходов? С зарплаты, премий и отпускных алименты удерживают без вопросов. Но в 2026 году важно проверять и другие выплаты: подарки детям сотрудников, страховку, абонемент, выкуп автомобиля у работника. С этих доходов алименты тоже нужно удерживать, если закон прямо не исключает их. Ошибка — пропустить такой доход. (Источник: MyConsult.by, статья «Нестандартные алименты»). Как избежать доначислений при подарках детям сотрудников? Вручение подарков детям — распространённая практика. Поводы: Новый год, День защиты детей, 1 сентября, Рождество, юбилей организации. Форма — от кондитерских наборов до билетов на мероприятия и подарочных сертификатов. Главная ошибка — неправильное определение, кто получает доход: ребёнок или сотрудник. От этого зависит, нужно ли удерживать подоходный налог и взносы. Бухгалтер должен оформить документы так, чтобы было ясно: получатель — ребёнок (например, договор дарения на имя ребёнка). (Источник: MyConsult.by, статья «Выдача подарков детям сотрудников»). Типичные ошибки в бухгалтерском учёте 2026 Оплата рекламы с личной карты — налоговая отслеживает такие операции. Неучёт новых правил по взносам руководителей (минимальная база = средняя зарплата по стране). Неправильное указание доходов в декларации по УСН (особенно внереализационных). Игнорирование удержания алиментов с нестандартных выплат (подарки, страховка, выкуп авто). Ошибки в оформлении подарков детям сотрудников — неверный получатель дохода. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте, как вы оформляете подарки детям сотрудников: кто указан получателем в документах. Пересмотрите базу для страховых взносов руководителей — соответствует ли она средней зарплате по стране с марта 2026. Убедитесь, что в вашей учётной политике прописаны правила удержания алиментов с нестандартных доходов. Полезные ссылки: УСН или НПД: что выгоднее в 2026 для бизнеса Беларуси > Source: https://eus.by/tipichnye-oshibki-v-bukhgalterii-2026 --- # Возмещение НДС в 2026: как вернуть деньги из бюджета без камералки В 2026 году вернуть НДС из бюджета стало быстрее — заявительный порядок позволяет получить деньги на счёт до окончания камеральной проверки. Но если налоговая найдёт ошибки, вернуть придётся уже с пенями. Разберёмся, кто может воспользоваться этим механизмом, какие документы нужны и как не попасть на отказ. Что такое заявительное возмещение НДС и почему в 2026 о нём заговорили? Обычный порядок возврата НДС — дождаться, пока инспекция проверит декларацию. Заявительный — подать заявление и получить деньги в течение 10 рабочих дней. В 2026 году круг налогоплательщиков, которым доступен этот вариант, расширился. Это не ускорение проверки, а возможность забрать своё раньше. Для бизнеса, где каждый рубль на счету, это серьёзный плюс: деньги не лежат в бюджете, а работают в обороте. Кто может воспользоваться заявительным возмещением? Условия жёсткие, но понятные: УсловиеТребование Статус плательщика НДСДолжен быть действующим, без приостановки Сальдо по НДСПоложительное (к возмещению) Задолженность перед бюджетомОтсутствует по всем налогам ДекларацияПодана в установленный срок ЗаявлениеПодано одновременно с декларацией или после неё, но до окончания камералки Если хотя бы один пункт не выполнен, налоговая переведёт вас на обычный порядок и начнёт камеральную проверку. Тогда ждать придётся до трёх месяцев. Пошаговая инструкция: как оформить возврат Всё начинается с правильной декларации. Подробно о её заполнении мы разбирали в статье Декларация по НДС за II квартал 2026: пошаговая инструкция для малого бизнеса. Дальше алгоритм простой: Убедитесь, что сальдо по НДС положительное — это видно в карточке расчётов с бюджетом. Составьте и подайте декларацию. Одновременно или после подайте заявление о возврате. Форма заявления — стандартная, её можно взять в бухгалтерской программе или скачать с портала МНС (см. Отсрочка по НДС при импорте: пошаговый алгоритм для малого бизнеса в 2026 — там похожая логика работы с заявлениями). В течение 10 рабочих дней налоговая проверит заявление и перечислит деньги, если всё в порядке. Обратите внимание: заявление лучше подавать одновременно с декларацией — так процесс идёт быстрее. Если подать после, инспекция всё равно дождётся окончания камералки, и смысл заявительного порядка теряется. Чем рискует бизнес при заявительном возмещении? Главный риск — налоговая обнаружит ошибки и откажет. Тогда деньги, которые уже пришли на счёт, придётся вернуть с пенями. Какие ошибки встречаются чаще всего? Расхождения между декларацией и книгой покупок/продаж. Счета-фактуры от контрагентов, которые числятся в «зоне риска». Опоздание с подачей заявления — если камералка уже началась, заявительный порядок не применяется. Неправильно заполненное заявление (например, не указаны реквизиты счёта). Наличие долга по другим налогам, даже копеечного. Чтобы снизить риск, стоит проверить контрагентов до подачи декларации. Для этого подойдёт сервис contragento.by — он показывает, не числится ли компания в «мёртвых душах», нет ли у неё долгов, не ликвидирована ли она. Как подготовиться, чтобы налоговая не нашла повода для проверки Налоговая не обязана проводить камералку, если заявительный порядок соблюдён. Но если у неё есть сомнения, она всё равно может запросить документы. Вот что стоит сделать заранее: Сверьте данные декларации с книгой покупок и продаж — цифры должны сходиться без копеек. Соберите договоры, счета-фактуры, первичку. Если инспекция запросит, ответить нужно за 5 дней. Проверьте контрагентов через сервис вроде contragento.by — это бесплатно и занимает пару минут. Чем меньше неясностей в документах, тем выше шанс, что деньги придут без лишних вопросов. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Зайдите в личный кабинет плательщика и проверьте сальдо по НДС. Если положительное — планируйте возврат. Подготовьте декларацию по форме, действующей во втором квартале 2026, и сверьте её с книгой покупок. Проверьте нескольких ключевых поставщиков через contragento.by — особенно тех, по чьим счетам-фактурам заявляете вычет. Эти три действия уберут большую часть рисков. Заявительное возмещение НДС — инструмент рабочий, но требует аккуратности. Если всё сделано верно, деньги вернутся на счёт в течение двух недель. > Source: https://eus.by/vozmeschenie-nds-v-2026 --- # Декларация по НДС за II квартал 2026: пошаговая инструкция для малого бизнеса До 20 июля 2026 года включительно организации с квартальным отчётным периодом должны представить декларацию по НДС за II квартал по новой форме. Форма утверждена Постановлением № 3, обновлена и инструкция по заполнению. В статье разберём, что изменилось, как заполнить декларацию без ошибок и какие три шага стоит сделать уже сегодня. Что изменилось в форме декларации по НДС? Главное изменение — новая форма декларации (утверждена Постановлением № 3). Обновилась и инструкция по заполнению. В ней уточнены правила отражения вычетов, порядок заполнения строк по экспорту и операциям, облагаемым по ставке 0%. Конкретные нововведения: скорректирована структура раздела по налоговым вычетам, добавлены коды операций для новых случаев освобождения от НДС. Советуем сверить свою учётную политику с обновлённой инструкцией — это сэкономит время на переделку. Как заполнить декларацию: пошаговая схема Проще всего действовать по такому порядку: Соберите данные из книги покупок и книги продаж за апрель, май и июнь 2026 года. Проверьте, что все счета-фактуры от поставщиков зарегистрированы. Заполните разделы декларации согласно инструкции. Сначала — общую сумму реализации, затем налоговую базу по разным ставкам (20 %, 10 %, 0 %), потом вычеты. Если есть импортные товары, не забудьте отразить уплаченный на таможне НДС. Проверьте контрольные соотношения — они обычно приведены в приложении к инструкции. Особое внимание совпадению сумм в книге покупок и книге продаж. Подпишите декларацию электронной подписью и отправьте через личный кабинет плательщика или оператора ЭДО. Если вы работаете на УСН с НДС, порядок тот же, но ставки и вычеты могут отличаться — сверьтесь с разъяснениями МНС. Типичные ошибки при заполнении Пропуск строки по экспортным операциям, облагаемым по ставке 0 % — в новой форме эту строку часто оставляют пустой, хотя данные нужно вносить. Неправильное заполнение раздела вычетов: например, вычет по приобретённым товарам отражают не в том периоде, когда товар принят на учёт. Расхождение суммы НДС с данными книги продаж из‑за опечатки в счёте-фактуре. Забывают включить авансы полученные (если работаете с предоплатой) — их нужно отразить в отдельной строке. Ошибка в коде операции при освобождении от НДС (для общепита, медицины и т. д.) — используйте обновлённый перечень. Сдача декларации после 20 июля даже на один день грозит штрафом и блокировкой расчётного счёта. Когда и как сдавать: календарь на июль 2026 Последний день подачи — 20 июля 2026 года (включительно). Если сдаёте в электронном виде, учитывайте время работы системы: лучше отправить до 17:00, чтобы успеть получить квитанцию о приёме. Для квартальных отчётных периодов это общее правило. Напоминаем: за просрочку даже на один рабочий день штраф — 20 % от суммы налога, но не менее 10 базовых величин. Что делать, если у вас импортные товары: отсрочка по НДС Для организаций, которые ввозят товары под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, правительство утвердило порядок отсрочки уплаты НДС (источник: постановление Совета Министров). Отсрочка предоставляется на срок до трёх месяцев со дня, следующего за днём выпуска товаров, без процентов. Главное условие — обеспечение исполнения обязанности по уплате налога (например, банковская гарантия). Если вы пользуетесь отсрочкой, в декларации укажите начисленный НДС, а сам платёж отразите с учётом отсрочки. Подробный алгоритм с примерами — в отдельном материале: Отсрочка по НДС при импорте: пошаговый алгоритм для малого бизнеса в 2026. 3 шага, которые можно сделать сегодня Проверьте полноту книги покупок и книги продаж за II квартал. Убедитесь, что все счета-фактуры загружены и не дублируются. Сверьте данные с оборотами по счетам 90, 91, 68 (НДС) — расхождение укажет на ошибку до отправки. Скачайте новую форму декларации из личного кабинета и попробуйте заполнить черновик. Если заметили нестыковки, исправьте заранее, а не 20 июля. В статье использованы материалы: источник «Заполняем декларацию по НДС за II квартал 2026 года» (gb.by) и информация о порядке отсрочки по уплате НДС (primepress.by). > Source: https://eus.by/deklaratsiya-po-nds-za-ii-kvartal-2026 --- # Отсрочка по НДС при импорте: пошаговый алгоритм для малого бизнеса в 2026 Отсрочка по уплате НДС при ввозе товаров в Беларусь даёт юридическим лицам возможность отложить платеж на срок до трёх месяцев без процентов. В 2026 году правительство утвердило чёткий порядок её предоставления (PrimePress, 1prof.by). В статье — пошаговая инструкция для малого бизнеса, которая поможет сэкономить оборотные средства и избежать ошибок при оформлении. Какие товары можно ввозить с отсрочкой НДС? Отсрочка предоставляется только на товары, которые помещаются под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления». Других условий по перечню товаров в утверждённом порядке нет — ограничение касается именно процедуры. Если вы ввозите сырьё, оборудование или готовую продукцию для продажи на территории Беларуси и планируете оформлять их как «для внутреннего потребления», вы имеете право претендовать на отсрочку. Важный нюанс: отсрочка даётся не автоматически, а по заявлению и при условии обеспечения исполнения обязанности по уплате НДС. Обеспечением может выступать банковская гарантия, залог или поручительство. Подробнее о том, какие документы нужны и как подать заявление, читайте в статье Как получить отсрочку по ввозному НДС с 25 июля 2026. Пошаговая инструкция: как получить отсрочку Убедитесь, что товар оформляется по процедуре «выпуск для внутреннего потребления». Это обязательное условие. Другие таможенные процедуры (например, транзит или временный ввоз) под отсрочку не подпадают. Подготовьте обеспечение. Размер обеспечения должен покрывать сумму НДС, подлежащую уплате. Чаще всего используют банковскую гарантию или залог денежных средств на счете. Уточните в своем банке возможность выпуска гарантии под отсрочку. Подайте заявление в таможенный орган. Заявление можно подать до или одновременно с подачей таможенной декларации. В нём укажите сведения о товаре, сумме НДС, сроке отсрочки (не более 3 месяцев) и способе обеспечения. Дождитесь решения таможни. Срок рассмотрения — до 10 рабочих дней. Если всё в порядке, таможня выпускает товар с отсрочкой, а вы получаете график уплаты НДС. Уплатите НДС в установленный срок. Счётчик запускается со дня, следующего за днём выпуска товара. Например, если товар выпущен 1 августа, последний день уплаты — 1 ноября. Пропуск срока ведёт к начислению пеней и штрафов. Сравнение отсрочки и обычного платежа ПараметрОбычный платёжОтсрочка Срок уплатыПри выпуске товараДо 3 месяцев Проценты—0% (без процентов) Необходимость обеспеченияНетДа (гарантия, залог и т.д.) Дополнительные документыТолько декларацияЗаявление + документы об обеспечении Как видно из таблицы, главный плюс отсрочки — бесплатное пользование деньгами до трёх месяцев. Минус — необходимость оформлять обеспечение, что может быть затратно по времени и деньгам для микробизнеса. Взвесьте, что выгоднее в вашей ситуации. Типичные ошибки при оформлении отсрочки Подача заявления после выпуска товара. Отсрочку можно получить только до или в момент декларирования. Если товар уже выпущен, изменить порядок уплаты нельзя. Неправильный расчёт срока. Отсрочка отсчитывается со дня, следующего за днём выпуска. Если выпуск произошёл 31 августа, то отсрочка заканчивается 30 ноября, а не 31-го. Игнорирование требований к обеспечению. Некоторые банки выдают гарантии только под залог имущества или с комиссией. Учитывайте эти расходы при планировании. Забыли подать заявление на возврат излишне уплаченного НДС. Если вы уже заплатили НДС при ввозе, но могли бы получить отсрочку, вы не сможете переоформить платёж. Планируйте заранее. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте, какие товары вы планируете ввозить в ближайшие месяц-два, и подходят ли они под процедуру «выпуск для внутреннего потребления». Свяжитесь с банком, в котором у вас открыт расчётный счёт, и узнайте условия выпуска банковской гарантии для обеспечения отсрочки по НДС. Составьте заявление на отсрочку (шаблон можно найти в нормативных документах таможни) и подготовьте пакет документов, чтобы при первой же поставке не упустить возможность отложить платеж. > Source: https://eus.by/otsrochka-po-nds-pri-importe --- # Как получить отсрочку по ввозному НДС с 25 июля 2026 С 25 июля 2026 года все юридические лица-импортёры Беларуси могут получить отсрочку уплаты НДС при ввозе товаров на срок до трёх месяцев без процентов. Раньше такая льгота была доступна только отдельным категориям, теперь ею вправе воспользоваться любая компания, в том числе микробизнес. В статье разберём, какие условия нужно выполнить, как оформить обеспечение и не нарваться на отказ. Вы сможете применить алгоритм уже при следующей таможенной очистке. Что изменилось в порядке отсрочки ввозного НДС Правительство утвердило новый порядок постановлением № 369 от 23 июля 2026 года (далее — постановление № 369). Документ опубликован, вступил в силу 25 июля. Главное отличие: теперь отсрочка предоставляется всем юрлицам без исключения — не только производителям или стратегическим импортёрам, а любой компании, которая ввозит товары для внутреннего потребления (источники: primepress.by, realbrest.by, ilex.by). Раньше возможность отсрочить НДС была точечной — под конкретные постановления правительства. Сейчас она становится универсальной. Срок — до трёх месяцев, проценты не начисляются. Но есть обязательное условие: нужно предоставить обеспечение исполнения обязанности по уплате налога. Какие товары подпадают под отсрочку Отсрочка действует в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления (импорт для свободного обращения). По другим таможенным процедурам (например, временный ввоз, переработка) льгота не применяется. Если компания ввозит товары для продажи на территории Беларуси — это как раз случай. Важно: отсрочка распространяется только на «ввозной» НДС, который уплачивается на таможне. Налог, исчисленный при реализации внутри страны, отсрочить по этому механизму нельзя. Условия получения отсрочки: срок, проценты, обеспечение Основные параметры прописаны в постановлении № 369. Вот они в таблице: Параметр Значение Срок отсрочки Не более 3 месяцев со дня, следующего за днём выпуска товаров Проценты за пользование отсрочкой 0% (беспроцентная) Условие предоставления Обеспечение исполнения обязанности по уплате НДС (банковская гарантия, поручительство, залог) Обеспечение — ключевой момент. Таможня должна быть уверена, что налог будет уплачен по истечении отсрочки. Чаще всего импортёры используют банковскую гарантию или договор поручительства. Размер обеспечения обычно равен сумме НДС, которую нужно отсрочить. Если компания не заплатит вовремя, таможня взыщет налог за счёт гарантии. Пошаговый алгоритм для импортёра Чтобы воспользоваться отсрочкой, действуйте так: Определите сумму НДС, которую хотите отсрочить. Рассчитайте её по ставке, применимой к вашему товару (10% или 20%). Оформите обеспечение. Обратитесь в банк за банковской гарантией или к поручителю. На это может уйти от 1 до 5 рабочих дней, поэтому планируйте заранее. Подайте заявление на отсрочку вместе с таможенной декларацией. В заявлении укажите срок (до 3 месяцев) и реквизиты обеспечения. Получите выпуск товара без уплаты НДС. Таможня проверит обеспечение и примет решение. Уплатите НДС в установленный срок. Если отсрочка на 3 месяца, то последний день уплаты — 3‑й месяц со дня, следующего за выпуском. Не пропустите дату, иначе начислят пеню и могут взыскать по гарантии. Совет: при подаче декларации по НДС за квартал, в котором вы получили отсрочку, не забудьте отразить её в учёте. Сумма налога включается в вычеты только после фактической уплаты, но начисление производится в периоде ввоза. Типичные ошибки импортёров при использовании отсрочки Путают срок отсрочки с отчётным периодом. Отсрочка даётся не на квартал, а на конкретное число — 3 месяца с даты выпуска. Если товар выпущен 1 августа, налог нужно заплатить не позднее 1 ноября. Не проверяют срок действия банковской гарантии. Гарантия должна покрывать весь период отсрочки плюс ещё 30 дней для взыскания. Короткая гарантия — отказ таможни. Оформляют отсрочку на товары, которые не подпадают под процедуру «выпуск для внутреннего потребления». Если вы ввозите товары для переработки или временного хранения — отсрочка не применяется. Забывают учесть отсрочку в бухгалтерском учёте. НДС, не уплаченный на таможне, отражается на счетах расчётов с бюджетом. Неправильная проводка приведёт к ошибке в декларации. Пытаются получить отсрочку без обеспечения. Таможня не даст её только на основании заявления. Без гарантии или поручительства отсрочка невозможна. Упускают момент уплаты. Из-за трёхмесячного «бездействия» легко забыть про налог. Настройте напоминание в календаре или используйте сервис, который пришлёт уведомление. Как проверить контрагента перед ввозом, чтобы не потерять вычет Если вы покупаете товар у поставщика‑нерезидента, важно убедиться, что он добросовестный. Иначе налоговая может отказать в вычете «ввозного» НДС. Перед подачей декларации стоит проверить контрагента через сервис contragento.by — это снижает риск претензий по вычетам. Сервис показывает регистрацию, учредителей, задолженности и судебные дела. За несколько минут вы получаете отчёт, который можно приложить к обоснованию вычета. Полезные ссылки: Дробление бизнеса при УСН в 2026: когда схема становится налоговым преступлением, Электронные деньги в 2026: как ИП на УСН избежать налоговых проблем. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте, попадает ли ваш ближайший импорт под условия отсрочки (товар оформляется как выпуск для внутреннего потребления). Свяжитесь с банком, где у вас открыт счёт, и узнайте условия оформления банковской гарантии на сумму ближайшей таможенной очистки. Скорректируйте график платежей: перенесите уплату НДС на конец отсрочки, а высвободившиеся деньги направьте на закупку нового товара. > Source: https://eus.by/kak-poluchit-otsrochku-po-vvoznomu-nds-s-25-iyulya-2026 --- # УСН или НПД: что выгоднее в 2026 для бизнеса Беларуси Выбор между упрощённой системой (УСН) и налогом на профессиональный доход (НПД) определяет размер налогов и объём отчётности. С 2026 года в Беларуси окончательно разделили статусы индивидуального предпринимателя и самозанятого. Теперь для многих видов деятельности один из режимов становится недоступен. Разберём, чем руководствоваться при выборе, опираясь на актуальные правила. Чем отличаются УСН и НПД в 2026 году? Главное различие — в правовом статусе. УСН доступна ИП и юридическим лицам. НПД — только физическим лицам без регистрации ИП (самозанятым). Самозанятые не могут нанимать работников, их доход ограничен, а перечень разрешённых видов деятельности чётко определён. ИП на УСН, наоборот, вправе нанимать сотрудников, заниматься торговлей и производством, но обязаны сдавать декларацию и вести КУДиР. ПараметрУСННПД Кто применяетИП и юридические лицаФизические лица без статуса ИП Ставка налогаЗависит от объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы)Зависит от источника дохода (юрлица или физлица) Лимит доходаУстановлен Налоговым кодексомОграничен ОтчётностьНалоговая декларация раз в годЧерез мобильное приложение, декларация не нужна Наёмные работникиМожноНельзя Разрешённые виды деятельностиЛюбые, не запрещённые закономТолько перечень: услуги, работы, продажа товаров собственного производства (источник 11) Для каких видов деятельности выгоднее УСН? УСН остаётся основным режимом для розничной и оптовой торговли, производства, строительства, общепита. С 2026 года для заведений общепита на УСН Минфин предложил освобождение от НДС до 31 декабря — это упрощает учёт и снижает нагрузку (источник 5). Если вы продаёте товары через маркетплейсы, помните: с 2026 года правила признания доходов изменились — выручку нужно разделять, и это влияет на авансовые платежи (источник 6). ИП «старой» регистрации (до 1 октября 2024) после 31 декабря 2025 потеряли право перепродавать покупные товары — если вы торгуете такими товарами, остаётся только УСН как ИП или регистрация юрлица (источник 11). Для каких видов деятельности удобнее НПД? Налог на профессиональный доход подходит для услуг без больших материальных затрат: консультации, репетиторство, SMM, дизайн, фото- и видеосъёмка, бьюти-услуги, IT-фриланс. Исследование рынка труда показывает, что именно в сферах IT-тестирования, аналитики, Python-разработки, digital-маркетинга, UI/UX-дизайна и современных бьюти-профессий можно выйти на стабильный доход за 3–6 месяцев без профильного высшего образования (источник 1). Если вы не планируете нанимать сотрудников и ваш доход укладывается в лимит, НПД избавляет от деклараций и взносов в ФСЗН. Как сравнить налоговую нагрузку на практике? Прикиньте два сценария. На УСН вы платите налог с разницы между доходами и расходами (или с полного дохода по более низкой ставке) и можете уменьшить налог на уплаченные страховые взносы. На НПД вы платите фиксированный процент без права вычета расходов, но и без обязательных взносов в ФСЗН (за исключением добровольных). Для услуг с минимальными затратами (аренда, материалы, реклама) НПД часто оказывается проще. Для торговли и производства с большими расходами УСН «доходы минус расходы» даёт выгоду. Детальный разбор с примерами — в материале «УСН или НПД: какой налоговый режим выбрать в 2026». Типичные ошибки при выборе режима Не учли лимит дохода для НПД. Если доход превысит ограничение, придётся регистрировать ИП и переходить на другой режим. Попытались совмещать НПД с перепродажей покупных товаров. Самозанятые могут продавать только товары собственного производства (источник 11). Продолжили дробление бизнеса после ужесточения контроля. Налоговая проверяет схемы с несколькими ИП или юрлицами — такие риски обходятся дорого (источник 9). Забыли про новые правила учёта на маркетплейсах. Доходы от Ozon, Wildberries с 2026 года учитывают не по отчёту площадки, а по факту поступления денег — это меняет график авансовых платежей (источник 6). Игнорировали освобождение от НДС для общепита. Если вы на УСН и у вас кафе или ресторан, вы можете не начислять НДС до конца года — это снижает нагрузку (источник 5). Полезные ссылки: «УСН или НПД: какой налоговый режим выбрать в 2026», «5 скрытых рисков в декларации УСН за II квартал 2026». 3 шага, которые помогут выбрать режим: Определите вид деятельности и оцените доходы. Если вы оказываете услуги без наёмных работников и доход укладывается в лимит — присмотритесь к НПД. Если планируете торговлю, производство или наём сотрудников — выбирайте УСН. Проверьте, попадает ли ваша деятельность под ограничения 2026 года: для общепита — НДС-льгота на УСН; для торговли на маркетплейсах — новый порядок учёта; для ИП старой регистрации — запрет перепродажи покупных товаров (источники 5, 6, 11). Проконсультируйтесь с бухгалтером или используйте онлайн-калькуляторы — сравните налоговую нагрузку для двух сценариев. > Source: https://eus.by/usn-ili-npd --- # Дробление бизнеса при УСН в 2026: когда схема становится налоговым преступлением Дробление бизнеса — не всегда незаконная схема. Но если налоговая докажет, что несколько компаний или ИП работают как единый бизнес только ради сохранения льготного режима УСН, последуют доначисления и штрафы. В статье разберём, какие признаки дробления отслеживают инспекторы, когда оптимизация превращается в преступление и как защититься при проверке. Что такое дробление бизнеса с точки зрения налоговой? Налоговая считает дроблением ситуацию, когда единый бизнес искусственно разделён на несколько юридических лиц или ИП. Цель — остаться на УСН или не платить НДС. На практике инспекторы смотрят на взаимозависимость: общие учредители, единый офис, общие сотрудники, один сайт и контакты. Если у каждой компании нет самостоятельной деловой цели — это признак схемы. Как отмечают эксперты, реальность проверок последних лет показывает, что такие схемы давно не работают (источник: #9 — бухгалтерия без штрафов). Когда дробление становится налоговым преступлением? Ответственность наступает, если доказан умысел на получение необоснованной налоговой выгоды. В Беларуси за последние годы появились разъяснения и судебная практика по этому вопросу. Часто предприниматели оформляют сотрудников как ИП или самозанятых, оплачивают рекламу с личных карт, дробят выручку между несколькими компаниями. Всё это — типичные схемы, которые налоговая трактует как дробление (источник #9). Если инспекторы докажут согласованность действий, бизнесу грозит доначисление налога по общей системе, пени и штраф до 40% от суммы недоимки. Какие документы помогут защититься при проверке? Чтобы доказать, что дробление не было фиктивным, нужно: раздельные договоры с контрагентами для каждой компании; самостоятельное штатное расписание и графики работы; разные банковские и расчётные счета; обоснование экономической причины создания нескольких юрлиц (например, разные направления деятельности). О том, какие именно документы подготовить, читайте в статье документы для налоговой проверки при дроблении бизнеса. Типичные ошибки предпринимателей Оплата рекламных услуг с личной банковской карты директора — налоговая видит такие платежи и может расценить их как финансирование единого бизнеса. Оформление штатных сотрудников как ИП или самозанятых для экономии на ФСЗН — одна из самых частых схем. Налоговая легко выявляет её через анализ пенсионных отчислений и состава исполнителей. Распределение выручки между несколькими компаниями без реального разделения деятельности — инспекторы сопоставляют потоки товаров, работ, услуг и выявляют подконтрольность. Неверное заполнение деклараций по УСН (неправильное указание доходов, неверный расчёт налога) — такие ошибки привлекают внимание и могут стать поводом для углублённой проверки. О других типичных ошибках в отчётности — в статье УСН на пределе: как не превысить лимит выручки. Как снизить риски, если структура уже раздроблена? Если подозреваете, что текущая структура может быть признана дроблением, первым делом проведите аудит: проверьте, есть ли у каждой компании самостоятельные ресурсы (сотрудники, офис, сайт, договоры). Устраните признаки взаимозависимости, которые можно убрать без ущерба для бизнеса. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом. Рассмотрите вариант перехода на общую систему — это может оказаться дешевле, чем доначисления и штрафы. Полезно заранее проверить контрагентов на благонадёжность — воспользуйтесь сервисом проверки контрагентов, например, contragento.by. Это поможет выявить подозрительные связи. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте своих контрагентов через сервис contragento.by — оцените их репутацию и возможные связи с вашими компаниями. Проанализируйте договоры и штатное расписание каждой компании на предмет общих номеров телефонов, адресов, IP-адресов. Запишитесь на краткую консультацию к налоговому консультанту — он подскажет конкретные риски в вашей ситуации. Полезные ссылки: Новые правила дробления бизнеса: как сохранить УСН в 2026, Превышение лимита выручки при УСН в 2026: что делать. > Source: https://eus.by/droblenie-biznesa-pri-usn-v-2026 --- # Проверка декларации УСН за II квартал 2026: 7 контрольных соотношений Декларация по УСН за II квартал 2026 года — это не просто формальность. Ошибки в ней стоят доначислений и штрафов. Налоговая служба уже назвала типичные промахи: неправильно указывают доходы, путают налоговую базу, забывают про минимальный налог. А с 2025 года действуют новые правила учёта обеспечительных платежей. Разберём 7 контрольных соотношений, которые помогут вам проверить декларацию до отправки и избежать лишних вопросов от инспекторов. Какие изменения в УСН в 2026 году нужно учесть при заполнении декларации? С 2025 года изменилось несколько правил, которые напрямую влияют на декларацию за II квартал 2026. Во-первых, исключено повторное налогообложение обеспечительного платежа — сумма, полученная в качестве залога, не облагается налогом при УСН, если уже была включена в базу при получении (согласно разъяснениям в публикации bii.by). Во-вторых, для организаций и ИП в сфере общественного питания на УСН до 31 декабря 2026 года действует освобождение от НДС (это продление поддержки, предложенное Минфином). В-третьих, при объекте «доходы минус расходы» не забудьте сравнить исчисленный налог с минимальным — 1% от доходов. Эти три пункта — частая причина расхождений. 7 контрольных соотношений для проверки декларации УСН Сверка доходов с банком и кассой. Сумма доходов в декларации должна совпадать с данными расчётного счёта и кассовой книги. Любое расхождение — повод для налоговой проверить поступления. Убедитесь, что все операции проведены. Проверка расходов: только из закрытого перечня. Если вы на объекте «доходы минус расходы», каждый рубль затрат должен быть документально подтверждён и входить в разрешённый список (сырьё, аренда, зарплата и т.д.). Ошибки в расходах — одна из главных причин доначислений. Контроль обеспечительного платежа. Если вы получали обеспечительный платёж (например, по договору аренды), проверьте, не включили ли его повторно в доходы. Согласно статье 11 источника bii.by, с 2025 года такое повторное налогообложение исключено. В декларации за II квартал 2026 эта норма уже действует. Расчёт минимального налога (для объекта «доходы минус расходы»). Ставка УСН может быть 5% или 7%, но если полученный налог меньше 1% от доходов — платить нужно этот минимум. Калькулятор УСН 2026 (источник calculatorov.ru) напоминает: особенно актуально для бизнеса с низкой маржой или сезонной выручкой. Проверьте, не придётся ли вам доплатить минимальный налог. Освобождение от НДС для общепита. Если ваша компания или ИП работает в сфере общественного питания на УСН, вы освобождены от НДС до 31 декабря 2026 года (если не отказались от льготы). В декларации по УСН не должно быть начисленного НДС с продаж. Убедитесь, что вы не ошиблись в учёте. Сверка авансовых платежей. Сумма налога к доплате или возврату в декларации должна соответствовать уплаченным авансам за I квартал и полугодие. Если авансы не уплачены или уплачены частично, это повлияет на итоговую цифру. Сверьтесь с платёжными поручениями. Заполнение титульного листа и разделов. Проверьте УНП, код ОКЭД, номер корректировки, период. Даже мелкая опечатка может привести к отказу в приёме декларации или запросу уточнений. Эти семь проверок покрывают большинство ошибок, которые налоговая находит в декларациях. Особое внимание уделите обеспечительным платежам и минимальному налогу — там чаще всего ошибаются. Типичные ошибки при заполнении декларации по УСН Неправильно указывают доходы: путают дату поступления, не учитывают возвраты, завышают или занижают выручку (по данным налоговой службы, статья 7 из проверяемой фактуры). Неверно определяют налоговую базу: забывают скорректировать доходы на возвраты, не включают внереализационные доходы. Ошибки в расчёте минимального налога: сравнивают не с тем показателем, округляют неверно. Не применяют освобождение от НДС для общепита, хотя имеют на него право. Повторно учитывают обеспечительный платёж в доходах (новая ошибка с 2025 года). Как не пропустить изменения во втором полугодии 2026 Некоторые нововведения вступают в силу уже с 1 июля 2026 года. Например, уточнён порядок учёта субсидий и льгот. Чтобы не пропустить важные корректировки, полезно следить за обновлениями. Если вы хотите заранее разобраться в новых рисках, обратите внимание на статью «5 скрытых рисков в декларации УСН за II квартал 2026» — там разобраны неочевидные моменты, которые могут сэкономить налог. А для понимания долгосрочных изменений прочитайте «Что изменится в декларации по УСН со второго полугодия 2026?». 3 шага, которые можно сделать сегодня. Откройте черновик декларации и КУДиР. Проверьте доходы по каждому банковскому дню. Убедитесь, что обеспечительные платежи учтены однократно. Если сомневаетесь — пересчитайте. Рассчитайте минимальный налог (1% от дохода) и сравните с исчисленным. Если больше — готовьтесь доплатить. > Source: https://eus.by/proverka-deklaratsii-usn-za-ii-kvartal-2026 --- # Что изменится в декларации по УСН со второго полугодия 2026? Разбираем ключевые поправки Минфина 2026: новые коды доходов, уточнённые правила учёта расходов и как не попасть на штрафы при сдаче отчёта за II квартал. Какие строки декларации поменяются с 1 июля 2026 года? Минфин пересмотрел форму отчёта по УСН впервые за три года. Основные изменения затронули разделы с доходами и расходами. Теперь в строке 010 нужно указывать не общую сумму выручки, а разбивку по новым кодам — например, для онлайн-торговли (код 02-05) и для услуг (код 03-01). Вот как выглядит отличие на практике. Предприниматель Сергей держит продуктовый магазин в ТЦ «Зелёная Роща» (Минск, Фрунзенский район). Его среднемесячная выручка — 45 000 BYN. По старой форме он просто ставил итог. По новой — обязан выделить продажу через собственную точку (код 02-01) и через маркетплейсы (код 02-05). Если он не разделит, налоговая может посчитать доход неверным. Сравните старые и новые правила в таблице: Элемент формы До июля 2026 С июля 2026 Строка «Доходы от реализации» Одна строка, без кодов Разбивка по 5 кодам (онлайн, офлайн, услуги и др.) Строка «Расходы на закупку товаров» Указывалась общая сумма Детализация по видам: импорт, местные поставщики, розница Учёт страховых взносов Уменьшение налога в пределах 50% для «доходов» Лимит 50% сохраняется, но теперь нужно прикладывать расшифровку Что делать: уже сейчас скачайте новую форму на портале МНС и протестируйте её на данных за июнь для тренировки. Почему важно перепроверить код ОКЭД в новой форме? Поправки ввели жёсткую привязку кода ОКЭД к строкам декларации. Если раньше можно было указать обобщённый код (например, 47.1 «Розничная торговля»), то теперь требуется конкретный — до четвёртого знака. Ошибка в коде грозит отказом в признании расходов. Пример из жизни: салон красоты «Лори» на ул. Кальварийской в Минске работал на УСН «доходы минус расходы». Бухгалтер заполнял декларацию по старой привычке — код 96.02 (услуги салонов). В июле 2026 налоговая прислала требование: код должен быть 96.02.1 (парикмахерские услуги) и 96.02.2 (косметология). Несоответствие привело к доначислению налога на 2 400 BYN за полугодие. Совет: сверьте свой ОКЭД с актуальным классификатором на сайте belstat.by. Если у вас несколько направлений, в новой форме придётся заполнять дополнительные листы — не пропустите это. Как новый порядок учёта страховых взносов повлияет на налог? Правила уменьшения налога на страховые взносы остались прежними — до 50% для режима «доходы» и полное включение в расходы для «доходы минус расходы». Но теперь нужно прикладывать к декларации расшифровку: сумма взносов за себя, за сотрудников, с указанием периодов. ИП из Бреста, владелец небольшого кафе, платил взносы поквартально. Раньше он просто ставил общую цифру за полугодие. В новой форме потребовали отдельно показать взносы за апрель-май-июнь. Он забыл разбить — налоговая уменьшила вычет на 1 100 BYN, посчитав, что часть взносов относится к следующему кварталу. Вот типичные ошибки, с которыми уже столкнулись предприниматели в пилотных регионах (по данным форумов на Onliner, июнь 2026): Ошибка 1. Не указали код дохода для операций через Kufar или маркетплейсы — налоговая доначисляет налог по максимальной ставке. Ошибка 2. Перепутали старые и новые коды ОКЭД — отказ в учёте расходов на аренду. Ошибка 3. Не приложили расшифровку страховых взносов — вычет снижают пропорционально. Ошибка 4. Забыли включить субсидии от государства (например, на энергосбережение) в доход — штраф 20% от суммы. Ошибка 5. Указали общую выручку без разбивки по кодам — декларация считается недействительной до исправления. Ошибка 6. Не подали корректировку за I квартал, если уже сдали старую форму — лучше подать уточнёнку заранее. Подробнее о рисках читайте в статье 5 скрытых рисков в декларации УСН за II квартал 2026. А если вы близки к превышению лимита выручки — посмотрите материал УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026. Как подготовиться к сдаче отчёта за II квартал? Срок подачи декларации за полугодие — 20 октября 2026 (для ИП) и 20 сентября для юрлиц. Вот три шага, которые можно сделать уже сейчас. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Сверьте коды ОКЭД с классификатором 2026. Если расхождение — подайте уведомление в налоговую до 1 августа. Подготовьте расшифровку выручки по новым кодам (онлайн/офлайн/услуги). Для магазинов в Dana Mall или Galileo это критично. Проверьте учёт субсидий — любые госпоступления (например, от Беларусбанка по программе «Устойчивое предпринимательство») должны попасть в доход. Как совместить субсидии и УСН, описано в статье Субсидия для ИП в 2026: как совместить господдержку с УСН. Новая форма декларации доступна в личном кабинете на pravo.by и в отделениях МНС. Не откладывайте на октябрь — ошибки в настройке учёта сейчас легче исправить, чем получить штрафы. > Source: https://eus.by/chto-izmenitsya-v-deklaratsii-po-usn-so-vtorogo-polugodiya-2026 --- # 5 скрытых рисков в декларации УСН за II квартал 2026 Разбираем пять ошибок, которые чаще всего находят налоговики в отчётности за полугодие 2026. Узнайте, как их избежать и сдать декларацию без доначислений. Почему субсидии и курсовые разницы увеличивают налог? В мае 2026 ИП из Могилёва получил субсидию 8 000 BYN на покупку оборудования. Он посчитал, что это не облагается налогом. Но МНС включило сумму во внереализационный доход — доначислили 400 BYN налога (5% от 8 000). Ещё одна ловушка — курсовая разница. Если у вас валютный счёт, положительная разница при переоценке на 30 июня 2026 попадает в доход. В июне белорусский рубль укрепился к доллару на 2,5% (по данным Нацбанка РБ), и у ИП из Гомеля с остатком $5 000 возник внереализационный доход 315 BYN. Налоговая это видит. Совет: Все субсидии и положительные курсовые разницы включайте в КУДиР. Если сомневаетесь в статусе субсидии, сверьтесь с перечнем необлагаемых выплат из Налогового кодекса (ст. 128). Как не пропустить превышение лимита выручки за полугодие? Лимит для УСН в 2026 году — 1 245 000 BYN за девять месяцев (письмо МНС от 15.01.2026). Но многие смотрят только на квартальные цифры. Пример: салон красоты на проспекте Победителей в Минске за первое полугодие заработал 890 000 BYN. До лимита ещё далеко. Однако в июле поступила оплата от корпоративного клиента — 400 000 BYN. В итоге за девять месяцев выручка превысила 1 245 000 BYN, и ИП потерял право на УСН с III квартала. Пришлось пересчитывать налог по ОСН за весь год — доплата составила 38 000 BYN. Совет: Контролируйте выручку нарастающим итогом с 1 января 2026, а не по кварталам. Если приближаетесь к 85% лимита, перенесите часть отгрузок на следующий месяц или подумайте о переходе на НПД. Подробнее — в статье УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026. Какие расходы налоговая снимет при проверке? Для схемы «доходы минус расходы» каждая трата должна быть подтверждена первичкой. В июне бар из ТЦ «Galileo» списал 3 000 BYN на ремонт фасада — договор с подрядчиком не заключили, акт не подписали. Налоговая исключила расходы, доначислила 300 BYN налога. Ещё частая ошибка — списание расходов на обучение сотрудников без лицензии учебного центра. В 2026 МНС ужесточило контроль: если у организации нет аккредитации, затраты не принимают (разъяснение МНС № 4-2-12/2026). Совет: Проверьте, есть ли у каждого документа дата, подпись, печать (если обязательна). Для услуг — акт или УПД. Для товаров — накладная. Без этого расход не пройдёт. Новые разъяснения МНС по обеспечительным платежам: как не ошибиться? В июне 2026 предприниматель из Бреста внёс обеспечительный платёж 12 000 BYN по договору СПОТ. Он учёл его как расход сразу, но МНС разъяснило: это аванс, а не затрата — списывать можно только после передачи товара. Ошибка привела к занижению налога на 1 200 BYN. Свежие разъяснения МНС (письмо от 01.06.2026 № 2-1-10/458) требуют отражать обеспечительный платёж как выданный аванс до момента исполнения обязательств. Совет: Оформляйте обеспечительные платежи как авансы и переносите в расходы только после акта приёма-передачи. Пошаговый учёт — в статье Как учитывать обеспечительный платеж по СПОТ в декларации УСН за II квартал 2026? Почему авансовые платежи по УСН нужно платить вовремя? ИП из Витебска пропустил уплату аванса за II квартал — заплатил 5 000 BYN на 10 дней позже срока. Пеня составила 50 BYN (0,1% в день), а налоговая ещё начислила штраф 20% от суммы — 1 000 BYN. Итого 1 050 BYN сверх налога. При этом в декларации за полугодие сумма аванса была занижена — налоговая пересчитала и насчитала пени за весь период просрочки. Совет: Установите напоминание за 5 дней до 22 июля 2026 (срок уплаты аванса за II квартал). Если есть расчётный счёт в Приорбанке или Альфа-Банке, настройте автоплатёж. Лучше переплатить 10 BYN, чем получить штраф 1 000 BYN. Типичные ошибки при заполнении декларации УСН за II квартал 2026 Не включили внереализационные доходы (субсидии, курсовые разницы, проценты по остаткам на счетах). Указали расходы без подтверждающих документов (чеки, акты, договоры). Перепутали код ОКЭД: если начали новый вид деятельности в 2026, проверьте, попадает ли он под УСН. Не учли обеспечительные платежи как авансы, а не расходы. Забыли отразить возврат субсидии (если нарушили условия договора — сумма исключается из доходов, но нужно уведомить налоговую). 3 шага, которые можно сделать сегодня: Сверить остатки на валютных счетах на 30 июня 2026 — рассчитайте курсовую разницу по официальному курсу Нацбанка РБ и включите её в КУДиР. Проверить все субсидии, полученные в первом полугодии: какие из них освобождены от налога, а какие облагаются (список — в ст. 128 НК). Установить напоминание о сроках уплаты аванса за II квартал: до 22 июля 2026. Полезные ссылки: Субсидия для ИП в 2026: как совместить господдержку с УСН, УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026. > Source: https://eus.by/5-skrytykh-riskov-v-deklaratsii-usn-za-ii-kvartal-2026 --- # Освобождение от НДС для общепита на УСН: как это упрощает учёт С 1 апреля 2026 года в России общепит на УСН освободили от НДС при доходах до 60 млн руб. В Беларуси аналогичная льгота пока не введена, но разбор условий помогает подготовить учёт к возможным изменениям и снизить налоговые риски. Почему белорусскому общепиту стоит знать об освобождении от НДС в России? В России приняли закон об освобождении от НДС для предприятий общепита на УСН и патенте до конца 2026 года. Условие: годовая выручка не превышает 60 млн рублей, а доля доходов от общепита составляет не менее 70%. Для белорусских предпринимателей эта мера — сигнал: тренд на упрощение налогов для общепита усиливается. В Беларуси УСН уже освобождает от НДС (кроме ввоза товаров), но при превышении лимитов выручки (1 612 200 BYN в 2026 году) вы переходите на общий режим и становитесь плательщиком НДС. Если в России льготу продлят и для «упрощенцев» с доходами до 3 млрд руб., то в Беларуси подобное решение могло бы снять напряжение с растущего бизнеса. Пример из практики: минское кафе «Вiлейскi кут» на УСН «доходы» вышло на выручку 1,7 млн BYN в первом полугодии 2026 года. Если бы действовала российская норма, оно бы не платило НДС на общем режиме. В реальности кафе перешло на общую систему, добавило 20% НДС в счета, средний чек вырос с 45 BYN до 68 BYN, и часть клиентов ушла к конкурентам. Знание механизма освобождения помогло бы заранее подготовить договоры и ценовую политику. Кто и на каких условиях может получить освобождение от НДС (российский опыт)? По данным Минфина РФ (письмо №03-07-07/37270), воспользоваться льготой могут организации и ИП на УСН, которые в 2025 году не платили НДС, а с 1 января 2026 года стали плательщиками из-за изменения лимитов. Условия: доход за 2025 год — не более 60 млн рублей; доля выручки от общепита — 70% и выше; льгота применяется с 1 апреля 2026 года по 31 декабря 2026 года. В Беларуси пока нет аналогичного послабления. Но если ваш бизнес на УСН приближается к порогу 1 612 200 BYN, стоит заранее оценить, как переход на общую систему повлияет на цену для клиентов. Совет: разделите учёт доходов по разным точкам или видам деятельности — это упростит подтверждение 70% доли, если льгота появится. Как освобождение от НДС упрощает учёт и снижает нагрузку? Главный плюс — не нужно выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, подавать декларацию по НДС. Для микробизнеса это экономия времени бухгалтера или стоимости аутсорсинга. По данным опроса «Опоры России» (2026), рестораны, применившие льготу, сократили затраты на бухгалтерию в среднем на 15–20%. В белорусских реалиях, если вы работаете на УСН, вы уже освобождены от НДС. Но при переходе на общий режим эта нагрузка появляется. Если введут аналогичную льготу, учёт станет проще: не надо будет считать «входной» НДС к вычету, не придётся настраивать раздельный учёт затрат. Пример: сеть кофеен «КофеБай» (Гомель, Брест) на УСН «доходы минус расходы». При превышении лимита они перешли на общую систему и потратили 3 месяца на внедрение раздельного учёта НДС. Пока льготы нет, но если бы она действовала, эти расходы (около 8 000 BYN на доработку учёта в Битрикс24 и обучение бухгалтера) были бы не нужны. Совет: уже сейчас ведите учёт доходов по направлениям (общепит, доставка, аренда) в разрезе кассовых смен — это пригодится для любого будущего освобождения. Типичные ошибки при применении освобождения от НДС на УСН Ошибка 1. Не разделять доходы от общепита и прочие поступления (например, продажа кофе в розницу и проведение банкетов). Если доля общепита меньше 70%, льгота не применяется. Ошибка 2. Не учитывать доходы от реализации товаров собственного производства. По разъяснениям Минфина, вся выручка от кухни относится к общепиту. Ошибка 3. Перестать вести КУДиР по доходам. Даже при освобождении от НДС нужно фиксировать выручку для УСН. Ошибка 4. Не обновить договоры с поставщиками: при работе без НДС вы не сможете принять «входной» налог к вычету, если поставщик на общей системе. Ошибка 5. Использовать кассу без перепрограммирования. Если вы освобождаетесь от НДС, чеки должны содержать признак «НДС не облагается». Сравнение двух подходов: УСН без НДС и общий режим с НДС для общепита Параметр УСН без НДС (текущая льгота в РФ) Общая система с НДС (20%) Ставка налога 6% (доходы) или 15% (доходы-расходы) 20% НДС + налог на прибыль 20% Счета-фактуры не нужны обязательны Декларация по НДС не подаётся ежеквартально Раздельный учёт не требуется нужен для НДС Нагрузка на бухгалтера низкая высокая (оценка: +40% времени) Полезные советы для белорусского общепита на УСН Даже при отсутствии льготы сейчас вы можете подготовиться к её возможному введению. Настройте в кассовой программе раздельный учёт типов доходов. Проверьте договоры с поставщиками: если они на УСН, вы не теряете «входной» НДС. Если поставщик на общем режиме, попросите счета без НДС (ст. 169 НК РБ позволяет) — это снизит ваши издержки. Ещё один полезный инструмент — сервис SMS-уведомлений для общепита: с его помощью можно оповещать клиентов об изменении цен при переходе на общую систему. Например, отправляйте сообщения с промокодами, чтобы удержать лояльность. Для автоматизации учёта затрат и времени работы сотрудников обратите внимание на возможности Битрикс24. А чтобы не пропустить изменения в лимитах УСН, полезно регулярно сверяться с актуальными статьями на eus.by — например, о том, как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026. 3 шага, которые стоит сделать сегодня: Проверьте долю доходов от общепита за последние 12 месяцев. Если она ниже 70%, подумайте, как перераспределить бизнес-процессы. Настройте в учётной системе (Битрикс24 или 1С) раздельный учёт по видам деятельности — это займёт 2–3 часа, но сэкономит дни в будущем. Оцените, как изменится налоговая нагрузка, если в Беларуси введут аналогичное освобождение. Сравните с текущим расчётом налога при УСН — возможно, вы сможете заранее заложить резерв на случай перехода на общую систему. Полезные ссылки: как чат-бот помогает белорусскому общепиту обрабатывать турпоток в 2026, обновленный ЕКСД: чек‑лист по кадровому учету для микробизнеса, бухучет для ИП: что делегировать, что контролировать самому. > Source: https://eus.by/osvobozhdenie-ot-nds-dlya-obschepita-na-usn --- # Электронные деньги в 2026: как ИП на УСН избежать налоговых проблем С 15 мая 2026 года ужесточены правила работы с электронными деньгами. Узнайте, какие ошибки в учёте приводят к доначислению налогов и как ИП на УСН обезопасить себя. Что изменилось в правилах электронных денег с мая 2026? Постановление МАРТ №17 от 06.03.2026 внесло несколько ключевых изменений. Главное — пополнять корпоративный электронный кошелёк можно только с расчётного счёта ИП или юридического лица. Наличные, переводы с личных карт, оплата через терминалы — больше не подходят. Если вы владелец небольшой кофейни в ТРЦ Dana Mall и принимаете оплату через кошелёк, а потом закидываете туда наличку через банкомат — это нарушение. Второе изменение — лимит остатка электронных денег. Для ИП и компаний он составляет не более 600 000 белорусских рублей на одном кошельке (по данным Нацбанка РБ, 2026). Превышение без уведомления оператора грозит блокировкой кошелька и вопросами от налоговой. Третье — операторы обязаны передавать данные о всех операциях в налоговые органы в электронном виде. Раньше такой отчётности не было, и многие ИП просто «забывали» отражать электронные деньги в доходах. Как налоговая может признать УСН неправомерным из-за электронных денег Если вы неправильно определили дату признания дохода — это одна из самых частых ошибок. Например, ИП из Заводского района принял оплату за услуги через электронный кошелёк 15 июня, а в КУДиР записал доход только 20 июня, когда вывел деньги на расчётный счёт. По новым разъяснениям, дата поступления на кошелёк — это дата получения дохода. Если при проверке налоговая увидит расхождение, она может пересчитать вашу выручку. Если из-за этого вы превысили лимит УСН (сейчас он составляет 1 500 000 BYN по постановлению Совмина), вас переведут на общую систему с доначислением налога на прибыль 20% и НДС 20% (источник: opyt.by, 2026). Чтобы избежать такого сценария, заведите реестр операций с электронными деньгами. Фиксируйте в нём дату поступления, сумму, назначение платежа и дату вывода на р/с. Для контроля рекламных расходов используйте сервис коротких ссылок 8s.by — это упростит учёт лидов и поможет обосновать расходы при УСН «доходы минус расходы». Подробнее читайте в статье «Как короткие ссылки помогают учитывать рекламные расходы при УСН?». Типичные ошибки ИП на УСН при работе с электронными деньгами Пополнение кошелька наличными или с личной карты — это прямой запрет с мая 2026. Признание дохода на дату вывода средств, а не на дату поступления на кошелёк — занижение базы. Неучтённые комиссии оператора электронных денег. Если вы на УСН «доходы минус расходы» и не включаете их в расходы, вы теряете до 15% от суммы комиссии в виде излишне уплаченного налога. Использование одного кошелька для личных трат и бизнеса — налоговый орган может переквалифицировать все поступления как доходы ИП, если не разделены счета. Игнорирование лимита остатка. При превышении 600 000 BYN оператор обязан заблокировать операции до снижения суммы. Если вы не устраните превышение в течение 10 рабочих дней, налоговая может начислить штраф за нарушение порядка наличных расчётов (до 30 базовых величин). Отсутствие документов (чеков, скриншотов) на возвраты и ошибочные переводы. Без них налоговая может посчитать эти суммы доходом, который не отражён в КУДиР. Как выстроить учёт электронных денег на УСН в 2026: пошагово Шаг первый — откройте отдельный корпоративный кошелёк на имя ИП. Шаг второй — пополняйте его строго с расчётного счёта. Беларусбанк и Приорбанк уже предлагают автоматический перевод остатков с кошелька на р/с раз в сутки — настройте эту опцию. Это исключит ручной ввод и ошибки в датах. Шаг третий — при УСН «доходы минус расходы» учитывайте комиссии оператора. Например, если за месяц прошло платежей на 50 000 BYN, комиссия 1% = 500 BYN. Включайте эту сумму в расходы — экономия налога составит 75 BYН. Шаг четвёртый — проверяйте контрагентов, через которых проходят электронные деньги. Используйте сервис проверки контрагентов «Контрагенто», чтобы убедиться, что оператор не в «чёрном списке» МНС. Лучше потратить 5 минут на проверку, чем получить отказ в вычете НДС при переходе на ОСН. Пример: владелец автосервиса в Бресте получает 30% оплат через электронный кошелёк. Он вёл учёт вручную и потерял 12 000 BYН выручки за квартал — просто не записал несколько поступлений. Когда пришла проверка, налоговая пересчитала его оборот. Оказалось, что он превысил лимит УСН на 800 BYН. Итог — доначисление 27 000 BYН налога и пеней. Если бы он настроил автоперевод и вёл реестр, этого бы не случилось. Что делать, если ошибка уже допущена? Подайте уточнённую декларацию за тот период, когда была допущена ошибка. Доплатите налог и пени (ставка 1/360 ставки рефинансирования за каждый день просрочки). Добровольное уточнение до проверки освобождает от штрафа (до 100% от суммы доначисления). Если вы сомневаетесь в правильности учёта снятия наличных с расчётного счёта, прочитайте статью «Как ИП на УСН не потерять вычеты при снятии наличных с расчётного счета в 2026 году». Также проверьте, не превысили ли вы лимит выручки из-за некорректного учёта электронных денег. Если лимит превышен — действуйте по алгоритму из материала «УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026». 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте, что ваш электронный кошелёк зарегистрирован на ИП, а не на физическое лицо — в договоре с оператором должно быть указано ваше свидетельство о регистрации. Создайте простой реестр в Google Таблицах: дата поступления, сумма, контрагент, дата вывода на р/с. Обновляйте его раз в неделю. Настройте автоперевод средств с кошелька на расчётный счёт — это избавит от ручного ввода и снизит риск ошибки в датах признания доходов. > Source: https://eus.by/elektronnye-dengi-v-2026 --- # Как учитывать обеспечительный платеж по СПОТ в декларации УСН за II квартал 2026? С 1 июля 2026 года импортёры из стран ЕАЭС (кроме ввоза из самой Беларуси) обязаны вносить обеспечительный платеж по СПОТ. Разбираем, как списать его в расходы на УСН и не ошибиться с отчётностью. Когда и кому нужно вносить обеспечительный платеж по СПОТ? Обеспечительный платёж — это сумма, которую перечисляют перед ввозом товаров из стран ЕАЭС. Она гарантирует, что импортёр заплатит НДС в будущем. С 1 июля 2026 года это требование стало обязательным для всех, кто ввозит товары из Армении, Казахстана, Киргизии и России. Исключение — поставки из самой Беларуси (внутренние операции или экспорт из РБ). Пример. ИП из Минска (Фрунзенский район) закупает электронику у поставщика из Казахстана. В июле он перечислил обеспечительный платеж 15 000 BYN на счёт ФНС (в Беларуси — аналогичный механизм через таможню). Ему нужно правильно отразить эту сумму в расходах, иначе налоговая база по УСН будет завышена. Практический совет. Проверьте договоры и счета — если ввозите из любой страны ЕАЭС, кроме РБ, уже с июля 2026 года требуйте от поставщика документы, подтверждающие сумму обеспечительного платежа. Без них не получится включить расход в КУДиР. Как отразить обеспечительный платеж в расходах при УСН «доходы минус расходы»? Порядок учёта зависит от того, работаете ли вы на УСН с объектом «доходы минус расходы». Если да — обеспечительный платеж можно списать, но не раньше, чем он будет зачтён в счёт уплаты НДС (или возвращён, если вы подтвердили реальный НДС). Пример. ИП Сергей из Бреста в июле перевёл 10 000 BYN обеспечительного платежа за партию товаров из России. В августе он подал декларацию по НДС, и платёж зачли. В КУДиР за III квартал Сергей включил эту сумму в прочие расходы, связанные с реализацией. Налоговая база по УСН уменьшилась на 10 000 BYN. Конкретный совет. Включайте сумму в расходы только после того, как получите уведомление о зачёте от налоговой (или отметку в личном кабинете). Если перечислили платёж, но ещё не подали декларацию по НДС — расход пока не подтверждён, и инспекция может снять его при проверке. Типичные ошибки при учёте обеспечительного платежа Путают с авансом. Обеспечительный платёж — не предоплата поставщику, а гарантийный взнос. Его нельзя списать в расходы сразу в момент перевода. Не учитывают в КУДиР вовремя. Некоторые предприниматели забывают внести сумму после зачёта — в результате расход завышается, а налоговая доначисляет налог. Пытаются списать во II квартале 2026. Если вы перечислили платёж до 30 июня, но товар ввезён после 1 июля — расход относится к III кварталу. Даже если декларация за II квартал уже сдана, придётся подавать уточнёнку. Игнорируют лимит выручки. Расходы на обеспечительные платежи не влияют на доходную часть, но если вы на УСН «доходы», то налог не уменьшается. При «доходах минус расходах» следите, чтобы сумма всех расходов не превысила 99% от доходов — иначе вы рискуете привлечь внимание проверяющих. Не хранят первичку. Счёт-фактура, платёжное поручение, подтверждение зачёта — без этих документов расход не признают. Храните их минимум 5 лет. Что делать, если вы уже перечислили платёж во II квартале 2026? II квартал закончился 30 июня. Если вы перевели обеспечительный платёж до этой даты, но товары ввезли с 1 июля — платёж относится к III кварталу. В декларации за II квартал его отражать не нужно. Если случайно включили — подавайте уточнённую декларацию. Пример. Компания из Гродно перечислила 8 000 BYN 25 июня, а контейнер с товаром из Армении прибыл на границу 2 июля. Бухгалтер по ошибке внёс сумму в книгу учёта за II квартал. После обнаружения ошибки пришлось подавать уточнёнку и доплачивать налог (0,5% пеней за каждый день просрочки). Совет. Разделите учёт: все платежи, сделанные до 30 июня, но относящиеся к поставкам после 1 июля, учитывайте как авансы выданные. В КУДиР их включайте в том периоде, когда товар принят к учёту и платёж зачтён. Что изменится с 1 ноября 2026 для белорусских импортёров? Переходный период для ввоза товаров из Беларуси в другие страны ЕАЭС продлён до 1 ноября. Но для белорусских предпринимателей, которые ввозят товары из России, Казахстана, Армении и Киргизии, правила уже действуют с 1 июля. С 1 ноября норма распространится и на поставки из самой Беларуси (то есть если белорусский бизнес покупает товары внутри страны, обеспечительный платёж не нужен, но для экспорта из РБ в ЕАЭС он станет обязательным). Это значит, что если вы планируете ввозить товары из России после 1 ноября, порядок останется прежним. А вот если вы экспортируете — готовьтесь к новым требованиям. 3 шага, чтобы не ошибиться с учётом обеспечительного платежа: Проверьте дату перевода и дату ввоза. Если платёж сделан до 30 июня, а товар пришёл после 1 июля — расход отражайте в III квартале. Дождитесь зачёта. Не включайте сумму в КУДиР, пока не получите подтверждение от налоговой (или таможни) о зачёте в счёт НДС. Сверьте лимит выручки. Учитывая, что у многих бизнесов выручка растёт, проверьте, не превысите ли вы в 2026 году 1 665 000 BYN (актуальный лимит для УСН). Подробнее — в нашем материале УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026. > Source: https://eus.by/kak-uchityvat-obespechitelnyy-platezh-po-spot-v-deklaratsii-usn-za-ii-kvartal-2026 --- # Субсидия для ИП в 2026: как совместить господдержку с УСН Разбираем, как предпринимателю в Беларуси получить субсидию на открытие или развитие бизнеса и не потерять право на упрощённую систему налогообложения (УСН) в 2026 году. Какую сумму можно получить и на что тратить? Господдержка для ИП в 2026 году — это не беспроцентный кредит, а целевые деньги на конкретные статьи расходов. Выплаты приходят на счёт, открытый в Беларусбанке или другом уполномоченном банке. Сумма субсидии для безработных, решивших начать своё дело, — до 15 000 BYN. Деньги нельзя потратить на аренду или зарплату. Только на оборудование, инвентарь, программное обеспечение или первый взнос по лизингу. Возьмём реальный сценарий. Мастер ногтевого сервиса из Гродно подала заявку в июне 2026 года. Купила УФ-лампы, столы и расходники на 9 000 BYN. Через месяц — выручка 2 300 BYN. Она работает на УСН без НДС, ставка 5%. Но вопрос: как отразить субсидию в учёте, чтобы налоговая не сняла льготы? УСН и субсидия: главные риски Главная ошибка — считать субсидию выручкой. По разъяснениям Министерства по налогам и сборам РБ (2026), субсидия — это не доход от реализации. Её не включают в валовую выручку для лимита УСН. Но это не значит, что о полученных деньгах можно забыть. Субсидия уменьшает стоимость купленного актива. Если мастер купила лампу за 500 BYN, а субсидия покрыла 200 BYN, то в расходы по УСН она ставит только 300 BYN. Второй риск — превысить лимит в 1 000 000 BYN за календарный год. В 2026 году прогрессивная шкала УСН уже действует. При выручке до 500 000 BYN ставка 5%, от 500 000 до 1 000 000 BYN — 7%. Субсидия не добавляется к валовой выручке, поэтому лимит считаем только от продаж. Если предприниматель игнорирует это правило и учитывает субсидию как доход, он искусственно завышает выручку. Это прямая дорога к потере права на УСН и перерасчёту налогов по общей системе. Вот подробная инструкция о том, как правильно оформить субсидию на старт бизнеса и вести учёт на УСН. Там разобраны проводки и спорные ситуации с налоговой. Параметр Если включить субсидию в выручку Если учесть субсидию правильно Лимит УСН (1 млн BYN) Может быть превышен Субсидия не входит в лимит Налоговая база Завышена Только доход от реализации Риск доначислений Высокий Минимальный Сложность учёта Низкая, но ошибочная Требует детализации расходов Пошаговая инструкция для ИП на УСН Первое — получите субсидию на отдельный расчётный счёт. Не смешивайте с деньгами от продаж. Второе — при покупке оборудования сохраняйте два документа: чек и договор, где указано, что часть оплачена за счёт субсидии. Третье — в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР) фиксируйте только свои фактические затраты, уменьшенные на сумму субсидии. Пример из практики: ИП из Могилёва открыл небольшую кофейню. Получил субсидию 12 000 BYN на покупку кофемашины и холодильника. В КУДиР поставил в расходы только 7 000 BYN — разницу между полной стоимостью и субсидией. В августе 2026 года налоговая запросила уточнения. Предприниматель показал договор о предоставлении субсидии и платёжки. Вопросов не возникло. Типичные ошибки при совмещении субсидии и УСН Включение субсидии в облагаемый доход при подаче декларации по УСН. Смешивание субсидированных и несубсидированных средств на одном счёте без аналитики. Покупка оборудования, не указанного в бизнес-плане для субсидии — деньги придётся вернуть. Игнорирование прогрессивной шкалы УСН при расширении бизнеса после получения субсидии. Отсутствие подтверждающих документов о целевом использовании средств. Что делать, если субсидию нужно вернуть? Бывает, что бизнес не пошёл, условия договора нарушены или проверка выявила нецелевое использование. В этом случае субсидию возвращают в бюджет. Для ИП на УСН это значит, что нужно сторнировать ранее учтённые расходы. Если вы купили оборудование за свои деньги и субсидию вернули, то у вас появляется право включить полную стоимость оборудования в расходы — но только после возврата средств. Налоговую декларацию за период, когда субсидия была получена, придётся уточнить. В таких ситуациях помогает документооборот. В статье про господдержку на УСН детально разобран кейс возврата субсидии и восстановления налоговых вычетов. Субсидия и рекламные расходы: скрытые нюансы Субсидию нельзя тратить на интернет-рекламу, но многие предприниматели покупают за её счёт софт для трекинга заказов. Например, мастер из Минска потратил часть субсидии на интеграцию CRM. Вопрос: как отследить эффективность этих вложений, не смешивая их с выручкой? Лучший способ — настроить в Яндекс.Метрике цель на заказ с пометкой «субсидия». Это не влияет на налоги, но даёт понимание, окупаются ли вложения. Для тех, кто активно продвигается, короткие ссылки помогают чётко отделить рекламный трафик от остального в отчётах и не запутаться в учёте. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте договор субсидии на предмет сроков и перечня разрешённых товаров. Откройте отдельный счёт (или субсчёт) для средств господдержки. Убедитесь, что ваша КУДиР не включает субсидию в облагаемый доход — исправьте, если ошиблись. > Source: https://eus.by/subsidiya-dlya-ip-v-2026 --- # Налоговые каникулы для ИП на УСН 2026: как не потерять льготу Разбираем условия получения нулевой ставки по УСН для новых ИП в 2026 году, частые ошибки и пошаговый план оформления льготы. Кому положены налоговые каникулы в 2026 году? Налоговые каникулы — это нулевая ставка по УСН для ИП, которые впервые регистрируются и выбирают определённые виды деятельности. Льгота действует первые два налоговых периода (не календарных года). В каждом регионе Беларуси список разрешённых ОКЭД свой — например, в Минской области в него входят производство, бытовые услуги, IT-разработка, а в Гродненской добавлены ремесленные мастерские. Пример: Анна из Минска открыла ИП по ремонту обуви во Фрунзенском районе. Средний чек — 45 BYN. Она подала заявление на УСН с нулевой ставкой и не платила налог 2026 и 2027 годов, пока не превысила лимит выручки. Главное — уложиться в общий лимит доходов для УСН (в 2026 году он составляет 490 500 BYN для всех направлений). Совет: перед регистрацией ИП уточните в своей налоговой инспекции актуальный список кодов деятельности. Если начать работать по нельготируемому коду — каникулы не применить. Как правильно считать два налоговых периода? Многие путают: первые два года с даты регистрации — это не два календарных года. Первый налоговый период — это тот календарный год, в котором ИП зарегистрирован. Второй — следующий год. Например, если вы открылись 15 сентября 2026 года, первый период — 2026 год, второй — 2027 год. Льгота закончится 31 декабря 2027, а не через 24 месяца. Пример: сервис по настройке компьютеров из Бреста зарегистрировался в марте 2026. До конца года выручка составила 80 000 BYN — налог 0%. В 2027 году выручка выросла до 200 000 BYN — снова 0%. С 2028 года ставка стандартная — 5% или 7%. Важно: уведомление о применении нулевой ставки нужно подать вместе с регистрацией ИП или в течение 20 дней после неё. Если опоздать — льгота не предоставляется. Типичные ошибки начинающих ИП Смена вида деятельности — если в середине налогового периода перейти на код, которого нет в региональном списке, каникулы снимаются с самого начала. Превышение лимита выручки — даже на каникулах лимит доходов для УСН действует: 490 500 BYN. Превысили — теряете право на нулевую ставку и доплачиваете налог по обычной ставке за весь период. Пропуск срока уведомления — подать заявление нужно строго в начале, иначе налоговая считает, что вы работаете на обычной ставке. Повторная регистрация — если вы уже были ИП и закрылись, а потом открылись снова, каникулы не положены. Льгота даётся только один раз. Неправильное заполнение КУДиР — доходы и расходы нужно отражать даже при нулевой ставке. Ошибки в книге могут привести к доначислениям. Забыли про страховые взносы — каникулы освобождают только от налога УСН, но взносы в ФСЗН платить нужно. Не платите — пеня. Как совместить налоговые каникулы с государственными субсидиями? Многие начинающие предприниматели сначала получают субсидию от центра занятости, а потом регистрируют ИП. Субсидии (например, 10 000 BYN на покупку оборудования для кофейни в Гомеле) — это доход ИП. На нулевой ставке налог с этой суммы платить не нужно. Но важно правильно учесть субсидию в КУДиР, чтобы не возникло вопросов при камеральной проверке. Подробнее об этом — в статье Субсидии на старт бизнеса в 2026: как совместить господдержку с учётом на УСН. Также стоит заранее оценить, не превысит ли субсидия вместе с выручкой лимит 490 500 BYN. Если да — лучше подать на субсидию после окончания второго налогового периода, чтобы не потерять льготу. Коротко: что изменилось в 2026 году Параметр 2025 2026 Лимит доходов для УСН ~450 000 BYN 490 500 BYN Срок уведомления о нулевой ставке 20 дней с регистрации без изменений Региональные списки видов деятельности утверждались ежегодно продлены на 2026–2027 Два налоговых периода действуют действуют Как не потерять льготу: памятка Выберите вид деятельности из регионального списка для налоговых каникул (уточните в вашей ИМНС). Подайте заявление о применении нулевой ставки сразу при регистрации ИП или в течение 20 дней. Контролируйте выручку — не превышайте 490 500 BYN за календарный год. Если приближаетесь к лимиту, рассмотрите варианты перехода на общую систему. Правильно заполняйте КУДиР, учитывайте все доходы, включая субсидии. Ошибки в учёте — частый повод для отказа в льготе. Платите страховые взносы в ФСЗН ежеквартально. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: проверьте актуальный список ОКЭД вашего района (например, для Заводского района Минска — зайдите на сайт МНС), подготовьте уведомление о нулевой ставке (образец есть в налоговой), и если планируете субсидию — прочитайте статью Госсубсидии на бизнес в Беларуси 2026: как получить. > Source: https://eus.by/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-na-usn-2026 --- # Субсидии на старт бизнеса в 2026: как совместить господдержку с учётом на УСН Государственные субсидии на открытие бизнеса в Беларуси в 2026 году доступны безработным и отдельным категориям граждан. Разбираем, как получить деньги, не нарушить условия УСН и правильно учесть субсидию в налоговом учёте. Кто может получить субсидию на открытие бизнеса в 2026? Основной получатель — безработные, зарегистрированные в службе занятости. Минтруда разъяснило: субсидия выдаётся на организацию предпринимательской деятельности, ремёсел или агроэкотуризма. В первом полугодии 2026 года 55 безработных минчан получили субсидии на общую сумму около 300 тыс. BYN (данные Минск-Новости). Средний размер — 5 000–6 000 BYN, но зависит от бизнес-плана и региона. Пример: жительница Фрунзенского района Минска открыла студию маникюра на дому. Субсидия 4 200 BYN покрыла закупку ламп, гель-лаков и мебели. Она оформилась как ИП на УСН без НДС. Важно: подать заявку можно только при статусе безработного, а защитить бизнес-план — перед комиссией в центре занятости. В Бресте и Гомеле аналогичные программы действуют через облисполкомы. Например, в Брестской области в 2025 году выдали субсидии 78 начинающим предпринимателям. Суммы скромнее — 2 000–4 000 BYN, но для микробизнеса это существенная помощь. Как субсидия влияет на лимит доходов при УСН? Субсидия считается внереализационным доходом. Для ИП на УСН она увеличивает общий доход, который не должен превышать лимит. В 2026 году лимит для УСН без НДС — 1 610 000 BYN в год (с учётом индексации). Если субсидия большая (например, 10 000 BYN) и выручка у границы, можно превысить лимит и потерять право на спецрежим. Пример: ИП из Гродно в июне 2026 получил субсидию 8 000 BYN на открытие кофейни. Его выручка за полугодие составляла 780 000 BYN. Без субсидии всё было в пределах лимита. С учётом субсидии общий доход за полугодие — 788 000 BYN, что ниже 805 000 BYN (половина лимита). Риска нет. Но если в декабре он получит ещё одну крупную субсидию, может превысить. Совет: планируйте поступления. Если вы на УСН «доходы» и субсидия значительна, рассчитайте, не выйдете ли за лимит. В статье «УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026» есть таблицы-подсказки. Как правильно учесть субсидию в КУДиР? Дата признания дохода — день зачисления денег на расчётный счёт. В КУДиР субсидия отражается как внереализационный доход. На УСН «доходы» налог 5% платится со всей суммы субсидии. На УСН «доходы минус расходы» налог 5% (или 3% в отдельных областях) считается с разницы между доходами и расходами, при этом расходы, оплаченные за счёт субсидии, можно учесть в общем порядке. Пример: ИП из Могилёва получил субсидию 5 000 BYN на покупку швейного оборудования. Расходы на оборудование — 5 000 BYN. На УСН «доходы‑расходы» налоговая база: (доходы 5 000 + выручка 20 000) – (расходы 5 000 + прочие 8 000) = 12 000 BYN. Налог = 600 BYN. Если бы на УСН «доходы», налог = (25 000 * 5%) = 1 250 BYN. Разница ощутимая. Обратите внимание: если субсидия целевая (на конкретные цели по договору), то расходы, покрытые ею, не учитываются повторно. Полные правила — в материале «Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году». Типичные ошибки при получении субсидии на УСН Не включили субсидию в КУДиР до даты получения — после проверки доначислят налог и пени. Считали субсидию не облагаемой налогом — письма МНС подтверждают, что субсидия облагается в общем порядке. Потратили деньги не по назначению (например, на личные нужды) — комиссия потребует вернуть субсидию. Не учли, что субсидия увеличивает лимит УСН — в итоге превысили и потеряли спецрежим. Не подали отчёт об использовании субсидии в срок — центр занятости может потребовать возврат. Если вы нарушили условия договора и субсидию пришлось вернуть, порядок учёта описан в статье «Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана». Что с НДС и другими налогами? Субсидия не облагается НДС при получении, если вы не плательщик НДС. Если вы работаете с НДС, то целевая субсидия может быть освобождена от НДС, но нужно правильно оформить документы. В любом случае, рекомендую уточнить в ИМНС по месту учета. Для плательщиков УСН «доходы минус расходы» важно: если субсидия потрачена на приобретение основных средств (например, станок), то такой объект амортизируется и уменьшает налогооблагаемую базу. Амортизацию начисляете как обычно. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе Проверьте свой статус безработного в службе занятости или узнайте о региональных субсидиях от облисполкома. В Минске — центр занятости Фрунзенского района. Составьте бизнес-план с учётом налоговой нагрузки на УСН. Включите субсидию в прогноз доходов и проверьте лимит. Откройте КУДиР в личном кабинете плательщика и при получении субсидии сразу внесите запись — не откладывайте. Полезные ссылки: Господдержка на УСН: как не потерять льготы в 2026, Субсидии на аренду помещений и НДС. > Source: https://eus.by/subsidii-na-start-biznesa-v-2026 --- # УСН на пределе: как не превысить лимит выручки во втором полугодии 2026 Разбираем, как контролировать выручку на УСН во втором полугодии 2026, чтобы сохранить льготный режим. Рассмотрим способы учёта, типичные ошибки и примеры из белорусского бизнеса. Почему лимит выручки на УСН важен именно во втором полугодии? К концу года предприниматели часто подходят близко к границе. В 2026 году лимит для УСН с учётом коэффициента‑дефлятора — 2 250 000 BYN (по данным МНС РБ). Если выручка превысит эту сумму, вы потеряете право на упрощёнку и перейдёте на общую систему с НДС. Для микробизнеса это удар: ставка налога вырастает с 5% до 20% НДС плюс налог на прибыль. Пример: стоматологическая клиника на УСН «доходы» во Фрунзенском районе Минска. За первое полугодие 2026 выручка составила 1 020 000 BYN. Владелец планирует нарастить поток клиентов к осени, но без контроля легко вылететь за лимит. Он внедрил ежедневный мониторинг поступлений на расчётный счёт через CRM с автоматическим расчётом накопленной выручки. В результате клиника завершила год с доходом 2 190 000 BYN, осталась на УСН. Совет: поставьте в CRM или хотя бы в Excel формулу, которая каждое утро показывает остаток до лимита. Это займёт 10 минут. Как учитывать авансы и возвраты — частая ловушка На УСН выручка признаётся кассовым методом: дата поступления денег на счёт или в кассу. Если клиент перевёл предоплату в сентябре, а вы отгрузили товар в октябре — доход считается в сентябре. Возвраты тоже не уменьшают выручку учётного периода, если деньги вернули в другом квартале. Пример: интернет‑магазин косметики из Гомеля. В сентябре получил крупный заказ от оптовика на 180 000 BYN с отсрочкой — деньги поступили в ноябре. Бухгалтер учёл доход в ноябре, но по правилам УСН надо было в сентябре (день отгрузки по договору — дата перехода права собственности). В результате к декабрю набежало 2 280 000 BYN, превышение лимита на 30 000 BYN. Магазин потерял право на УСН и доначислил НДС за весь год. Совет: всегда проверяйте договоры. Если передача товара происходит по отгрузке — включайте выручку в день отгрузки, даже если деньги ещё не пришли. Если по оплате — ждите поступления. Пропишите это в учётной политике. Какие инструменты помогут не пропустить превышение? Ручной учёт в Excel надёжен, но требует дисциплины. Для тех, кто работает с Onliner и Kufar, выручка может поступать кусками. Полезно настроить связь расчётного счёта с сервисом автоматического сбора данных. Пример: небольшая кофейня сети в ТЦ «Зелёная Роща» в Минске. У них три точки, каждая на УСН, но общий расчётный счёт. Ежемесячная выручка — около 190 000 BYN. Владелец поставил задачу: каждую пятницу сводить поступления по всем точкам и сравнивать с лимитом. Использовали простой Google Sheets с импортом выписок из коротких ссылок, которые помогли отследить рекламные расходы и привязать транзакции к источникам. Это позволило увидеть: если в сентябре выручка превысит 150 000 BYN, нужно тормозить рекламу. Кофейня не превысила лимит и осталась на УСН. Совет: выберите один удобный инструмент — CRM с интеграцией с банком, онлайн‑бухгалтерию или даже Excel с ежедневным обновлением. Главное — видеть остаток до лимита каждую неделю. Типичные ошибки при контроле выручки Учёт только поступлений на расчётный счёт, игнорирование наличных и карт через терминалы. Выручка — все поступления, включая эквайринг и кассу. Пропуск авансов: предоплата от клиента считается доходом сразу, а не после отгрузки. Неправильное распределение выручки при нескольких точках или разных режимах. Если у вас УСН и патент, доходы суммируются. Отсутствие сверки с КУДиР. Многие заполняют книгу раз в квартал, а лимит может быть превышен уже в середине месяца. Надежда на «чёрную» кассу: налоговая видит движение по счетам, и скрыть часть дохода не получится — штрафы и доначисления неизбежны. Что делать, если вы уже близки к лимиту? Когда до предела остаётся 50 000–100 000 BYN, можно перераспределить доходы. Например, временно снизить рекламные расходы, перенести отгрузки по крупным сделкам на следующий год, перевести часть бизнеса на общую систему в добровольном порядке до превышения. Но будьте осторожны: если вы на УСН «доходы минус расходы», уменьшение выручки может снизить и расходы, что невыгодно. Пример: компания по ремонту офисов из Могилёва. К октябрю 2026 выручка составила 2 150 000 BYN. Клиент просил срочный заказ на 120 000 BYN. Владелец предложил разделить договор: 60 000 BYN выполнить в этом году, 60 000 BYN — в январе 2027. Деньги за вторую часть поступили после Нового года. Компания осталась на УСН. Совет: если договор с отсрочкой позволяет перенести дату оплаты — используйте это. Или переведите часть клиентов на предоплату в следующем периоде. Полезные ссылки: Как лимиты УСН 2026 года влияют на дивиденды учредителей, Превышение лимита выручки при УСН в 2026: что делать, Переход с УСН на общую систему: как закрыть период в 2026. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Посчитайте накопленную выручку с 1 января 2026. Откройте выписку по расчётному счёту и кассовую книгу. Сложите все поступления — нал, безнал, эквайринг. Сравните с лимитом 2 250 000 BYN (с учётом коэффициента 1,1, уточните на сайте МНС). Настройте еженедельный мониторинг. Внесите остаток до лимита в таблицу или CRM. Делайте срез каждую пятницу. Проверьте договоры с крупными клиентами. Если есть отсрочка платежа, уточните дату перехода права собственности — это определит момент учёта дохода. > Source: https://eus.by/usn-na-predele --- # Как короткие ссылки помогают учитывать рекламные расходы при УСН? Использование сервиса сокращения ссылок позволяет точно отслеживать переходы с рекламы и корректно отражать затраты в КУДиР. В статье покажем, как это работает на примерах бизнеса в Беларуси. Зачем владельцу кофейни во Фрунзенском районе короткие ссылки? Владелец небольшой кофейни на улице Притыцкого ежемесячно тратит 600 BYN на таргетированную рекламу в Instagram и ВКонтакте. Раньше клики считали по числу заказов со слова «скидка» – это давало погрешность до 40%. После подключения сервиса сокращения ссылок (например, 8s.by или 7a.by) он начал ставить в каждом объявлении уникальную короткую ссылку с UTM-метками. За месяц удалось выяснить, что 65% целевых переходов даёт Instagram, а ВКонтакте – только 22%. Средний чек посетителей из Instagram оказался на 3 BYN выше (16,2 BYN против 13,1). Теперь владелец перераспределил бюджет: на Instagram – 400 BYN, на VK – 100 BYN. Экономия на рекламе составила 100 BYN в месяц, а выручка выросла на 8% из‑за более точного таргетинга. Кроме того, в КУДиР стало легко доказать, что каждый потраченный на рекламу рубль дал реальный визит – инспектору при проверке достаточно увидеть отчёт по переходам из личного кабинета сервиса сокращения ссылок. Как короткие ссылки связаны с налогами на УСН? На УСН «доходы минус расходы» затраты на рекламу можно включать в расходы, если они экономически обоснованы. Налоговая часто интересуется, куда ушли деньги – особенно если чек на таргет за месяц превышает 1000 BYN. Короткая ссылка с UTM-метками – это документальное подтверждение: вы можете приложить к акту выполненных работ распечатку статистики по каждому объявлению. Пример из практики: владелица салона красоты в ТЦ «Зелёная Роща» (Минск) в 2026 году потратила на рекламу в Onliner 1200 BYN. Без трекинга инспектор мог снять эти расходы, признав их необоснованными. С помощью сервиса сокращения ссылок она показала, что 47 переходов привели к записям, а выручка от них – 3800 BYN. Расходы оставили, налоговая база уменьшилась на 1200 BYN. Подробнее о том, как учитывать затраты на рекламу при УСН, читайте в статье «Учёт таргета в ВКонтакте и Одноклассниках при УСН „доходы‑минус расходы“». Как настроить короткую ссылку для бизнеса: пошаговая инструкция Выберите сервис – 8s.by или 7a.by. Они бесплатные и не требуют регистрации для базовых функций. Вставьте длинную ссылку на ваш сайт (например, на страницу акции или товара). Добавьте UTM-метки: источник (utm_source – Instagram, VK, Onliner), кампанию (utm_campaign – «август_скидки») и ключевое слово, если нужно. Сократите ссылку. Сервис выдаст короткий URL вида 8s.by/abc123. Используйте эту ссылку во всех объявлениях. Через месяц зайдите в статистику сервиса – вы увидите количество кликов по дням и устройствам. Для тех, кто ведёт несколько рекламных каналов, удобно создать таблицу в Excel с соответствием: короткая ссылка → канал → дата → бюджет. Это сэкономит время при заполнении КУДиР. Типичные ошибки при работе с короткими ссылками Не добавлять UTM-метки. Без них вы не сможете отличить переход из Instagram от перехода из рассылки. Налоговая увидит только факт клика, но не источник – расходы могут признать необоснованными. Использовать одну и ту же короткую ссылку для разных кампаний. Сложно понять, какое объявление сработало лучше. Например, кофейня потратила 300 BYN на акцию «кофе в подарок» и 200 BYN на «скидка 10%». А ссылка одна – итоговая статистика смазана, и нельзя доказать, что именно акция «скидка» привела больше клиентов. Не проверять ссылку перед запуском. Если сервис временно недоступен, клиент попадёт на страницу 404. Потерянные лиды = потерянные деньги. Забывать обновлять ссылки в старых постах. Если вы изменили URL товара, старая короткая ссылка ведёт в никуда. Раз в месяц проверяйте работоспособность всех активных ссылок. Не использовать статистику сервиса для отчёта. Просто сохранять короткие ссылки недостаточно – нужно скачать CSV с переходами и приложить к документам. Иначе инспектор может усомниться в реальности расходов. Таблица: сравнение популярных сервисов сокращения ссылок Сервис Бесплатный функционал Статистика кликов Поддержка UTM 8s.by Неограниченное количество ссылок Доступна без регистрации Ручная установка 7a.by До 1000 ссылок в месяц бесплатно Доступна после регистрации Автоматическое распознавание UTM Как связать короткие ссылки с другими инструментами учёта Если вы используете CRM (например, простую таблицу в Google Sheets), можно настроить автоматическую передачу данных о переходах с помощью Webhook или Zapier-подобных решений. Это особенно полезно для интернет-магазинов с большим потоком рекламы. Для бизнеса, который активно использует SMS-рассылки для возврата клиентов, полезно комбинировать короткие ссылки с трекингом через сервис обратного звонка. Узнайте больше в статье «Коллтрекинг, CRM и реклама: точный расчёт окупаемости звонков». Также обратите внимание на «Учёт расходов на конструктор сайта и домены при УСН „доходы‑расходы“» – там разобраны типичные ошибки при списании затрат на веб-инфраструктуру. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Зарегистрируйтесь в сервисе 8s.by или 7a.by. Создайте первую короткую ссылку для текущей рекламной кампании и добавьте UTM-метки. Настройте еженедельную выгрузку статистики из сервиса в отдельную папку. Через месяц вы сможете сравнить эффективность разных каналов. Проверьте, все ли рекламные расходы за последние 3 месяца подтверждены отчётами по переходам. Если нет – соберите данные и приложите к актам для КУДиР. Использование коротких ссылок не требует специальных знаний и сразу даёт прозрачность учёта. Для владельцев бизнеса на УСН это способ не только сэкономить на рекламе, но и обезопасить расходы при проверке. Если остались вопросы по учёту рекламных затрат или субсидиям, обратитесь к материалам сайта – там есть подробные инструкции для каждого случая. > Source: https://eus.by/kak-korotkie-ssylki-pomogayut-uchityvat-reklamnye-raskhody-pri-usn --- # Господдержка на УСН: как не потерять льготы в 2026 Разберём, как учитывать субсидии и целевое финансирование на упрощёнке, чтобы не завысить налог и не лишиться права на спецрежим. Что такое целевое финансирование и как оно влияет на УСН? Господдержка — деньги или имущество, полученные на строго определённые цели. На УСН с объектом «доходы минус расходы» такие поступления не включаются в выручку, если выполняются условия: есть договор с указанием цели, средства потрачены по назначению, ведётся раздельный учёт. Пример: магазин продуктов в ТЦ «Dana Mall» получил субсидию 12 000 BYN на покупку холодильного оборудования. Бухгалтер не отразил её в доходах, но включил расходы на холодильник в КУДиР. Налоговая база не выросла, льгота сохранилась. Совет: подписывайте с госорганом акт приёма-передачи средств с формулировкой «целевое финансирование на…» — это главный документ для инспекции. Как учитывать субсидии на оборудование в КУДиР при УСН? Ключевой момент: если вы признаёте субсидию целевой, расходы на оборудование списываете в обычном порядке. Сальдо — нулевое влияние на налог. На практике часто путают: получают деньги на счёт, записывают в доход, а потом пытаются исключить. Лучше сразу ставить на отдельный субсчёт. Пример: мастерская по ремонту телефонов в Барановичах получила субсидию 8 500 BYN на станок. Бухгалтер внёс поступление как «прочие доходы», налог вырос на 1 275 BYN (ставка 15%). После пересдачи уточнёнки за полгода переплату вернули, но потеряли время. Подробный алгоритм учёта покупки оборудования с субсидией описан в статье Субсидии на покупку оборудования в 2026: пошаговый алгоритм учета. Как быть, если условия господдержки не выполнены? Если бизнес не достиг показателей (например, не нанял двух сотрудников как в бизнес-плане), субсидию придётся вернуть. В КУДиР это показывается как возврат ранее неучтённого дохода. Важно: если вы уже списали расходы за счёт субсидии, их нужно сторнировать. Пример: студия красоты в Гомеле (ул. Советская) вернула часть субсидии 3 200 BYN. Бухгалтер сделал запись «Возврат целевого финансирования» с минусом по строке «доходы», налоговая база не изменилась. Типовая ошибка — проводка через «прочие расходы», из-за чего налог занижается. Обратите внимание на материалы: Возврат субсидии в КУДиР: учет при изменении договора и Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана. Типичные ошибки при совмещении УСН и господдержки Учёт субсидии как дохода сразу после зачисления денег. Отсутствие отдельного субсчёта для целевых средств — потом невозможно подтвердить раздельный учёт. Списание расходов, оплаченных субсидией, в КУДиР без проверки, что они не превышают сумму поддержки. Игнорирование лимита выручки при УСН: субсидия не увеличивает доход, но если вы включаете её в выручку по ошибке, можно превысить лимит и потерять право на упрощёнку. Несвоевременная корректировка КУДиР при частичном возврате субсидии. Путаница между целевым финансированием и безвозмездной помощью — разный порядок учёта. Сравнение подходов: целевое финансирование vs безвозмездная помощь ПараметрЦелевое финансированиеБезвозмездная помощь Основание полученияДоговор / акт с госорганомДарственная, пожертвование Учёт в доходах УСННе включается при соблюдении условийВключается как внереализационный доход Обязанность вернутьДа, при невыполнении условийНет (кроме случаев отмены дарения) Влияние на лимит выручкиНе влияетУвеличивает выручку Вывод: если есть выбор, оформляйте поддержку именно как целевое финансирование — это сохраняет лимит УСН и снижает налог. 3 шага, которые можно сделать сегодня на неделе Проверьте все договоры субсидий за 2025–2026 гг.: везде ли указана цель и срок? Если нет — запросите дополнительное соглашение. Откройте в бухгалтерской программе отдельный субсчёт «Целевое финансирование» и перенесите туда все остатки. Составьте реестр расходов, оплаченных субсидией, и сверьте с записями КУДиР. Если обнаружите, что какой-то расход не списан — сделайте корректировку до закрытия периода. Полезные ссылки: Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году, Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году. > Source: https://eus.by/gospodderzhka-na-usn --- # Как лимиты УСН 2026 года влияют на дивиденды учредителей Изменения порогов упрощённой системы в 2026 году меняют порядок расчёта дивидендов для ООО. Разбираем, как не потерять деньги при превышении лимита и что делать учредителю. Как превышение лимита УСН меняет налог на дивиденды? В 2026 году для УСН без НДС установлен лимит выручки 1 800 000 BYN (с НДС — 3 200 000 BYN, по данным МНС РБ, 2026). Если ваше ООО в Минске или Гродно превысило порог в середине года, компания автоматически переходит на общую систему налогообложения (ОСН). Дивиденды, выплаченные после превышения, облагаются по ставке 13% (подоходный налог для резидентов) вместо 6% при УСН. Пример: учредитель ООО «Автосервис Плюс» (район Каменная Горка, Минск) получил дивиденды 100 000 BYN в августе 2026. Если бы лимит не был превышен, налог составил бы 6 000 BYN. После перехода на ОСН — 13 000 BYN. Разница 7 000 BYN — прямая потеря учредителя. Совет: рассчитайте накопленную выручку на каждую дату выплаты дивидендов. Если сумма приближается к лимиту, задержите выплату до конца года или распределите её частями. Почему учредителям стоит следить за выручкой ежемесячно? Лимит считается нарастающим итогом с 1 января. Если в октябре выручка достигла 1 790 000 BYN, а в ноябре пришёл крупный заказ от партнёра из Бреста на 50 000 BYN — превышение неизбежно. Компания потеряет право на УСН уже с 1 ноября. Все дивиденды, выплаченные после этой даты, пересчитываются по ставке ОСН. Пример: ООО «Мозырские продукты» (Мозырь) в 2025 году работало на УСН с выручкой 1,2 млн BYN. В 2026 году из-за роста цен средний чек вырос на 18%, и к сентябрю выручка составила 1,75 млн. Учредители планировали выплатить дивиденды в декабре — 200 000 BYN. Если бы они не отследили превышение, налог вырос бы с 12 000 BYN до 26 000 BYN. Вовремя заметив, они выплатили дивиденды в августе, до превышения, сэкономив 14 000 BYN. Совет: запросите у бухгалтера ежемесячный отчёт о накопленной выручке. Включите в договор с покупателями условие об отсрочке платежа, если это помогает контролировать лимит. Что делать, если лимит уже превышен: алгоритм перерасчёта дивидендов Определите дату превышения. Она считается по первому дню месяца, в котором выручка превысила лимит. Пересчитайте дивиденды, выплаченные после этой даты. Примените ставку налога на прибыль (20%) и подоходный налог (13%) вместо 6%. Подайте уточнённые декларации. Если обнаружили ошибку в 2026 году — до 1 апреля 2027. Уплатите недоимку и пени. Пени начисляются за каждый день просрочки по ставке рефинансирования (9,25% годовых, Нацбанк РБ). Пример: ООО «Вилейские окна» (Вилейка) превысило лимит в июле 2026. В августе выплатило дивиденды 80 000 BYN. Бухгалтер не пересчитал налог. В ноябре при проверке инспекция МНС по Минской области доначислила 5 600 BYN налога и 1 200 BYN пеней. Если бы учредители заранее пересчитали, штрафа (40% от недоимки) можно было избежать. Совет: после превышения сразу проконсультируйтесь с налоговым консультантом. Налоговое планирование важнее MBA для малого бизнеса 2026 — разберите свой случай до начисления пеней. Таблица: ставки налога на дивиденды в 2026 году Система налогообложения Ставка налога на прибыль Подоходный налог для учредителя-резидента УСН (выручка не превышает лимит) — 6% УСН (лимит превышен, переход на ОСН) 20% 13% Общая система (изначально) 20% 13% Типичные ошибки учредителей ООО при расчёте дивидендов в 2026 году Ориентация на лимит прошлого года. В 2026 порог изменён — проверьте актуальные цифры на сайте МНС. Выплата дивидендов авансом в середине года без учёта перспективы превышения лимита в оставшиеся месяцы. Игнорирование сделок с отсрочкой платежа: выручка считается по отгрузке, а не по оплате. Пересчёт только за текущий месяц, а не с даты превышения. Налоговая пересчитает с начала месяца превышения. Забывают подать уведомление о переходе на ОСН в течение 5 рабочих дней после превышения (штраф до 50 базовых величин). Не учитывают дивиденды, выплаченные нерезидентам. Для них ставка 15% даже при УСН. Как спланировать выплату дивидендов до превышения лимита? Если вы видите, что выручка приближается к порогу, выплатите дивиденды раньше. Например, ООО «Барановичи-Сервис» (Барановичи) в июне 2026 имело выручку 1,6 млн BYN. Учредители решили выплатить дивиденды за первое полугодие в июле, пока лимит не превышен. Сэкономили 14% налоговой нагрузки на сумму 150 000 BYN. Совет: заложите в учётной политике возможность досрочной выплаты дивидендов по итогам квартала. Превышение лимита выручки при УСН в 2026: что делать — прочитайте пошаговую инструкцию, если ситуация уже произошла. 3 шага, которые можно сделать сегодня Проверьте накопленную выручку с 1 января 2026. Если сумма меньше 1,7 млн BYN — безопасно. Если больше — готовьтесь к досрочной выплате дивидендов. Уточните у бухгалтера, какие операции формируют выручку: возвраты, авансы, курсовые разницы. Иногда лимит превышают из-за технических ошибок. Составьте план выплаты дивидендов на второе полугодие 2026 с учётом прогноза выручки. Используйте сценарии: умеренный (рост 10%), пессимистичный (рост 20%). Полезные ссылки: Превышение лимитов УСН: сравнение затрат с общей системой в 2026 и КУДиР при переходе с УСН на общую систему в середине года. > Source: https://eus.by/kak-limity-usn-2026-goda-vliyayut-na-dividendy-uchrediteley --- # Как субсидии на аренду помещений помогают МСП при НДС в 2026? Субсидии на аренду частично компенсируют рост налога на добавленную стоимость для малого бизнеса Беларуси. Вы узнаете, как правильно отражать такие выплаты в учёте и не потерять право на УСН. Кто может получить субсидию на аренду и как это снижает налоговую нагрузку? В 2026 году ставка НДС выросла до 20% для большинства товаров и услуг. Для микробизнеса, работающего на УСН, это означает увеличение закупочных цен и арендных платежей (арендодатели часто закладывают НДС в ставку). Чтобы смягчить удар, государство через местные исполнительные комитеты и Беларусбанк предлагает субсидии на аренду помещений под торговые или офисные площади. Пример из Минска. Владелец небольшого магазина подарков на ул. Кальварийской (Фрунзенский район) арендовал помещение за 2 400 BYN в месяц. После повышения НДС арендодатель поднял плату до 2 880 BYN. ИП подал заявку на субсидию по программе «Устойчивое предпринимательство» (администрирует Беларусбанк) и получил компенсацию 30% от арендной платы — 720 BYN в месяц. Чистая экономия составила 240 BYN относительно старой ставки, а налоговая нагрузка снизилась на 10%. Совет. Подавайте заявление на субсидию до начала квартала, в котором планируете её использовать. Документы принимают в центрах поддержки предпринимательства при Мингорисполкоме или через портал Беларусбанка. В заявке укажите целевое назначение — «аренда торгового объекта (нестационарного)». Срок рассмотрения — до 20 рабочих дней. Как учитывать субсидию на аренду в КУДиР при УСН? Субсидия, полученная на компенсацию аренды, отражается в книге учёта доходов и расходов как внереализационный доход. Это важно: если вы на УСН «доходы минус расходы», то и субсидия, и арендная плата проходят отдельными строками. Ошибки в учёте могут привести к пересчёту налога и пеням. Пример из Гомеля. Парикмахерская «Локон» (Московский район) арендовала помещение за 1 800 BYN. Получила субсидию 540 BYN. Бухгалтер отразил субсидию как доход 31 марта, а арендную плату — как расход по факту оплаты. На УСН 5% налоговая база составила 1 800 - 540 ≠ 1 260? Нет: доходом считается вся выручка + субсидия, расходом — аренда полностью. В итоге налоговая база уменьшилась на 540 BYN (поскольку доход вырос, но и расход остался прежним). Фактическая экономия по налогу: 540 × 5% = 27 BYN в месяц. Небольшая, но при годовой аренде 6 480 BYN — это 324 BYN. Совет. Ведите аналитику по каждой субсидии в отдельном регистре. Это пригодится при камеральной проверке. Укажите в КУДиР дату поступления денег от банка, а не дату решения комиссии. Сверьтесь с порядком учёта субсидий при УСН, чтобы не запутаться в проводках. Какие документы подтвердят целевое использование субсидии? Субсидию на аренду можно использовать только на оплату аренды того помещения, которое указано в заявлении. Если вы потратите деньги на другие нужды, придётся вернуть сумму в бюджет с пенёй (0,1% за каждый день просрочки). Пример из Бреста. ИП Сергей, владелец небольшой кофейни в ТЦ «Зелёная Роща», получил субсидию 900 BYN. Он оплатил аренду за два месяца вперёд. Через месяц налоговая запросила подтверждающие документы: договор аренды, платёжное поручение с назначением «арендная плата по договору №… от …», акт оказанных услуг. Сергей предоставил всё вовремя. Совет. Храните все первичные документы по аренде не менее 5 лет. Подписывайте акты ежемесячно, даже если субсидия перечислена за квартал. При проверке налоговики сверяют даты поступления субсидии и даты оплаты аренды. Типичные ошибки при получении и учёте субсидий на аренду Ошибка 1. Неправильное оформление заявки — не указано целевое назначение «аренда». Исправляйте до подписания договора с банком. Ошибка 2. Учёт субсидии как уменьшения стоимости аренды напрямую (дебет арендных расходов, кредит субсидии). Это неправильно: субсидия в доход, аренда — в расход. Ошибка 3. Перечисление субсидии на личную карту, а не на расчётный счёт, указанный в договоре. Такие операции блокирует А1 или МТС-банк. Ошибка 4. Использование субсидии на аренду другого помещения (например, вместо офиса в Могилёве оплатили склад в Барановичах). Восстанавливайте субсидию добровольно, иначе штраф. Ошибка 5. Забыли отразить субсидию в декларации по УСН. Срок — до 20-го числа после отчётного квартала. Субсидия на аренду vs повышение НДС: реальная выгода в таблице Параметр Без субсидии С субсидией (30%) Арендная плата в месяц, BYN 2 880 2 880 Субсидия (компенсация), BYN 0 864 Фактические расходы бизнеса, BYN 2 880 2 016 Экономия по сравнению с арендой до повышения НДС (было 2 400), BYN –480 (убыток) +384 (выгода) Налог УСН 5% с учётом дохода от субсидии, BYN 144 (с аренды как расхода) 143 (доход +864, расход -2 880) Таблица показывает: субсидия не только покрывает рост аренды, но и даёт небольшой налоговый бонус за счёт увеличения расходной части. Что делать, если субсидию одобрили, а деньги пришли после оплаты аренды? Такая ситуация встречается часто из-за задержек банка или Мингорисполкома. Субсидия считается доходом того периода, в котором она фактически получена. Даже если аренда оплачена в прошлом квартале, доход признаётся датой зачисления на счёт. В этом нет нарушения — достаточно чётко разделить периоды в учёте. Пример из Витебска. ООО «Столярная мастерская» арендовало цех в Заводском районе за 3 500 BYN в месяц. Оплатило аренду за I квартал 2026 года 15 января. Субсидию перечислили 5 апреля. Бухгалтер отразил субсидию как доход II квартала. Налоговая претензий не предъявила. Главное — в КУДиР попало правильно. Совет. Если субсидия пришла после подачи декларации за квартал, подайте уточнённую декларацию в течение 20 дней после получения денег. Это снизит риск споров. 3 шага, которые можно сделать сегодня на неделе: Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности и помещение под условия субсидии (торговля, услуги, нестационарные объекты). Соберите пакет документов: договор аренды, выписку из ЕГР, свидетельство о регистрации ИП или ООО, заявление. Изучите алгоритм учёта субсидий по УСН, чтобы заранее настроить бухгалтерскую программу или обратиться к консультанту. Если у вас остались вопросы по отражению субсидии в КУДиР, полезно ознакомиться с полным разбором субсидий и УСН. > Source: https://eus.by/kak-subsidii-na-arendu-pomescheniy-pomogayut-msp-pri-nds-v-2026 --- # Как учесть субсидии по программе «Устойчивое предпринимательство» Разберем, как отражать субсидии в КУДиР при УСН и минимизировать налоговую нагрузку в 2026 году. Вы узнаете, какие суммы не облагаются налогом и как оформить учетную политику. Как субсидия влияет на налог при УСН? Владелец небольшого магазина в Барановичах получил 15 000 BYN на покупку холодильного оборудования по госпрограмме «Устойчивое предпринимательство». Бухгалтер зачел всю сумму как внереализационный доход. В результате авансовый платеж по УСН вырос на 2 250 BYN (исследование практики МНС РБ, 2025). Такая ошибка стоит денег. Большинство субсидий по программе 2026–2030 годов — это целевое финансирование. Если соблюсти условия договора, сумму можно не включать в доход. Главное — вовремя подтвердить целевое использование. Для этого подают в налоговую отчет по форме, утвержденной МНС, и прикладывают первичные документы (акты, чеки, платежки). Какие субсидии можно не включать в доход? В программе есть несколько видов поддержки: на создание рабочих мест, обучение персонала, компенсацию процентов по кредитам и покупку оборудования. Только часть из них освобождена от налога. Закон четко перечисляет: не облагаются субсидии, полученные из бюджета на финансирование расходов, указанных в статье 174 Налогового кодекса (в редакции 2026 года). Пример из практики: владелец сервисного центра в Гомеле оформил субсидию на обучение трех сотрудников по программам профподготовки. Полная сумма — 8 400 BYN. Он не включил ее в доход и не платил налог, потому что деньги пошли напрямую учебному центру на основании договора. Если вы сомневаетесь в своем случае, изучите учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году — там разбор типичных ситуаций. Как оформить учетную политику для субсидий? Чтобы налоговая не переквалифицировала субсидию в доход, пропишите правила в учетной политике. Для ИП и ООО на УСН это добровольно, но на практике без документа сложно доказать целевой характер. Владелец столярной мастерской в Полоцке не зафиксировал порядок учета субсидии на покупку станков. Через год инспекция доначислила налог, пени и штраф — 3 700 BYN. Чек-лист для учетной политики на 2026 год: укажите, какие виды субсидий вы планируете получать; пропишите, что целевые поступления не признаются доходом до момента использования; назначьте ответственного за сбор подтверждающих документов; добавьте форму внутреннего отчета о целевом расходовании. Подробную инструкцию по отражению покупки оборудования за счет субсидии найдете в статье Субсидии на покупку оборудования в 2026: пошаговый алгоритм учета. Типичные ошибки Считают, что все субсидии по «Устойчивому предпринимательству» освобождены от налога. Это не так: условие — целевое использование и наличие подтверждающих документов. Путают дату признания дохода. Субсидию отражают в КУДиР не днем зачисления, а днем, когда потратили деньги на разрешенные цели. Не открывают отдельный субсчет на банковском счете для субсидий. Без раздельного учета инспекция доначисляет налог на всю сумму. Забывают скорректировать КУДиР, если часть субсидии вернули в бюджет (например, из-за невыполнения условий). Оформляют документы задним числом. Налоговая проверяет даты актов и платежей по выписке банка. Не используют льготу на субсидии, полученные для компенсации ранее произведенных расходов (в этом случае доход признается сразу, но потом можно уменьшить на сумму расхода). Таблица: виды субсидий и порядок учета в КУДиР Вид субсидии Признается доходом? Основание На создание рабочих мест Нет, если деньги потрачены на зарплату новых сотрудников (не более 6 месяцев) п. 2.1 ст. 174 НК На обучение персонала Нет, если оплата произведена напрямую учебному центру или ИП возместил расходы по договору п. 2.2 ст. 174 НК На покупку оборудования Да, если не выполняются условия целевого финансирования (например, оборудование не используется в деятельности) п. 1 ст. 174 НК Компенсация процентов по кредиту Освобождается в пределах фактически уплаченных процентов ст. 168 НК Если вы планируете получать субсидию на создание рабочих мест, расчет суммы и условия подробно разобраны в материале «Расчёт субсидий на создание рабочих мест во II полугодии 2026». 3 шага, которые можно сделать на этой неделе Проверьте договор субсидии — в нем должно быть условие о целевом использовании и перечень подтверждающих документов. Скорректируйте КУДиР за последние три квартала, если ранее ошибочно включили субсидию в доход. Подайте уточненную декларацию. Проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы прописать правила учета субсидий в учетной политике на 2026 год. Полезные ссылки: Государственная программа «Устойчивое предпринимательство» на 2026–2030 годы: возможности для малого бизнеса Беларуси > Source: https://eus.by/kak-uchest-subsidii-po-programme-ustoychivoe-predprinimatelstvo --- # Субсидии на покупку оборудования в 2026: пошаговый алгоритм учета Малый бизнес Беларуси может получить субсидию на оборудование, но неправильный учёт в КУДиР ведёт к доначислениям. Разберём порядок действий с примерами. Какие субсидии на оборудование доступны во втором полугодии 2026? Государственные программы и местные фонды поддержки предпринимательства компенсируют часть затрат на станки, холодильное оборудование, мебель для офиса. Типичная сумма — от 5 000 до 30 000 BYN. Например, пекарня во Фрунзенском районе Минска получила 12 000 BYN на тестомесильную машину. Важно: субсидию нельзя тратить на товары для перепродажи. Условия различаются в зависимости от региона — в Бресте и Гомеле бюджеты закрываются быстрее, чем в Могилёве. Подавать заявку лучше в первой половине июля — лимиты второго полугодия ещё не выбраны. Полный список требований уточняйте в горисполкоме. Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году — там разобраны общие принципы. Как отразить получение субсидии в КУДиР? Дата поступления денег на расчётный счёт — момент признания дохода. При УСН «доходы» вся сумма включается в налогооблагаемую базу. На УСН «доходы минус расходы» субсидия — тоже доход, а вот покупка оборудования станет расходом (если оборудование принято к учёту и оплачено). Пример. Салон красоты в Гродно купил кушетку для массажа за 8 000 BYN. Субсидия — 6 000 BYN. В КУДиР: 6 000 BYN в доходах (день получения), 8 000 BYN в расходах при условии, что кушетка введена в эксплуатацию и есть акт приёма-передачи. Налоговая база: 8 000 – 6 000 = 2 000 BYN налога не будет? Не совсем: при УСН 5% (доходы) налог 300 BYN, при УСН 3% (доходы‑расходы) — 60 BYN. Ошибка в датах ведёт к доначислениям. Подробнее про заполнение КУДиР — в статье Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана. Что записать в графах КУДиР Графа Доходы (УСН) Расходы (УСН доходы‑расходы) Дата операции Дата зачисления субсидии Дата оплаты оборудования Сумма Полная сумма субсидии Полная стоимость оборудования Примечание Субсидия, договор №... Акт приёма‑передачи №... Можно ли уменьшить налог на сумму субсидии? Прямо — нет. Субсидия не является налоговым вычетом. Но если вы на УСН «доходы‑расходы», то стоимость оборудования, купленного за субсидию, списывается в расходы. Фактически государство компенсирует часть затрат, а вы платите налог только с разницы. Например, ИП из Барановичей приобрёл станок за 20 000 BYN, получил субсидию 10 000 BYN, заплатил налог (20 000 – 10 000) × 5% = 500 BYN. Важно: если вы уже учли в расходах полную стоимость, а потом вернули часть субсидии, нужно сторнировать расходы. Порядок действий описан в Возврат субсидии в КУДиР: учет при изменении договора. Типичные ошибки при учёте субсидий на оборудование Субсидию записали как прочий доход до фактического зачисления — риск переплаты налога. Не сохранили договор субсидирования и документы на оборудование (счёт, накладная, акт) — при проверке снимут расходы. На УСН 5% (доходы) не включили субсидию в базу — доначислят налог и пеню. Купили оборудование до подписания договора субсидии — часть затрат могут признать нецелевыми. Не отразили возврат субсидии в КУДиР (если условия программы нарушены) — налоговая доначислит доход. Путают дату оплаты и дату ввода в эксплуатацию — расход списывается только после подписания акта ОС-1. Почему стоит проверить лимиты УСН до получения субсидии Сумма субсидии увеличивает доходы. Если вы на УСН с лимитом 500 000 BYN (ставка 5%) или 2 000 000 BYN (ставка 3%), добавление 30 000 BYN может превысить порог. Тогда придётся переходить на общую систему. В 2026 году пороги проиндексированы, но риск остаётся. Подробнее: Превышение лимитов УСН: сравнение затрат с общей системой в 2026. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе Проверьте, какие программы субсидирования действуют в вашем городе (горисполком, центры поддержки предпринимательства). Сравните условия: требуется ли софинансирование (обычно 30–50% своих средств). Составьте смету и подайте заявку до 1 августа – пока бюджеты не выбраны. Полезные ссылки: Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году, Субсидия на обучение персонала в 2026: как оформить и учесть в КУДиР. > Source: https://eus.by/subsidii-na-pokupku-oborudovaniya-v-2026 --- # Субсидия на обучение персонала в 2026: как оформить и учесть в КУДиР Разбираем условия получения компенсации за обучение сотрудников, порядок оформления документов и особенности отражения субсидии в книге учёта доходов и расходов при УСН. Какие расходы на обучение компенсирует государство? Государственная субсидия на обучение персонала покрывает затраты на профессиональную подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников. Средства выделяются в рамках программ содействия занятости. Чтобы получить компенсацию, бизнес должен соответствовать нескольким критериям: обучение проводится аккредитованным учреждением (например, Центр повышения квалификации при Белорусском государственном университете или частный лицензированный центр), сотрудник официально трудоустроен, а программа обучения связана с его текущими или планируемыми обязанностями. Пример. Владелец небольшого автосервиса в Заводском районе Минска отправил двух механиков на курсы по диагностике гибридных автомобилей. Стоимость курса — 1200 BYN на каждого. Компания подала заявку и получила субсидию в размере 950 BYN за одного сотрудника (максимальный размер компенсации — 80% стоимости, но не выше установленного лимита в 2026 году). Итог: фактические затраты бизнеса снизились с 2400 до 1450 BYN. Совет: перед подачей заявки проверьте, включён ли выбранный курс в перечень востребованных профессий — его публикует Минтруда. Если профессия в списке, шанс на одобрение выше. Как правильно оформить субсидию на обучение? Процедура состоит из нескольких шагов. Сначала заключаете договор с обучающей организацией. Затем подаёте заявление в службу занятости по месту регистрации бизнеса. К заявлению прикладываете копию договора, смету расходов, данные о сотруднике (копия трудового договора, паспорт). После положительного решения подписываете трёхстороннее соглашение (предприятие — обучающий центр — орган занятости). Субсидия перечисляется на расчётный счёт компании. Срок рассмотрения — до 15 рабочих дней. Деньги приходят обычно в течение месяца после начала обучения. Важный нюанс: если вы получаете субсидию, а потом увольняете сотрудника до истечения срока, оговорённого в соглашении (часто — 6–12 месяцев после завершения обучения), придётся вернуть часть средств. Как учитывать возврат — смотрите в статье Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана. Как отразить субсидию в КУДиР при УСН? Ответ зависит от объекта налогообложения. Объект УСН Порядок учёта субсидии Основание Доходы (6%) Субсидия включается в доходы на дату поступления денег на расчётный счёт. Расходы на обучение не уменьшают налог (их в КУДиР не записывают). п. 2 ст. 325 НК РБ Доходы минус расходы Субсидия — доход. Одновременно затраты на обучение можно отнести в расходы при условии, что они оплачены и связаны с производственной деятельностью. п. 1 ст. 327 НК РБ Пример. ИП из Гродно на УСН «доходы минус расходы» обучил трёх продавцов по программе «Управление ассортиментом» за 2400 BYN. Получил субсидию 1600 BYN. В КУДиР: поступление субсидии — в графе доходов, оплата центра обучения — в графе расходов. Налоговая база: доходы (субсидия + выручка) минус расходы (2400 BYN + прочие). Реальный налог ниже, чем если бы субсидии не было. Подробнее про учёт затрат на обучение у внешних тренеров — в материале Обучение сотрудников у внешних тренеров при УСН «доходы‑расходы». Типичные ошибки при оформлении и учёте субсидии Не проверили аккредитацию обучающего центра. Если у центра нет лицензии или аккредитации, субсидию не одобрят, а расходы не примут при проверке. Забыли отразить субсидию в КУДиР на УСН «доходы». Некоторые ИП думают, что субсидия — это безвозмездная помощь, которую можно не показывать. Налоговая доначислит налог и штраф. Учли расходы на обучение до получения субсидии, а потом не скорректировали КУДиР. На УСН «доходы минус расходы» субсидия — доход, но расходы уже списаны. Всё корректно, но нужно быть внимательным при закрытии периода. Уволили сотрудника раньше срока. При возврате субсидии в КУДиР сторнируется ранее учтённый доход, а сумма возврата уменьшает доходы или восстанавливает расходы — в зависимости от объекта. Подробный алгоритм — в статье Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году. Подали заявку после начала обучения. Компенсацию дают только на обучение, которое ещё не началось. Если курс уже идёт, откажут. Что делать, если субсидию не одобрили? Отказ возможен по трём причинам: превышение лимита средств фонда, неполный пакет документов, несоответствие программы обучения требованиям. Можно подать повторно, исправив недочёты. Если средства закончились — ждите следующего этапа (обычно каждый квартал). На УСН «доходы минус расходы» затраты на обучение можно учесть и без субсидии — при условии, что они экономически обоснованны. Проверьте, попадает ли обучение под закрытый перечень расходов (п. 1 ст. 327 НК РБ). 3 шага, которые можно сделать сегодня: Уточните в службе занятости по месту регистрации бизнеса, какие профили обучения субсидируются во втором полугодии 2026. Соберите пакет документов: договор с аккредитованным центром, копии трудовых договоров сотрудников, смету. Проверьте порядок учёта субсидии в КУДиР в зависимости от вашего объекта УСН. Полезные ссылки: Учет расходов на обучение бухгалтеров при УСН в 2026 году, Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году. > Source: https://eus.by/subsidiya-na-obuchenie-personala-v-2026 --- # Расчёт субсидий на создание рабочих мест во II полугодии 2026 Субсидии на создание рабочих мест — это безвозвратная помощь государства, которую могут получить ИП и ООО на УСН при найме безработных или создании новых ставок. Во втором полугодии 2026 года механизм расчёта и учёта почти не изменился, но важно вовремя зафиксировать субсидию в КУДиР и правильно потратить деньги. Иначе налоговая может потребовать вернуть сумму. Разберу на реальных примерах, как считать и отражать субсидию, чтобы не было проблем. Как рассчитать сумму субсидии на каждое рабочее место Размер субсидии привязан к нормативу, который устанавливает облисполком (Минский горисполком). Обычно это 10–15 базовых величин (сейчас БВ — 40 BYN, то есть 400–600 BYN на одно место). Но есть нюанс: если вы создаёте рабочее место для человека из категории «молодёжь до 31 года» или инвалида, норматив может быть увеличен в 1,5–2 раза. Пример: швейный цех в Бресте планирует нанять трёх швей — двух обычных и одну выпускницу колледжа. За обычных швей можно получить, допустим, по 500 BYN, за выпускницу — 800 BYN. Итого 1800 BYN. Совет: перед подачей заявления запросите в отделе занятости актуальное постановление вашего региона — в Гомеле и Витебске нормативы иногда отличаются. Отражение субсидии в КУДиР на УСН ИП из Витебска получил субсидию 15 000 BYN на создание пяти рабочих мест в своей автомастерской. На УСН «доходы» вся сумма субсидии попадает в книгу учёта как доход на дату поступления денег на расчётный счёт. Если вы на УСН «доходы минус расходы», субсидия тоже доход, но вы можете списать затраты на зарплату новых сотрудников (в пределах субсидии) через расходы. Важно: субсидию нельзя смешивать с другими поступлениями — в КУДиР делайте отдельную запись с пометкой «субсидия на создание рабочих мест» и указывайте номер договора с центром занятости. Совет: сразу после зачисления денег сформируйте платёжное поручение и сохраните договор — это подтвердит, что вы учли субсидию правильно. Нюансы расходования: что можно и нельзя Субсидию можно тратить только на зарплату новых сотрудников (включая налоги и взносы) и на оборудование рабочих мест (стол, стул, компьютер). Нельзя — на аренду, рекламу или погашение старых долгов. Пример: парикмахерская в Могилёве потратила 2000 BYN из субсидии на аренду помещения — при проверке центр занятости потребовал вернуть всю сумму. Совет: ведите раздельный учёт по каждому новому работнику. Заведите отдельную папку с договорами, табелями и расчётными ведомостями. Если субсидия выдана на 6 месяцев, следите, чтобы все выплаты были в эти сроки. Типичные ошибки Неверный расчёт норматива — использовали устаревшие данные, например, базовую величину 2025 года. Смешивание субсидии с собственными доходами на расчётном счёте — налоговая не видит целевого использования. Отсутствие документов, подтверждающих фактическое создание рабочих мест (приказы, трудовые договоры). Нецелевое использование — трата на товары или услуги, не связанные с новыми сотрудниками. Несвоевременное отражение в КУДиР — пропустили квартал, и субсидия не попала в отчётность. Попытка вернуть субсидию частями при невыполнении бизнес-плана — процедура возврата строго регламентирована, нарушение ведёт к штрафу. Полезные ссылки: Учёт субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году, Возврат субсидии на УСН: учёт при невыполнении бизнес-плана. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Уточните в своём отделе занятости (Минск, Гомель, Брест, Витебск, Могилёв или райисполком) актуальный норматив субсидии на второе полугодие 2026 года. Часто он публикуется на сайте облисполкома. Составьте простую таблицу затрат на каждое новое рабочее место: сколько зарплаты, налогов, на оборудование. Убедитесь, что сумма укладывается в норматив. Проконсультируйтесь с бухгалтером, как именно вы будете отражать субсидию в КУДиР при вашем режиме УСН (доходы или доходы минус расходы). Заодно проверьте, не превысите ли лимит по УСН из‑за субсидии — это особенно актуально, если ваш годовой доход близок к 6,5 млн BYN. > Source: https://eus.by/raschyot-subsidiy-na-sozdanie-rabochikh-mest-vo-ii-polugodii-2026 --- # Налоговые последствия списания неликвидных товаров в конце 3 квартала 2026 Списание неликвидных остатков — это не просто очистка склада. В 2026 году налоговые последствия этой операции стали жёстче, особенно для микро- и малого бизнеса в Беларуси. Если вы владелец небольшого магазина в Бресте, сервиса по ремонту техники в Гомеле или кофейни в Мозыре, списание товаров, которые не продать, затрагивает КУДиР, расчёт налога и риск претензий со стороны налоговой. Разберёмся, что изменилось, как правильно оформить списание и не потерять на налогах. Как списание неликвидов влияет на УСН: критерии и риски На упрощённой системе налогообложения (УСН) списание товаров можно учесть в расходах только при выполнении нескольких условий. Первое — товары приобретены для перепродажи и оплачены. Второе — факт порчи, утраты или морального устаревания подтверждён документами. Третье — списание отражается в КУДиР в периоде, когда проведена инвентаризация. Если хотя бы одно условие нарушено, налоговая снимает расходы и доначисляет налог. Пример. Владелец небольшого магазина трикотажа в Калинковичах в конце сентября 2026 года обнаружил залежи прошлогоднего ассортимента, который не раскупили даже со скидкой 70%. Он списал товары на 10 000 BYN без инвентаризационной комиссии и акта. На выездной проверке инспектор признал списание необоснованным — компания получила доначисление налога по ставке 5% с этой суммы плюс пеня. Убыток оказался выше экономии. Совет. Проводите инвентаризацию комиссией не реже раза в квартал. Оформляйте акт по форме, утверждённой в учётной политике. Для УСН списанные неликвиды уменьшают облагаемую базу только при правильном документальном оформлении. Подробнее о документах и типовых ошибках — в статье Скидки и бонусы: учет в КУДиР на УСН и налоговые риски. Общая система налогообложения: списание сверхнормативных остатков Если ваш бизнес работает на общей системе (ОСН) или вы превысили лимиты УСН в 2026 году, списание неликвидов учитывается как внереализационный расход. Но здесь важно: потери сверх норм естественной убыли требуют заключения комиссии и справки о рыночной цене на момент уценки. Иначе налоговый орган может переквалифицировать списание в убыток, который не уменьшает налог на прибыль. Пример. Сервис по ремонту компьютеров в Минске списал неликвидные запчасти на 4 500 BYN — старые видеокарты, которые не подходят к новому поколению устройств. Компания оформила акт списания, но не приложила документы о цене закупки и не отразила в учёте разницу между рыночной стоимостью и остаточной. Налоговая при камеральной проверке исключила 2 000 BYN из расходов, сославшись на отсутствие экономического обоснования. Совет: перед списанием запрашивайте у поставщика подтверждение цены или привлекайте независимого оценщика. Если вы перешли на общую систему или планируете переход в середине года, изучите особенности закрытия периодов — Превышение лимитов УСН: сравнение затрат с общей системой в 2026. Документальное оформление: инвентаризация и акты Наличные товары, которые не продались за два-три сезона, списывают на основании инвентаризации. Типичная ошибка — владельцы бизнеса в Полоцке или Витебске проводят инвентаризацию раз в год, а списание оформляют задним числом. Налоговый кодекс Республики Беларусь требует, чтобы акт списания фиксировал реальную дату обнаружения неликвида. Если товар испорчен, нужна претензия поставщику или заключение эксперта. Создайте приказ о создании инвентаризационной комиссии (директор, бухгалтер, материально ответственное лицо). Проведите подсчёт остатков и сравните с данными учёта. Оформите акт списания (унифицированная форма ТТН-1 или своя, утверждённая учётной политикой). Приложите документы о приобретении товара (договор, накладная, платёжный документ). Запишите информацию в КУДиР не позднее даты подписания акта. Типичные ошибки при списании неликвидов Инвентаризация проведена формально — без фактического пересчёта и подписей комиссии. Списаны товары, приобретённые наличными без чека или с нарушением правил оформления первички. Не учтены нормы естественной убыли для товаров с истекающим сроком годности. Списание произведено в одном отчётном периоде, а акт составлен в другом — временной разрыв доначисляет налог. Не сделан анализ, можно ли продать неликвид по сниженной цене вместо списания — если позже товар реализован, возникает двойной учёт. КУДиР не показывает дату и номер акта списания — налоговая не считает расход подтверждённым. Что делать, если товар уже списан, а налоговая запросила документы Соберите все акты, инвентаризационные описи, отчёты комиссии. Если списание было произведено с нарушением, но убыток реальный, попробуйте подать уточнённую декларацию за тот период с исправленным учётом. Часто инспектор принимает расходы, если компания доказывает экономическую обоснованность списания. Например, товар испорчен из-за нарушения условий хранения — приложите акт о порче и фото. Если же списание — просто способ скорректировать налоговую базу, готовьтесь к доначислению. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверьте даты последней инвентаризации. До 30 сентября проведите внеплановую по товарным запасам с истекающим сроком годности или сезонным неликвидам. Сверьте КУДиР с фактом списания за 9 месяцев 2026. Если обнаружите расхождения, скорректируйте учёт до подачи декларации за 3 квартал. Оцените, выгоднее ли списать товар или реализовать с уценкой через скидочный канал. Для расчёта налоговой экономии используйте ставки УСН 5% или 3% (в зависимости от вида деятельности). Полезные ссылки: Интеграция облачной бухгалтерии с КУДиР: частые ошибки в 2026, Скидки и бонусы: учет в КУДиР на УСН и налоговые риски. > Source: https://eus.by/nalogovye-posledstviya-spisaniya-nelikvidnykh-tovarov-v-kontse-3-kvartala-2026 --- # Превышение лимитов УСН: сравнение затрат с общей системой в 2026 Когда бизнес растёт, доходы могут упереться в лимит упрощённой системы налогообложения. Если это произошло, вы обязаны перейти на общую систему. Но этого можно избежать или подготовиться заранее. Разберёмся, как сравнить налоговую нагрузку и решить, что делать. Когда возникает риск превышения лимита Для УСН в 2026 году действуют три лимита: по выручке (нарастающим итогом), по численности сотрудников и по остаточной стоимости основных средств. Превышение хотя бы одного из них в течение квартала — вы переходите на ОСН с первого числа этого квартала. Пример: ветеринарная клиника в Могилёве. До ноября оборот составил 950 000 BYN. Пришёл крупный заказ на 150 000 BYN. Итог — лимит превышен. Переход на ОСН с 1 октября. В статье «Налоговая нагрузка в 2026: готовимся к финалу года с новыми лимитами» (налоговая нагрузка в 2026) разобраны сроки и действия. Чтобы не пропустить момент, проверяйте доходы ежеквартально. Лучше сделать это в начале нового квартала. Сравнительный расчёт: УСН (5%) и ОСН (налог на прибыль + НДС) Допустим, магазин канцтоваров в Бресте. Прибыль до налогов — 100 000 BYN в год. На УСН «доходы» налог составит 5% от всей выручки (предположим, выручка 200 000 BYN) = 10 000 BYN. На ОСН: налог на прибыль 18% от чистой прибыли (100 000 BYN) = 18 000 BYN. Плюс НДС 20% от разницы между полученным и уплаченным НДС. Но цифры могут измениться, если поставщики на ОСН (с НДС). Тогда входной НДС уменьшает сумму к уплате. Если же поставщики на УСН и не выставляют счета-фактуры, НДС придётся платить в полном объёме. Именно поэтому нельзя принимать решение без расчёта под свой бизнес. Совет: сравните два варианта в таблице. Проще всего взять реальные данные за последний год и пересчитать. Подробная инструкция — в статье «Переход с УСН на общую систему: как закрыть период в 2026» (переход с УСН на общую систему). Какие расходы на ОСН снижают базу, а на УСН — нет На общей системе налог на прибыль считают с разницы между доходами и расходами. Можно учесть аренду, зарплату, рекламу, проценты по кредитам, амортизацию. На УСН «доходы» расходы вообще не уменьшают налог. На УСН «доходы минус расходы» (3% в Беларуси) перечень расходов закрыт и уже. Пример: сервис по ремонту бытовой техники в Гродно. Основные затраты — запчасти (с НДС) и зарплата. Если он на УСН «доходы» (5%), платит налог с оборота. Если на ОСН, то налог на прибыль гораздо меньше, потому что расходы почти равны доходам. А входящий НДС по запчастям уменьшает НДС к уплате. Для ИП на ОСН ставка подоходного налога — 13% или 16% (в зависимости от суммы дохода), плюс профвычеты. Для организаций — налог на прибыль 18%. Порог освобождения от НДС на ОСН в 2026 году — 500 000 BYN за три месяца. Если оборот меньше, можно не платить НДС, подав уведомление. Типичные ошибки при превышении лимитов УСН Думать, что превышение лимита — катастрофа. На самом деле ОСН может быть выгоднее, если у вас большие расходы. Не проверять доходы нарастающим итогом каждый месяц. Лимит можно превысить незаметно. Не учитывать, кто ваши поставщики: если они на УСН, входного НДС нет, и на ОСН вы заплатите НДС с полной выручки. Затягивать с уведомлением налоговой. Штраф за просрочку — до 20% от суммы недоимки. Путать лимит УСН с порогом освобождения от НДС на ОСН. Это разные цифры и правила. Не закладывать в цену возможный рост налогов при планировании крупной сделки. Нюансы для ИП и организаций ИП на ОСН платят подоходный налог вместо налога на прибыль. У них есть право на профессиональный налоговый вычет (20% от выручки или по факту). Организации платят налог на прибыль 18% и обязаны вести бухгалтерский учёт. Оба платят НДС, если не воспользовались освобождением. Пример: ООО из Минска, ремонт квартир. Выручка 300 000 BYN в год, расходы (материалы, зарплата) — 250 000 BYN. Если оно на УСН «доходы», налог 15 000 BYN. Если на ОСН и пользуется освобождением от НДС, налог на прибыль составит 18% от 50 000 = 9 000 BYN. Выгода 6 000 BYN. Но если покупатели — компании на ОСН, им нужен НДС к вычету, и тогда освобождение от НДС невыгодно. Всё индивидуально. 3 шага, которые можно сделать сегодня Посчитайте текущий доход нарастающим итогом и спрогнозируйте до конца года. Если превышение неизбежно — начните подготовку к ОСН заранее. Сравните налоговую нагрузку при УСН и при ОСН с учётом структуры расходов и поставщиков. Используйте методику из статьи «Налоговое планирование и расходы: подготовка микробизнеса к 2026» (налоговое планирование и расходы). Если выгоднее остаться на УСН — продумайте, как сдержать рост выручки: отсрочить отгрузку, увеличить долю предоплат или сменить объект на «доходы минус расходы» (если не поздно). Итог: превышение лимитов УСН — не повод для паники. Это возможность пересмотреть свою налоговую стратегию. Посчитайте оба варианта заранее, и вы либо подготовитесь к переходу, либо сохраните УСН без потерь. > Source: https://eus.by/prevyshenie-limitov-usn --- # Возврат субсидии в КУДиР: учет при изменении договора Предприниматель получил субсидию на развитие, но условия договора изменились – сроки, объемы или целевое назначение. В таких случаях нужно вернуть часть или всю сумму государственной помощи. Разберем, как правильно отразить возврат в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) на УСН, чтобы избежать налоговых рисков. Почему возврат субсидии не считают возвратом дохода Пример: ИП из Гомеля получил субсидию 10 000 BYN на закупку оборудования. По договору требовалось создать два рабочих места для молодежи до 31.12.2025. Один сотрудник уволился через месяц – условие не выполнено. Субсидию нужно вернуть. В КУДиР нельзя просто сторнировать запись о получении субсидии. Налоговая трактует это как отдельную операцию, не связанную с корректировкой прошлого дохода. Совет: до подписания акта сверки с финансирующим органом получите письменное соглашение о порядке возврата. Отражайте сумму как уменьшение доходов в момент фактического возврата средств. Дата – день списания с расчетного счета. В графе «Доходы» поставьте сумму со знаком минус. Как внести запись в КУДиР на примере мастерской в Могилеве ООО «РемСервис» (Могилев) вернуло 5 000 BYN субсидии из-за срыва сроков запуска производства. В день возврата (дата платежного поручения) бухгалтер уменьшил доходы в КУДиР на 5 000 BYN. В графе «Расходы» ничего не ставится – возврат не является затратой. В примечании записи указали номер платежного поручения и реквизиты дополнительного соглашения к договору о возврате. Совет: храните копию дополнительного соглашения с отметкой банка и акт сверки с финансирующим органом. Эти документы – основание для корректировки КУДиР. Если возврат произошел в следующем налоговом периоде, запись вносят текущей датой, не пересчитывая прошлые отчеты. Подробнее об учете возврата субсидии читайте в статье Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана. Когда возврат субсидии нужно учесть как расход Ситуация: субсидию потратили на покупку станка, который уже ввели в эксплуатацию. При возврате денег основное средство остается у предпринимателя. На УСН «доходы минус расходы» сумму возврата можно включить в расходы, если ранее субсидия была учтена в доходах. Для плательщиков УСН «доходы» возврат просто уменьшает налогооблагаемую базу в периоде возврата. Пример: ИП из Барановичей вернул 8 000 BYN субсидии на оборудование через 14 месяцев после получения. Бухгалтер отразил сумму как отдельный расход в графе «Затраты» (для УСН «доходы–расходы») с пометкой «возврат госпомощи». Совет: заранее проверьте, как учтена субсидия в вашей системе налогообложения. Если вы на УСН «доходы минус расходы» и субсидия была включена в доходы, то возврат – это расход. Если на УСН «доходы», то только уменьшение доходов. В обоих случаях приложите к КУДиР расчет суммы возврата и копию допсоглашения. Дополнительные нюансы – в статье Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году. Типичные ошибки при отражении возврата субсидии в КУДиР Ставят дату акта сверки, а не дату фактического возврата денег (день списания с расчетного счета). Проводят возврат как расход на УСН «доходы» – это завышает базу и ведет к недоплате налога. Не прикладывают к КУДиР копию дополнительного соглашения к договору субсидии. Путают возврат субсидии с корректировкой прошлого периода – вносят изменения в старую запись, вместо новой записи текущей датой. Забывают восстановить НДС, если субсидия была использована на приобретение товаров (работ, услуг) с НДС – это отдельная обязанность, не связанная с КУДиР. Что делать, если договор изменили, но возврата нет Бывает, что финансирующий орган пересматривает условия: продлевает сроки или меняет целевое назначение. В таком случае возврат не производится, но в КУДиР ничего менять не нужно – субсидия остается в доходах на дату получения. Однако необходимо получить письменное подтверждение изменений условий. Пример: кафе в Гродно получило субсидию на закупку оборудования, а потом договорилось перенаправить часть средств на ремонт помещения. Финансирующий орган подписал допсоглашение – возврата нет, учет субсидии не корректируется. Совет: храните все допсоглашения. Если изменения касаются количества создаваемых рабочих мест – учтите это при расчете налога по УСН, так как субсидии на занятость часто имеют налоговые последствия. Для таких случаев смотрите материал Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте свой договор субсидии на предмет условий возврата при изменении обстоятельств. Соберите пакет документов: копии допсоглашений, платежных поручений и актов сверки. Скорректируйте КУДиР за текущий квартал с учетом даты возврата – уменьшите доходы (или прибавьте расходы для УСН «доходы минус расходы»). Полезные ссылки: Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана, Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году, Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году. > Source: https://eus.by/vozvrat-subsidii-v-kudir --- # Скидки и бонусы: учет в КУДиР на УСН и налоговые риски Многие предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) дают клиентам скидки и бонусы, но не всегда правильно отражают их в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Налоговая при проверке часто доначисляет налог на сумму неправильно учтенных скидок или признает бонусы безвозмездной передачей. В статье разберем, какие операции безопасны, а какие ведут к риску, и покажем, как заполнять КУДиР на примерах из белорусского бизнеса. Как скидка влияет на доход при УСН Если вы предоставляете скидку в момент продажи (например, 10% на второй кофе в минской кофейне), доходом считается сумма, полученная от покупателя. В КУДиР записываете фактическую выручку: чек пробиваете на сумму со скидкой. Не нужно отдельно показывать «доход без скидки» и потом «расход на скидку». При УСН доход — это все поступления, уменьшенные на сумму скидки, предоставленной в момент расчета. Учитывайте также налоговые изменения 2026 для малого бизнеса — лимиты и ставки могли повлиять на порог применения скидок. Пример. Небольшой магазин в Гродно продает партию товара за 1000 BYN со скидкой 5% (50 BYN). В кассу поступило 950 BYN. В КУДиР за 16 июля 2026 года вписывается доход 950 BYN. Основание — чек или платежное поручение. Совет. Всегда сохраняйте документ, подтверждающий скидку: приказ руководителя, договор с покупателем, акт о предоставлении скидки. Если скидка носит ретроспективный характер (например, по итогам месяца), корректировать доход нужно в том периоде, когда подписан акт. Бонусы и подарки: налоговые последствия Бонус в виде товара или услуги (например, салон красоты в Витебске дарит клиенту сертификат на укладку) считается безвозмездной передачей. Для плательщика УСН такая передача приравнивается к реализации, даже если вы не получили денег. В КУДиР нужно записать доход по рыночной цене подарка, иначе налоговая доначислит налог и штраф. Исключение — рекламные акции, где стоимость подарка не превышает лимит, установленный законодательством (сейчас это 10 базовых величин за единицу). При этом нужно оформить акт о проведении рекламной акции и указать, что подарок не является доходом покупателя. Подробнее о том, как пересмотреть цены и скидки без потери клиентов, читайте в статье пересмотр цен на услуги в середине года: как повысить чеки без потери клиентов. Пример. Магазин бытовой техники в Могилёве разыгрывает чайник стоимостью 80 BYN. Если стоимость превышает 40 BYN (базовая величина 40 BYN × 10 = 400 BYN, так что чайник 80 BYN укладывается), можно провести как рекламную акцию. Но если магазин дарит чайник просто за покупку без оформления акции, это уже безвозмездная передача. Совет. Все бонусы, подарки и призы оформляйте письменно: приказ, положение об акции, акт вручения. В КУДиР доход по безвозмездной передаче отражайте на дату подписания акта. Как правильно отразить скидку в КУДиР КУДиР при УСН ведется кассовым методом: доход записывается в день поступления денег или подписания акта взаимозачета. Если скидка предоставлена сразу, сумма дохода — это фактически полученные средства. Если вы предоставили скидку задним числом (например, по итогам месяца), нужно внести исправительную запись: уменьшить доход за прошлый период. Это делается записью с минусом или сторнировочной записью с тем же номером, но с отрицательной суммой. Как вести КУДиР при смене системы налогообложения описано в отдельной инструкции, но для скидок принцип тот же: нельзя просто не записывать часть дохода. Пример. Предприниматель из Барановичей продал товар 5 июля на 2000 BYN, а 10 июля подписал акт о скидке 200 BYN за досрочную оплату. В КУДиР нужно вернуться к записи от 5 июля и уменьшить доход на 200 BYN. Если программа не позволяет редактировать прошлые записи, сделайте отдельную сторнировочную запись с датой 10 июля. Типичные ошибки при учете скидок и бонусов Не отражают скидку в КУДиР, считая ее «не доходом». Налоговая посчитает, что вы скрыли часть выручки. Отражают скидку как расход (например, «скидка 50 руб.» в графе расходов). При УСН «Доходы» расходы вообще не учитываются; при УСН «Доходы минус расходы» скидка не является самостоятельным расходом. Не отделяют бонус от скидки. Бонус-товар облагается как реализация, а скидка уменьшает доход. Не оформляют ретроспективную скидку документально и не корректируют доход в КУДиР за прошлый период. Путают дату предоставления скидки с датой получения денег. Кассовый метод требует записи дохода на день оплаты, а корректировки — на день подписания акта. Не учитывают лимит по рекламным расходам при безвозмездной передаче. Если подарок превышает 10 БВ и не оформлен как реклама, это доход. Три шага, чтобы избежать налоговых рисков по скидкам и бонусам на УСН: Оформите все скидки и бонусы письменно: приказ, акт, отметка в чеке. Не забывайте давать документы покупателю. Проверьте, как скидка отражена в КУДиР: доход показывайте уже с учетом скидки, если она предоставлена в момент расчета. При ретроспективной скидке сделайте исправительную запись. Если бонус — это товар или услуга, оцените его рыночную стоимость и зафиксируйте в КУДиР как доход на дату передачи. При возможности оформите как рекламную акцию в пределах лимита. Полезные ссылки: налоговые изменения 2026 для малого бизнеса, пересмотр цен на услуги в середине года: как повысить чеки без потери клиентов, как вести КУДиР при смене системы налогообложения. > Source: https://eus.by/skidki-i-bonusy --- # Возврат субсидии на УСН: учет при невыполнении бизнес-плана Если вы получили государственную субсидию на развитие бизнеса, но не смогли выполнить условия бизнес-плана, деньги придётся вернуть. При этом важно правильно отразить возврат в налоговом учёте на УСН, чтобы не переплатить налог или не получить штраф. В этой статье разберём, как действовать на практике в 2026 году. Как субсидия попадает в налоговую базу на УСН Всё зависит от вашего режима УСН. На УСН «доходы» субсидия облагается налогом в момент поступления на расчётный счёт. На УСН «доходы минус расходы» её можно учесть как доход (ставка 5 или 7%, в зависимости от региона Беларуси) или как уменьшение расходов на приобретённое имущество — если субсидия целевая. Подробно об этом мы писали в статье Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году. Пример. ИП Марина из Гомеля получила 40 000 BYN инвестиционной субсидии на покупку станка. Она работает на УСН «доходы». Сразу включила 40 000 BYN в выручку и уплатила налог 5% — 2 000 BYN. Через год выяснилось, что она не создала обещанные рабочие места. Субсидию требуют вернуть частично — 25 000 BYN. Что делать с налогом при возврате субсидии Если вы возвращаете субсидию в том же налоговом периоде, когда её получили, можно просто скорректировать доход в КУДиР и подать уточнённую декларацию за этот период. Если возврат происходит в следующем календарном году (или позже), алгоритм другой. Для УСН «доходы»: вернуть субсидию — значит уменьшить свой прошлый доход. Но прямо в текущем периоде поставить сумму возврата в расходы нельзя. Налоговый кодекс Беларуси не предусматривает такого. Единственный законный способ — подать уточнённую декларацию за тот квартал (или месяц), в котором вы учли субсидию. Налоговая пересчитает налог, и у вас появится переплата. Её можно зачесть или вернуть. Пример с Мариной: она вернула 25 000 BYN в 2026 году, а получила субсидию в 2025. Значит, ей нужно подать уточнёнку за 2025 год, исключить 25 000 BYN из дохода, и налог уменьшится на 1 250 BYN. После этого она может подать заявление на возврат излишне уплаченного налога или зачесть его в счёт будущих платежей. Особенности для УСН «доходы минус расходы» Если вы учитывали субсидию как доход, то возврат отражается так же, как и для УСН «доходы» — уточнённой декларацией за прошлый период. Если субсидия уменьшала стоимость основного средства (например, станка), то возврат восстанавливает его первоначальную стоимость. Придётся пересчитать амортизацию и скорректировать расходы. Это сложнее, и без помощи бухгалтера не обойтись. Совет: заранее зафиксируйте в учётной политике, как будете учитывать возврат субсидий. Если ведёте книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) вручную, храните все платёжные документы и акты возврата отдельно. Электронные системы учёта (например, облачная CRM для малого бизнеса) позволяют прикреплять сканы, что упрощает проверку. Типичные ошибки при возврате субсидии Не подают уточнённую декларацию, считая, что достаточно просто не включать возврат в доходы текущего года. Отражают возврат как расход на УСН «доходы» — это неправомерно и ведёт к доначислению налога с пенями. Путают дату возврата и дату корректировки дохода: корректировать нужно период получения субсидии, а не период возврата. Не сохраняют акт о невыполнении бизнес-плана и платёжное поручение на возврат — без них налоговая может не принять уточнёнку. Затягивают с подачей уточнёнки: если пропустить три года, вернуть налог уже не получится. При УСН «доходы минус расходы» забывают пересчитать амортизацию, что приводит к искажению расходов за несколько периодов. Практический сценарий для малого бизнеса Беларуси Возьмём реальную ситуацию. ЧП «СервисПлюс» из Барановичей получил субсидию 80 000 BYN на создание 10 рабочих мест. Компания на УСН «доходы минус расходы». Купила оборудование за 120 000 BYN, субсидию зачла как уменьшение стоимости станков (амортизация считалась с 40 000 BYN). Через 1,5 года выяснилось, что нанято только 6 человек. По договору нужно вернуть пропорционально — 32 000 BYN. Как действовать бухгалтеру: восстановить стоимость станков на 32 000 BYN, пересчитать амортизацию за все месяцы, когда она была занижена, и подать уточнённые декларации за каждый квартал того периода. Разница в налоге (из-за недоначисленной амортизации) увеличит налоговую базу прошлых периодов — придётся доплатить налог и пени. Чтобы этого избежать, лучше сразу проконсультироваться с налоговым консультантом. Что важно помнить при подготовке отчётности Если вы планируете возвращать субсидию в ближайшие месяцы, проверьте свой лимит по УСН. Возврат может снизить ваш доход за прошлый год, но не повлияет на лимиты текущего года. Однако если вы на границе превышения, лучше заранее ознакомиться с алгоритмом восстановления УСН после превышения лимитов — на случай, если уточнёнка вызовет вопросы. Также обратите внимание: если вы вернули субсидию, а потом снова получили — это уже новый доход. Учитывать его нужно по общим правилам, как при первом получении. Полезные ссылки По этой теме вам могут пригодиться материалы: Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году — базовая статья о получении и учёте господдержки; Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году — если ваша субсидия была на зарплаты или найм сотрудников. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Проверьте договор на получение субсидии: есть ли в нём условие о возврате при невыполнении показателей. Если да, рассчитайте примерную сумму возврата. Свяжитесь с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы определить, за какой период подавать уточнённую декларацию. Соберите все документы: акт невыполнения бизнес-плана, платёжки на возврат, первоначальные акты получения субсидии. Храните их в отдельной папке — они понадобятся при камеральной проверке уточнёнки. Возврат субсидии — не катастрофа, если действовать по правилам. Скорректировать налог и вернуть переплату реально. Главное — не откладывать уточнёнку и чётко разделять периоды получения и возврата. Если сомневаетесь в деталях, обратитесь к специалисту, который работает с УСН в Беларуси и знаком с местной практикой. > Source: https://eus.by/vozvrat-subsidii-na-usn --- # Учет субсидий на расширение штата при УСН в 2026 году Если вы получили государственную субсидию на расширение штата, её нужно правильно учесть при расчёте налога на упрощённой системе. Иначе налоговая доначислит налог, оштрафует и потребует вернуть субсидию. Разбираем, как это сделать без ошибок. Субсидия на расширение штата — это внереализационный доход По правилам бухгалтерского учёта и налогового кодекса субсидии, полученные на развитие бизнеса (в том числе на создание новых рабочих мест), признаются внереализационным доходом. Для плательщиков УСН с объектом «доходы» или «доходы минус расходы» это означает, что субсидию включают в облагаемую базу. Пример. ИП из Минска, владелец салона красоты, получил субсидию 10 000 BYN на оборудование нового рабочего места для мастера маникюра. Предприниматель работает на УСН «доходы» (5 %). Сумму 10 000 BYN он обязан отразить в КУДиР как прочий доход. Налог к уплате составит 5 % от всей суммы дохода за период, включая субсидию. Совет: уточните в договоре субсидии, на какие цели она выдана. Если это компенсация уже понесённых расходов (например, возмещение затрат на покупку оборудования), то доход признаётся на дату подписания акта приёма-передачи или зачисления денег на расчётный счёт. Безвозвратные субсидии (гранты) облагаются полностью. Как отразить субсидию в КУДиР при УСН «доходы минус расходы» Если вы применяете УСН «доходы минус расходы» (5–15 % в зависимости от региона), субсидию показывают в доходах. Расходы, которые покрыла субсидия, можно учесть при условии, что они соответствуют перечню ст. 333 НК Беларуси. Это зарплата новых сотрудников, страховые взносы, аренда, оборудование и т. д. Пример. ООО из Гомеля получило субсидию 25 000 BYN на расширение штата: наём двух механиков в автосервис. Фактические расходы — зарплата (12 000 BYN), взносы (4 200 BYN), покупка инструментов (8 800 BYN). Все эти суммы предприятие вправе включить в расходы при УСН. Доход от субсидии — 25 000 BYN, расходы — 25 000 BYN. Налоговая база — 0 BYN. Но если бы инструменты купили до получения субсидии, то расходы уже учтены ранее, и повторное списание недопустимо. Совет: ведите раздельный учёт доходов и расходов, связанных с субсидией. Открывайте отдельный субсчёт в бухгалтерской программе или CRM. Это упростит проверку, если налоговая запросит отчётность. Подробнее о автоматизации учёта для малого бизнеса мы рассказывали в отдельной статье. Особенности при УСН «доходы»: можно ли уменьшить налог на сумму субсидии? На УСН «доходы» (без расходов) налог уменьшить на сумму потраченной субсидии нельзя. Налог начисляется на все доходы, включая поступления от государства. Единственный способ снизить платеж — вычесть уплаченные страховые взносы за работников (не более 50 % от суммы налога). Субсидию на расширение штата обычно используют для выплаты зарплат и взносов, что косвенно позволяет сэкономить. Пример. ИП в Бресте получил 15 000 BYN субсидии на зарплату двух продавцов. Зарплата за квартал — 10 000 BYN, взносы — 3 500 BYN. Доход от продаж — 40 000 BYN. Общий доход: 40 000 + 15 000 = 55 000 BYN. Налог (5 %) = 2 750 BYN. Уменьшаем на уплаченные взносы (3 500 BYN, но не более 50 % от налога = 1 375 BYN). Итог к уплате: 2 750 – 1 375 = 1 375 BYN. Совет: если субсидия перечислена на компенсацию затрат, которые уже были оплачены, доход возникает на дату зачисления. Распределяйте выплаты по периодам равномерно, чтобы избежать резкого скачка налоговой базы в одном квартале. Когда субсидию можно не включать в доход? Есть исключения: целевые субсидии, полученные на возмещение убытков от стихийных бедствий, или субсидии, которые по условиям договора не подлежат налогообложению. Но для субсидий на расширение штата таких льгот нет. Если в договоре прописано, что средства выделены «на безвозвратной основе» без привязки к расходам, доход признаётся в полном объёме. Пример. ООО в Витебске получило грант 50 000 BYN на создание 10 рабочих мест. Деньги зачислены на расчётный счёт. Фактические затраты на зарплату оказались 70 000 BYN. Налоговики посчитали сумму гранта внереализационным доходом. Организация попыталась сослаться на то, что деньги потрачены строго по целевому назначению, но суд (практика 2025 года) признал доначисление правомерным: для УСН все поступления считаются доходом, если иное не установлено отдельным законом. Совет: не пытайтесь «спрятать» субсидию от учёта — это приведёт к штрафу (20 % от неуплаченного налога) и отзыву субсидии. Лучше сразу закладывать налог в бюджет. Поможет понимание всех правил по субсидиям и УСН. Типичные ошибки при учёте субсидий на УСН Не включили субсидию в доход, считая её безвозвратной и не облагаемой налогом. Повторно учли в расходах затраты, покрытые субсидией (например, зарплату отразили в КУДиР до получения денег, а потом ещё раз списали). Забыли уменьшить налог на сумму уплаченных взносов при УСН «доходы» (хотя субсидия на зарплату их увеличила). Не разделили учёт по разным видам субсидий (на развитие, на компенсацию затрат, на оборудование). Путают дату признания дохода: одни ставят дату договора, другие — дату выплаты зарплаты. Доход признают на дату поступления денег на счёт или кассу. Игнорируют изменения лимитов для УСН в 2026 году: если доход с учётом субсидии превысит лимит, бизнес потеряет право на упрощёнку. Читайте про это в Налоговой нагрузке в 2026. Что делать сегодня: три шага Чтобы не допустить ошибок при учёте субсидии на расширение штата, выполните три действия. Проверьте договор субсидии. Убедитесь, что понятен порядок признания дохода: целевая это субсидия или безвозвратный грант. Уточните у специалиста центра поддержки предпринимательства, нужно ли сдавать дополнительную отчётность. Занесите субсидию в КУДиР. Если вы на УСН «доходы минус расходы», параллельно ведите отдельный реестр затрат, которые покрыты субсидией. Сверьтесь с перечнем разрешённых расходов (ст. 333 НК). Оцените налоговую нагрузку. Прикиньте, хватит ли у вас резервов для уплаты налога с субсидии. Если планируете нанимать сотрудников по субсидии, сразу учтите, что взносы за них снизят налог при УСН «доходы», но не более чем на половину. Полезные ссылки: Госсубсидии на бизнес в Беларуси 2026: как получить и Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году. > Source: https://eus.by/uchet-subsidiy-na-rasshirenie-shtata-pri-usn-v-2026-godu --- # Переход с УСН на общую систему: как закрыть период в 2026 Если ваш бизнес в Беларуси превысил лимиты УСН или вы решили добровольно сменить режим, переход на общую систему в конце года требует чётких действий. Нужно правильно закрыть налоговый период по УСН: сдать отчёт, заплатить налог и не оставить «хвостов». Разберём последовательность шагов и частые ошибки на примерах из Минска, Гомеля и Бреста. Когда возникает необходимость перехода на общую систему Чаще всего это происходит из‑за превышения лимита выручки. В 2026 году для плательщиков УСН без НДС порог — 1 612 500 BYN в год. Если доход за месяц перевалил за эту планку, вы обязаны перейти на общую систему с первого числа следующего месяца. Пример. Владелец небольшого магазина продуктов в Минске в ноябре 2026 года получил от поставщиков предоплату на крупную партию товара. Выручка за ноябрь превысила лимит. Переход произойдёт с 1 декабря 2026 года. Нужно до 20 декабря уведомить налоговую и подготовить итоговую декларацию по УСН за одиннадцать месяцев. Совет: ведите учёт доходов ежемесячно, лучше в автоматизированной системе, чтобы зафиксировать точную дату превышения. Если пропустите срок, налоговая может пересчитать налоги по общей системе за весь период превышения. Уведомление налоговой и последняя декларация по УСН Независимо от причины перехода — превышение лимита или добровольное решение — подаёте уведомление по форме, утверждённой МНС. Срок — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошло превышение (или за месяц, если переход добровольный). Пример. ООО «Сервис‑Плюс» из Гомеля решило добровольно перейти на общую систему с 1 октября 2026 года. Уведомление подано до 1 октября. Последняя декларация по УСН — за 9 месяцев (январь–сентябрь), срок сдачи — 20 октября 2026 года. В декларации указываете все доходы и расходы за этот период, учитывая авансовые платежи. Совет: в последнем отчёте перепроверьте, не забыли ли включить внереализационные доходы (например, штрафы от контрагентов, курсовые разницы). Они тоже облагаются УСН. Ошибки в отчёте ведут к доначислениям и пеням. Как корректно закрыть книгу учёта доходов и расходов КУДиР — база для расчёта налога. При переходе на общую систему вы закрываете книгу на дату перехода. Все операции до этой даты должны быть учтены. Особое внимание — возвратам товаров. Пример. ИП из Бреста торгует запчастями. В декабре 2026 года покупатель вернул бракованную деталь стоимостью 500 BYN. Деньги он получил обратно. В КУДиР за ноябрь (последний месяц УСН) нужно отразить возврат как уменьшение доходов: сторнировать запись о реализации. Если возврат произошёл уже после перехода на общую систему, эту сумму всё равно корректируете в последнем отчёте по УСН, уменьшая налоговую базу того периода, когда был получен доход. Совет: храните документы по возвратам отдельно. В случае проверки налоговая попросит подтвердить, что сумма возврата относится именно к периоду УСН. Без акта возврата или расходного кассового ордера инспекция не примет сторнирование. Типичные ошибки при закрытии УСН Неправильная дата перехода. Многие считают, что переход происходит с 1 января следующего года, хотя по закону — с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Это приводит к неполной уплате налога за оставшиеся месяцы. Не учтены возвраты, сделанные после перехода. Если вернули товар, проданный при УСН, а отражаете возврат уже в книге по общей системе — налоговая пересчитает базу. Ошибки в расчёте авансовых платежей. При переходе в середине квартала нужно пересчитать аванс по УСН за этот квартал (до даты перехода) и доплатить разницу. Не сдали отчёт по УСН вовремя. Даже если перешли на общую систему, декларацию за последний период УСН нужно подать в обычные сроки. Просрочка — штраф от 2 до 10 базовых величин. Забыли пересчитать лимит для УСН с учётом коэффициента‑дефлятора. В 2026 году коэффициент установлен в размере 1,1. Если не учли его, можете превысить лимит раньше, чем ожидали. Практические советы: как избежать проблем План действий на примере ИП из Могилёва, у которого в сентябре 2026 года выручка перевалила лимит. Шаги: Зафиксировать точную дату превышения и написать уведомление в налоговую до 20 октября. Сдать декларацию по УСН за 9 месяцев (январь–сентябрь) до 20 октября, уплатив налог до этой же даты. Проверить КУДиР: все возвраты за период УСН отразить сторнировочными записями. Если возврат случился после перехода — сделать корректировку в декларации за тот период, когда был получен доход. После сдачи отчёта перейти на ведение книги учёта по общей системе (покупки, продажи, НДС). Не забывать, что с момента перехода вы становитесь плательщиком НДС, если выручка превышает 500 000 BYN за 12 месяцев. Подать заявление о регистрации плательщиком НДС — в течение 20 дней после перехода. Если вы сомневаетесь в правильности расчётов, проконсультируйтесь с бухгалтером или используйте онлайн‑сервисы проверки отчётности. Также полезно ознакомиться с подробным разбором правил перехода на упрощённую систему налогообложения — там есть обратная логика, которая поможет избежать зеркальных ошибок. Что ещё стоит учесть При переходе на общую систему в конце года не забудьте скорректировать авансовые платежи по УСН за весь год. Если вы платили авансы поквартально, за последний квартал нужно уплатить налог только за отработанные на УСН месяцы. Разницу между фактическим налогом и уплаченными авансами доплачиваете до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Пример. ИП из Витебска работал на УСН «доходы» (ставка 5%). За первое полугодие уплачено 3 000 BYN авансов. Фактический налог за 9 месяцев (до перехода в октябре) составил 5 200 BYN. Доплатить нужно 2 200 BYN до 20 октября. Если не доплатить, налоговая начислит пеню за каждый день просрочки. Часто предприниматели неверно рассчитывают налог при добровольном переходе: думают, что можно закрыть период в любой день месяца. На самом деле переход возможен только с первого числа месяца. Учитывайте это при планировании. 3 шага, которые можно сделать сегодня на этой неделе Проверьте лимит выручки — посчитайте доходы с января 2026 года включительно. Если приближаетесь к порогу, готовьте уведомление заранее. Сверьте КУДиР за последние 3 месяца — найдите возвраты, корректировки, которые могут повлиять на базу УСН. Исправьте ошибки. Проконсультируйтесь с бухгалтером о дате перехода и порядке сдачи декларации. Если работаете сами, изучите частые ошибки при подготовке отчёта по УСН — это сэкономит время и деньги. Полезные ссылки: новые правила налогообложения для малого бизнеса в 2026, налоговая нагрузка в 2026: лимиты и подготовка к финалу года. > Source: https://eus.by/perekhod-s-usn-na-obschuyu-sistemu --- # Дробление бизнеса в 2026: документы для налоговой проверки Если у вас два кафе в Минске, студия маникюра в Бресте и магазин хозтоваров в Калинковичах, а выручку вы держите у одного ИП на УСН — велик риск нарваться на переквалификацию схемы в предпринимательскую деятельность. Налоговые органы всё чаще смотрят не на название юрлица, а на реальные связи: единый персонал, общий поставщик, один интернет-магазин. Эта статья — о том, как собрать документы так, чтобы при проверке не доначислили налог по общему режиму. Почему дробление стало опасным в 2026 году В 2026 году в Беларуси заработало несколько новых механизмов контроля. Во-первых, налоговая автоматически видит IP-адреса, с которых подаются декларации. Если разные ИП сидят на одном IP и пользуются одной учётной системой — это повод для встречной проверки. Во-вторых, усилилась практика доначисления УСН по ставке 16% или выхода на общий режим, если выручка взаимозависимых лиц суммируется. Пример: в Гомеле открыли три парикмахерских на трёх разных ИП, но кресла арендуются по одному договору, а барберы работают в одних и тех же фартуках с логотипом. Налоговая посчитала это единым бизнесом и доначислила налог с общего оборота. Совет: проверьте, используете ли вы один кассовый аппарат для нескольких операций. Если по одному чеку проходит предоплата за услугу, а сама услуга оказывается от имени другого ИП — это прямое доказательство дробления. Такие чеки нужно перевыпускать с правильным наименованием продавца. Как налоговая выявляет схемы дробления Триггером часто становится несоответствие между выручкой и уплаченным налогом. Если в Витебске магазин стройматериалов показывает выручку 30 000 BYN в месяц, а владелец при этом купил новую Toyota и открыл ещё два юрлица с нулевой выручкой — налоговая запросит пояснения. Далее — анализ банковских выписок: переводы между ИП и ООО чаще, чем раз в неделю, без договоров — классический красный флаг. Пример из Могилёва: сервисный центр по ремонту телефонов разбил бизнес на два ИП — один на УСН (ремонт), второй тоже на УСН (продажа запчастей). Выяснилось, что клиент приходил в одно помещение, получал одну квитанцию на общую сумму, но чек пробивался от разных лиц. Налоговая доначислила налог с общей суммы как с розничной продажи единого предприятия. Подготовьте документы, которые доказывают хозяйственную самостоятельность каждого лица: отдельные договоры аренды, свои сотрудники по трудовым договорам, раздельный складской учёт. Подробнее о том, как организовать учёт товаров без дорогого оборудования, читайте в материале про настройку учёта для микробизнеса. Что проверить за август–сентябрь, чтобы не переплатить в 2026 Середина года — время для ревизии первичных документов. Возьмите договоры с крупнейшими контрагентами: есть ли в них указание на то, что работы выполняются силами конкретного ИП, а не целой группы лиц? Если в договоре написано «Исполнитель обязуется выполнить работы своими силами», а по факту часть заказов отдаётся третьему ИП на аутсорсе — это нарушение. Совет: составьте одностраничный акт-сверку по каждой точке продаж. Укажите, какой процент выручки идёт через кассу, какой — через расчётный счёт. Если доля безналичной оплаты превышает 70%, а кассовые чеки выбиваются раз в месяц — готовьтесь к визиту налоговой. Оптимальное соотношение — 50/50, при этом надо иметь документы на каждую операцию. Нельзя использовать один личный кабинет интернет-банкинга для управления счетами разных ИП. Нельзя нанимать одного бухгалтера с одной доверенностью на все юрлица — нужна отдельная доверенность на каждое. Нельзя принимать товар в магазин, не имея накладной на конкретное юрлицо. Типичные ошибки при подготовке к проверке Одни и те же телефоны и адреса. Если в реквизитах разных ИП стоит один номер телефона и адрес регистрации — налоговая сочтет схему дроблением. Меняйте контакты на реальные по каждой точке. Общий склад. Хранение товаров в одном помещении без разграничения ответственности по юрлицам — прямой повод для объединения выручки. Общая касса. Использование одного кассового аппарата для оборота нескольких ИП — грубейшее нарушение. У каждой точки — свой КСА с завода. Переводы без назначения платежа. Если вы перевели со счёта одного ИП на другой сумму 500 BYN без договора займа или оплаты услуг, налоговая посчитает это скрытым доходом. Сотрудники оформлены в одном ИП, а работают в другом. Сверяйте трудовые договоры с фактическим местом работы. Если продавец из магазина в Барановичах числится в компании, зарегистрированной в Минске, — это вопрос к вам. Отсутствие регламента по ценам. Если все ИП устанавливают одинаковые цены на услуги или товары, налоговая может решить, что это единый бизнес. Сделайте разные ценовые политики и зафиксируйте их в приказах. Документы, которые нужно иметь при себе во время проверки В 2026 году налоговые стали активно использовать выездные проверки в малом бизнесе. Если к вам пришли, требуйте официальное предписание. Для защиты сразу предъявите: штатное расписание по каждому юрлицу (с реальными фамилиями и ставками); реестр договоров аренды всех помещений (не субаренда, а прямой договор); журнал учёта товаров с указанием от какой организации поступил товар и куда продан; кассовую книгу с разделением по каждому ИП. Если у вас ИП на УСН «доходы‑минус расходы», дополнительно проверьте правильность списания товаров. Ошибки в учёте неликвидных запасов могут привести к пересчёту налога. Подробный разбор этой темы — в материале про инвентаризацию перед закрытием года. 3 шага, которые можно сделать прямо сейчас Проверьте, не используете ли одни и те же сим-карты для регистрации касс и получения СМС от банка. Каждая точка — отдельная сим-карта на отдельное юрлицо. Соберите договоры аренды за второй квартал и убедитесь, что арендодатель (или субарендодатель) не совпадает с вашим другим ИП. Если совпадает — перезаключите договор на третье лицо. Распечатайте выписки банка по всем счетам за последние 6 месяцев и выделите маркером переводы между своими же компаниями. Для каждого перевода напишите пояснение — по какому договору и за что. Полезные ссылки: налоговая нагрузка в 2026: новые лимиты и выбор налогового режима для ИП в 2026. > Source: https://eus.by/droblenie-biznesa-v-2026 --- # Субсидии и УСН: как учитывать в 2026 году Господдержка малого бизнеса в Беларуси — субсидии на оборудование, аренду, создание рабочих мест — может серьёзно снизить нагрузку на бюджет. Но на упрощённой системе налогообложения (УСН) порядок учёта таких денег не всегда очевиден. Если включить субсидию в доходы раньше времени или, наоборот, пропустить срок, налоговая доначислит налог и штраф. Разберём, когда субсидию облагают налогом, когда нет и как вести учёт, чтобы не переплачивать. Какие субсидии облагаются налогом на УСН Основное правило: субсидии, полученные из бюджета, признаются внереализационным доходом в момент зачисления на счёт. Но есть исключение — целевые субсидии, по которым вы обязаны отчитаться за использование. Их включают в доходы только после того, как деньги потрачены на те цели, которые указаны в договоре. Пример. ИП из Минска открыл столярную мастерскую. Получил субсидию 15 000 BYN на покупку станка. Договор чётко прописывает: «средства направляются на приобретение оборудования, отчёт — акт приёма-передачи станка». ИП сразу внёс всю сумму в книгу доходов и заплатил налог. Это ошибка — целевая субсидия не облагается налогом до момента покупки станка. После того как станок купили и отчитались, оставшаяся часть (если субсидия больше стоимости) включается в доход. ИП пришлось подавать уточнённую декларацию. Совет. Сразу после получения субсидии прочитайте договор. Если указано целевое назначение и сроки отчётности, создайте отдельный субсчёт в учёте. Не включайте эти деньги в доходы, пока не потратите их по назначению. Когда субсидию можно не включать в доходы Целевые субсидии, которые дают под уже понесённые расходы, — другая ситуация. Вы понесли затраты, потом получили возмещение. Тогда сумму субсидии включают в доход в момент получения, но одновременно вы уже учли расходы (если работаете на УСН «доходы минус расходы»). Фактически налоговая база не меняется. Пример. Салон красоты в Гродно арендовал помещение для нового филиала, заплатил аренду за 3 месяца — 6 000 BYN. Через месяц пришла субсидия на возмещение затрат на аренду (целевая, на покрытие уже произведённых расходов). Бухгалтер включил 6 000 BYN в доходы и одновременно списал 6 000 BYN арендных расходов. Налоговая база — ноль. Если бы салон работал на УСН «доходы», пришлось бы заплатить 5 % с поступившей субсидии. Но здесь выгоднее выбрать объект «доходы минус расходы», если субсидии частые. Совет. Уточните в договоре, возмещает субсидия уже сделанные расходы или выдаётся на будущие. В первом случае сразу признавайте доход, во втором — откладывайте до момента трат. Как отразить субсидию в книге учёта доходов и расходов В книге учёта (КУДиР) на УСН субсидии записывают в графе «Доходы». Для целевых субсидий вносят запись только после факта расхода. Удобно вести дополнительную ведомость — «Учёт целевых поступлений». В ней фиксируют дату получения, сумму, цель, дату расхода и остаток. Это поможет не пропустить момент включения в доходы и упростит проверку. Пример. Магазин продуктов в Могилёве получил субсидию 10 000 BYN на ремонт фасада. Договор: целевая, отчёт — смета и чеки. Ремонт сделали через 2 месяца, заплатили подрядчику 8 500 BYN. Остаток 1 500 BYN нужно вернуть. В КУДиР за месяц ремонта записывают доход 8 500 BYN. Остаток не трогают до возврата. Если магазин ошибочно включит все 10 000 BYN сразу, то с 1 500 BYN заплатит налог, хотя их пришлось вернуть. Потом можно подать уточнёнку, но проще вести учёт правильно. Совет. Ведите учёт целевых субсидий в отдельном файле или в учётной программе. Сверяйте остатки раз в квартал. Типичные ошибки Включение целевой субсидии в доход сразу после получения, без учёта целевого назначения. Несоблюдение срока признания дохода: если субсидия использована не по назначению, её нужно вернуть, а ранее учтённый доход сторнировать. Отсутствие документов, подтверждающих целевое расходование: договор, счета, акты, платёжки. Налоговая может не принять расходы без них. Путаница между субсидией из бюджета и безвозмездной помощью от физлиц или коммерческих организаций — последняя всегда облагается налогом как внереализационный доход. Игнорирование смены объекта налогообложения: если планируете часто получать субсидии на возмещение расходов, УСН «доходы минус расходы» выгоднее. Уверенность, что «раз субсидия — значит, налог платить не надо». Это неверно: только целевые субсидии освобождаются до момента трат, остальные облагаются сразу. Что проверить уже сегодня Чтобы не попасть на доначисления, выполните три шага. 3 шага для правильного учёта субсидий: Возьмите договор субсидии, прочитайте раздел «Целевое назначение» и «Отчётность». Запишите дату, до которой нужно отчитаться. Создайте в учётной политике (или просто в таблице) отдельный субсчёт для целевых средств. Каждую операцию по субсидии отмечайте отдельно. Сверьтесь с налоговым календарём: дата признания дохода по субсидии может не совпадать с датой отчёта. Установите напоминание на день после отчёта. Если сомневаетесь в классификации субсидии, проконсультируйтесь с бухгалтером. Ошибка на стадии договора обойдётся дороже. Полезные ссылки: Подготовка отчета по УСН за первое полугодие 2026: частые ошибки, Новые правила налогообложения для малого бизнеса Беларуси в 2026 году: что важно знать, Когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему. > Source: https://eus.by/subsidii-i-usn --- # Налоговая нагрузка в 2026: готовимся к финалу года с новыми лимитами До конца 2026 года осталось меньше полугода. Для бизнеса на упрощённой системе налогообложения (УСН) это время — последняя возможность скорректировать доходы, чтобы не сорвать лимит и не потерять право на спецрежим. Речь не о панике, а о конкретных действиях, которые помогают держать налоги под контролем. Разбираемся, какие цифры действуют, что делать при перекосе выручки и как заранее подготовиться к расчётам с бюджетом. Какие лимиты доходов действуют для УСН во втором полугодии В 2026 году для плательщиков УСН с НДС и без НДС установлены разные пороги. Без НДС — до 500 000 белорусских рублей выручки за календарный год. С НДС — до 1 500 000 белорусских рублей. Эти суммы уже скорректированы на коэффициент, который применяется с 1 января 2026 года. Если ваша компания превысит порог в течение года, с месяца превышения вы теряете право на УСН и переходите на общую систему. Пример. Магазин одежды в Могилёве на УСН без НДС. За первое полугодие выручка составила 320 000 BYN, что укладывается в лимит. Но владелец планирует распродажу осенней коллекции в августе-сентябре. Если за три месяца придёт ещё 200 000 BYN, годовой доход станет 520 000 BYN — превышение. Важно считать помесячно, а не ждать декабря. Совет. Откройте в любой бухгалтерской программе отчёт «Доходы нарастающим итогом» и обновляйте его каждую неделю. Если видите, что за месяц выручка «скакнула» — сразу планируйте, за счёт каких операций можно растянуть поступление дохода на следующий месяц или перенести часть отгрузок. Что делать, если доходы превышают лимит УСН Превышение лимита не равно мгновенной катастрофе. У вас есть право в течение 10 рабочих дней уведомить налоговую о переходе на общую систему. С этого момента вы обязаны начислять налог на прибыль (или подоходный для ИП) и НДС по общим ставкам. Но можно попробовать остаться на УСН, если вы уверены, что превышение было разовым и в следующем году лимит восстановится. Для этого понадобится подать заявление на восстановление УСН — процедура небыстрая, но возможная. Пример. Салон красоты в Витебске на УСН без НДС в июне 2026 года получил крупный заказ от корпоративного клиента на 60 000 BYN. Годовой доход перевалил за 500 000 BYN. Владелец подал уведомление о переходе на общую систему, заплатил НДС за июнь, а в июле-августе заказов от этого клиента больше не было. В конце года предприниматель подал заявление на восстановление УСН с 2027 года — это потребовало сбора документов и подтверждения, что доход в 2026 году действительно не повторится. Совет. Если превышение неизбежно, заранее изучите порядок восстановления УСН после превышения лимитов. Убедитесь, что ваша учётная политика позволяет чётко разделять доходы по периодам, чтобы правильно рассчитать налоги за каждый месяц. Как снизить налоговую нагрузку без риска для статуса Налоговая нагрузка на УСН — это не только налог с выручки (5% или 3% без НДС, 6% или 7% с НДС), но и обязательные взносы в ФСЗН, а для ИП — фиксированные страховые взносы. Можно легально уменьшить налог к уплате, если вы работаете с наёмными работниками: взносы за них уменьшают налог при УСН «доходы» на 50% (при условии, что вы выбрали ставку 5% или 6%). Для УСН «доходы минус расходы» можно включить в затраты больше статей — аренду, закупку товаров, комиссии банков, рекламу. Пример. Небольшое кафе в Гомеле на УСН «доходы» (5%). Среднемесячная выручка — 40 000 BYN, налог — 2 000 BYN. В штате четыре сотрудника, зарплатный фонд 12 000 BYN, взносы 4 200 BYN (35% от фонда). Владелец уменьшает налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50% от налога. Фактически налог к уплате — 1 000 BYN. Если бы сотрудников не было, налог составил бы 2 000 BYN. Разница существенная. Совет. Пересмотрите договоры с поставщиками: если вы на УСН «доходы минус расходы», любые затраты, подтверждённые документами, уменьшают базу. Даже мелкие покупки канцелярии — сохраняйте чеки. А если вы на «доходах», то единственный способ снизить платежи — это взносы за работников или добровольное страхование. Подробнее о нюансах читайте в статье планирование налоговой нагрузки на 2027 год — многие вещи стоит закладывать уже сейчас. Планирование авансовых платежей в конце года По УСН налог платится авансовыми платежами: за первый квартал, полугодие, девять месяцев. Окончательный расчёт — по итогам года до 20 января следующего года. Если вы завысили авансы, переплату можно зачесть или вернуть. Если занизили — придётся доплатить с пенёй. Самый частый сценарий: бизнес получает основную выручку в четвёртом квартале, а авансы платит минимальные. Пример. Интернет-магазин в Бресте на УСН «доходы» (5%). В первом квартале продажи — 60 000 BYN, аванс — 3 000 BYN. Во втором — 80 000 BYN (доплата 4 000 BYN). В третьем — 90 000 BYN (4 500 BYN). А в четвёртом квартале — новогодний всплеск, выручка 150 000 BYN. Итоговый налог за год: (60+80+90+150)*5% = 19 000 BYN. Авансов заплачено 11 500 BYN. Доплата 7 500 BYN до 20 января. Если предприниматель заранее резервировал средства, проблем нет. Если нет — придётся снимать с текущих оборотов. Совет. Составьте прогноз доходов на четвёртый квартал на основе прошлого года и текущего тренда. Внесите в бюджет сумму доплаты налога. Держите эти деньги на отдельном счёте или в наличности. Так вы избежите кассового разрыва в январе. Типичные ошибки предпринимателей при работе с лимитами УСН Забывают проверять лимит нарастающим итогом после каждого квартала. В результате узнают о превышении только при сдаче годовой декларации. Пытаются искусственно раздробить бизнес, чтобы не превысить лимит. Налоговая проверяет взаимозависимость лиц — такие схемы ведут к доначислениям. Путают лимиты для УСН с НДС и без НДС. Если вы выбрали УСН с НДС, порог 1,5 млн BYN, но ставка налога выше — просчитайте, что выгоднее. Не учитывают доходы от реализации основных средств. Например, продажа автомобиля или оборудования — это тоже доход, который увеличивает лимит. Откладывают платежи по налогам на последний день. Лучше платить авансы равномерно, чтобы не переплачивать пени при ошибках в прогнозах. Пренебрегают сверкой с налоговой перед подачей уведомления о переходе на общую систему. Если есть недоимка, процедура затянется. Чтобы избежать этих ошибок, полезно изучить актуальные изменения в законодательстве 2026 для малого бизнеса — там учтены последние корректировки. 3 шага, которые можно сделать сегодня на неделе Проверьте доходы нарастающим итогом за 6 месяцев 2026 года. Сравните с лимитом (500 000 или 1 500 000 BYN в зависимости от ставки). Если разница меньше 100 000 BYN — составьте план действий на случай превышения. Сформируйте график авансовых платежей на второе полугодие, исходя из ожидаемой выручки. Заложите в резерв сумму окончательного налога за год. Проконсультируйтесь с бухгалтером по поводу возможности уменьшить налог через взносы за сотрудников или оптимизировать расходы, если вы на «доходы минус расходы». Заодно проверьте, не пора ли подавать заявление на восстановление УСН, если вы уже превысили лимит в прошлых периодах. Эти три пункта помогут подойти к финалу 2026 года без сюрпризов. Главное — не ждать декабря, а считать доходы помесячно и своевременно реагировать. > Source: https://eus.by/nalogovaya-nagruzka-v-2026 --- # УСН в августе: как снизить налог при сезонном спаде продаж Август — месяц, когда многие микробизнесы в Беларуси теряют выручку. Люди в отпусках, офисы пустеют, спрос падает. Если вы на УСН и зарабатываете меньше запланированного, это возможность пересмотреть налоги. Разбираем, какие инструменты реально сработают в Беларуси в 2026 году, и где бизнес чаще ошибается. Пересчёт авансового платежа: когда выручка упала вдвое УСН предполагает, что авансовые платежи считают по фактическим доходам за квартал. Но многие предприниматели из Гомеля, Могилёва, Бреста рассчитывают аванс «на глаз» — по прошлому году. В августе это даёт переплату. Пример. Небольшая кофейня в центре Витебска. В июне–августе 2025 выручка была 18 000 BYN в месяц. В 2026 году средние чеки упали на 40% — до 11 000 BYN. Владелец продолжает платить авансы по прежней схеме. Фактически он переплачивает 420 BYN в месяц. Деньги зависают в бюджете до годового перерасчёта. Совет. Снимите данные по выручке за первую половину 2026 и сравните с плановыми цифрами. Если доходы объективно ниже — подайте уточнённый расчёт аванса. Для этого не нужно ждать конца года. Уведомите инспекцию письменно (можно через личный кабинет). Так вы оставите деньги в обороте на август–сентябрь, когда они нужнее. Учёт расходов на контент и рекламу с отсрочкой платежа При спаде спроса бизнес часто сокращает маркетинговые бюджеты. Но некоторые расходы выгоднее запланировать именно на август и сразу включить в КУДиР — при условии, что у вас объект «доходы минус расходы». Пример. Салон красоты в Барановичах. Летом загрузка кресел — 50%. Владелица договаривается с SEO-специалистом о приёме работ за июнь–июль, но оплату проводит в августе. Акт подписывается в августе — эту сумму она ставит в КУДиР за третий квартал. Налоговая база уменьшается на 1200 BYN. Экономия на налоге — 144 BYN (при ставке 12%). Совет. Пересмотрите договоры с подрядчиками (SEO, таргет, дизайн). Если есть акты выполненных работ, которые не оплачены — проведите платежи в августе, а не в сентябре. Главное — дата оплаты совпадает с датой принятия расходов (п. 2–3 ст. 332 НК). Не пытайтесь фиктивно сдвигать даты — налоговая видит движение по расчётному счёту. Стоит ли платить налог с аренды, если помещение простаивает Август — месяц, когда многие предприниматели в Минске, Гродно, Полоцке закрывают точки на ремонт или отпуск. Арендная плата при этом продолжает начисляться. Если вы на УСН «доходы», вы платите налог со всей арендной платы, которую получаете от субарендаторов (если сдаёте сами). Пример. Небольшой магазин в Мозыре торгует хозтоварами. В августе арендодатель предоставил скидку 30% на два месяца за то, что магазин остаётся открытым. Владелец получает арендный доход на 600 BYN меньше. Но если он забыл подписать допсоглашение, налоговая считает арендную плату по старой ставке. Переплата — 72 BYН (6% от 1200). Совет. Если вы сдаёте помещение или сами платите аренду, проверьте договоры. При снижении арендной платы на август–сентябрь обязательно заключайте допсоглашение. Иначе инспекция доначислит налог исходя из первоначальной суммы. Для арендаторов на УСН «доходы минус расходы»: арендные платежи в августе можно списать, только если они подтверждены актом. Восстановление УСН после превышения лимита в июле В июле многие предприниматели приближаются к пороговой выручке (с 2026 года — ориентир 3 000 000 BYN в год для УСН). Если в августе вы понимаете, что лимит не будет превышен, можно вернуться на УСН при условии, что вы уложились в 30-дневный срок после нарушения. Пример. Интернет-магазин в Калинковичах превысил лимит в июле на 1200 BYN из-за крупного оптового заказа. Владелец сдал декларацию по общей системе, но уже в августе видит, что вторая половина года будет провальной. Он может подать заявление на восстановление УСН (форма 66001) до 20 августа 2026, если общая выручка с начала года не превысила 3 000 000 BYN. Только учтите: восстановить УСН можно не раньше, чем через 12 месяцев после утраты права на спецрежим. Совет. Ведите помесячный учёт выручки. Если в июле был пик, а август «пустой», сравните факт за 7 месяцев с лимитом. Чтобы не потерять УСН, иногда выгоднее отложить отгрузку на сентябрь. Но это рискованно — фискальные органы могут посчитать схемой. Лучше проконсультироваться с бухгалтером и принять решение до 20-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Типичные ошибки Продолжают платить авансы по прошлогодним цифрам, не пересчитывая фактические доходы за квартал. Переплата достигает 15–25% от реального налога. Не заключают допсоглашения к договорам аренды при снижении ставки. Налоговая доначисляет налог с разницы. Пытаются включить в расходы августовские платежи за услуги, оказанные в мае–июне, но не имеют актов. Расход не принимается без первичных документов. Путают момент признания доходов: по УСН доходом считается дата поступления денег на счёт, а не отгрузка. Это влияет на расчёт лимита. Игнорируют возможность восстановления УСН после превышения, продолжая платить налог на прибыль и НДС без необходимости. Не проверяют остатки квот субсидий на развитие бизнеса — в августе часто освобождаются невыбранные суммы, которые можно получить для покрытия налоговых платежей. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе Снимите фактические доходы за январь–июль 2026 и сравните с лимитом УСН. Если превышения нет, пересчитайте аванс за третий квартал. Соберите все акты выполненных работ и счета, которые можно оплатить в августе, чтобы уменьшить налоговую базу. Проверьте договоры аренды: если в августе арендодатель пошёл на скидку — подпишите допсоглашение до конца месяца, чтобы не переплачивать налог. Полезные ссылки: алгоритм восстановления УСН после превышения лимитов, когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему, частые ошибки при отчёте по УСН за первое полугодие 2026, планирование налоговой нагрузки на 2027 год, смена тарифа РКО для снижения расходов во втором полугодии. > Source: https://eus.by/usn-v-avguste --- # Подготовка отчета по УСН за первое полугодие 2026: частые ошибки Раз в полгода владельцы бизнеса в Беларуси сдают отчёт по упрощённой системе налогообложения. Это момент, когда легко ошибиться: неправильно учесть доходы, забыть про сроки, перепутать льготы. В статье разберём типичные ошибки, которые допускают предприниматели в Минске, Гомеле, Бресте и других городах, и расскажем, как их избежать. Ошибка с доходами при расчёте УСН «доходы» Владельцы небольшого магазина в Гомеле по ошибке включали в налоговую базу только сумму, поступившую на расчётный счёт. Но при УСН «доходы» налог считают со всех поступлений: наличные, карты, электронные деньги. В результате за полугодие сумма налога оказалась занижена на 1 200 BYN. Пеня и штраф добавили ещё 180 BYN. Как проверить Сверьте выписки по всем каналам оплаты. Убедитесь, что в КУДиР попадают и наличные, и безналичные переводы. Если используете эквайринг — проверьте, что терминал передаёт данные в учётную программу. Подробнее о выборе тарифов РКО — в статье Расчётный счёт и УСН «доходы»: выбор тарифов РКО для МСБ. Пропуск сроков сдачи и уплаты Для УСН отчёт за первое полугодие 2026 года нужно сдать до 20 июля, а налог уплатить до 22 июля (если 20-е выпало на выходной). В Бресте один ИП забыл про дату и опоздал на три дня. Штраф за непредставление декларации — 15% от суммы налога, но не менее 10 базовых величин (сейчас 400 BYN). Итог: 450 BYN штрафа плюс пени. Как не опоздать Поставьте напоминание за неделю, за три дня и за день до срока. Лучше подать отчёт заранее — налоговые органы в Минске и области принимают декларации с 1 июля. Используйте электронный документооборот, чтобы не зависеть от очередей. Неверное применение льгот для новых ИП В 2026 году в Беларуси действуют льготы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Освобождение от налога на первые два квартала работы. Но если предприниматель из Могилёва начал деятельность в апреле, то за апрель-июнь он платит УСН на общих основаниях — льгота применяется со следующего полного квартала. Эта ошибка стоила ему 300 BYN переплаты, которую пришлось возвращать через корректировку декларации. Как проверить право на льготу Изучите последние изменения: Новые налоговые изменения для ИП в Беларуси с 2026 года. Если сомневаетесь, подайте предварительный расчёт в инспекцию по месту регистрации — в Витебске, Гродно или любом другом городе вам обязаны дать письменный ответ. Ошибки в учёте расходов при УСН «доходы минус расходы» Салон красоты в Бресте оприходовал затраты на рекламу без акта выполненных работ. Налоговая не приняла такие расходы в сумме 2 500 BYN. База увеличилась, налог вырос на 375 BYN. По закону расходы подтверждаются первичными документами: договоры, акты, накладные, чеки. Что проверить Пройдите по всем крупным расходам за полугодие: аренда, закупка материалов, реклама. Убедитесь, что у вас есть подписанные акты, а для услуг — акты выполненных работ. Если чего-то не хватает, до сдачи отчёта можно дополучить документы у контрагента. Подробнее об учёте специфических расходов — Учёт затрат на SEO при УСН «доходы‑расходы»: договор, акты, запись в КУДиР. Неправильный расчёт налога при продажах через маркетплейсы Владелец небольшого производства в Минске продаёт товары через Wildberries и Ozon. Он включал в доход только сумму, поступившую от маркетплейса за минусом комиссии. По УСН доходы считают по полной цене реализации. Налог за полугодие оказался занижен на 1 800 BYN. Пени и штраф — ещё 270 BYN. Как исправить Используйте отчёты маркетплейсов с полной ценой продаж. Комиссию учитывайте в расходах (если работаете по УСН «доходы минус расходы»). Детальнее — в статье Продажи через маркетплейсы при УСН в Беларуси: как считать налог с полной выручки. Типичные ошибки при подготовке отчёта Несвоевременная сдача декларации (пропуск даты 20 июля). Неправильный расчёт авансовых платежей: многие забывают уплатить аванс за январь-март до 22 апреля и отражают его только в полугодовой декларации. Игнорирование лимита выручки: если доход превысил 1 500 базовых величин (сейчас 522 000 BYN) за полугодие, нужно переходить на общую систему — Восстановление УСН после превышения лимитов: пошаговый алгоритм для бизнеса. Отсутствие КУДиР в электронном виде — налоговая запрашивает её при камеральной проверке. Неверное указание кода ОКЭД — за это штраф до 200 BYN. Пересчёт налога при смене объекта УСН в середине года Некоторые предприниматели решают перейти с «доходов» на «доходы минус расходы» с 1 июля. Тогда за первое полугодие они обязаны подать отчёт по старой системе. Ошибка: пытаются применить новую ставку задним числом. Это грозит доначислением налога и пеней. Консультируйтесь с бухгалтером заранее. Статья Когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему поможет принять решение. 3 шага, которые можно сделать сегодня на неделе: Сверьте все поступления за январь-июнь — наличные, карты, электронные кошельки, агентские отчёты маркетплейсов. Убедитесь, что все суммы учтены в КУДиР. Проверьте наличие актов, договоров и чеков по каждой крупной статье расходов. Если документов не хватает — запросите у контрагента до 15 июля. Запланируйте подачу декларации на 14-16 июля, чтобы остался запас на случай технических сбоев. Электронную подпись и доступ к личному кабинету проверьте заранее. > Source: https://eus.by/podgotovka-otcheta-po-usn-za-pervoe-polugodie-2026 --- # Планирование налоговой нагрузки на 2027 год: что изменить уже сейчас Июль 2026 года — время, когда малому бизнесу Беларуси стоит начать подготовку к следующему налоговому периоду. Речь не о сдаче деклараций за прошлый год, а о структуре доходов, которую вы формируете прямо сейчас. Если вы на УСН или думаете о смене режима, от того, какие поступления вы проведёте во втором полугодии 2026, зависит, какой налог вы заплатите в 2027 году и сможете ли остаться на льготном режиме. Почему пересмотр структуры доходов в середине 2026 года — не рано Предприниматели часто откладывают налоговое планирование на октябрь-ноябрь. Но к тому времени многие операции уже проведены, и менять что-то поздно. Например, владелец небольшой кофейни в Минске в июне получил крупный заказ на кейтеринг. Деньги пришли в июле. Если он не посчитает, как этот доход повлияет на лимит по УСН уже в 2026 году, может оказаться, что в 2027 году его оборот превысит границу, и налоговая автоматически переведёт его на общую систему с НДС. Переход с УСН на общую систему без подготовки — затратный: придётся начислять НДС на все продажи и сдавать отчётность. Когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему — вопрос, который решается до того, как вы превысили лимит, а не после. Когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему — прочитайте, чтобы оценить риски. Совет: распишите ожидаемые доходы по месяцам до конца 2026 года и на первый квартал 2027. Сравните с лимитом УСН (для вашей группы — 5% или 3%). Если видите, что к декабрю можете выйти за границу, перераспределите крупные сделки на 2027 год или рассмотрите переход на общий режим заранее. Как структура доходов влияет на право применять УСН Малый бизнес часто совмещает разные направления: розница, услуги, опт. Например, мастерская в Барановичах ремонтирует технику (услуги) и продаёт запчасти (розница). Для УСН лимит доходов считается по всем видам деятельности суммарно. Но если вы решите расширить ассортимент и начнёте торговать подакцизными товарами (например, алкоголем), право на УСН потеряете сразу. Другой пример: предприниматель из Гродно открыл онлайн-курсы по маркетингу. Поступления от обучения — это выручка, а не освобождённый доход. Он не учёл это и оказался на общей системе без права выбора. Восстановление УСН после превышения лимитов: пошаговый алгоритм для бизнеса — если вы уже превысили, эта статья поможет исправить ситуацию, но лучше не допускать. Совет: проверьте ОКЭД, которые вы заявили при регистрации. Если собираетесь добавить новый вид деятельности (особенно услуги или торговлю с высокой маржой), заранее оцените, не выведет ли это вас за лимиты УСН. Лучше обсудить с бухгалтером до того, как вы начали оказывать услуги. Учёт сезонности и предоплат: когда доход считать полученным При УСН доход признаётся в день поступления денег на счёт или в кассу. Авансы, полученные в 2026 году за работы, которые будут выполнены в 2027 году, включаются в доход 2026 года. Это повышает налоговую базу текущего года и может «съесть» лимит. Пример: салон красоты в Гомеле в июле продал годовые абонементы на 2027 год на 20 000 BYN. По правилам УСН эти 20 000 войдут в доход июля 2026 года. Если доход салона в 2026 году и так близок к лимиту, абонементы могут его превысить. Пересмотр цен на услуги в середине года: как повысить чеки без потери клиентов — в этой статье разбирается, как сдвинуть получение денег на следующий период без нарушения закона (например, договором с отсрочкой или поэтапной оплатой). Совет: если у вас есть возможность, перенесите получение крупных предоплат на январь 2027 года. Для этого пересмотрите договоры с клиентами — предусмотрите частичную оплату после выполнения работ. Если же предоплата неизбежна, заложите её в прогноз лимита заранее. Какие расходы начать документально подтверждать уже сейчас Если вы планируете в 2027 году перейти с УСН «доходы» (5%) на УСН «доходы минус расходы» (3%) или на общую систему, вам понадобятся подтверждающие документы на все расходы, которые вы хотите учесть. Чем раньше вы начнёте собирать чеки, накладные, акты, тем меньше риска, что налоговая снимет расходы. Пример: небольшой магазин в Полоцке покупает товар у поставщиков без договоров, наличными. Если в 2027 году он захочет перейти на УСН «доходы минус расходы», затраты на закупку не примут к вычету без правильно оформленных первичных документов. Как микробизнесу наладить учёт товаров без дорогого оборудования — практичные рекомендации, как вести учёт закупок даже без бухгалтера. А если вы хотите глобально перестроить учёт, поможет Оптимизация бухгалтерского учета для малого бизнеса в Беларуси в 2026 году. Совет: уже сейчас сделайте ревизию всех контрагентов. Для каждого расхода, который вы планируете учесть в 2027 году, должен быть договор, акт выполненных работ или товарная накладная, счёт-фактура (если будете с НДС). Если каких-то документов нет, запросите их у поставщика сейчас, пока они не потеряны. Типичные ошибки при планировании налоговой нагрузки Не учитывают авансы, полученные в конце года за работы следующего года, — доход завышает лимит УСН. Путают лимиты для разных ставок УСН (5% и 3%) и не следят за совокупным доходом по всем видам деятельности. Игнорируют изменения региональных ставок на 2027 год — в некоторых областях могут быть установлены пониженные ставки, но для отдельных ОКЭД. Не готовят первичную документацию для расходов, пока не стало поздно — потом контрагенты могут не восстановить утерянные накладные. Переоценивают доходы от новых направлений, не проверяя, подпадают ли они под УСН вообще (подакцизные товары, услуги нотариусов и т.д.). Три шага, которые можно сделать на этой неделе: Составьте прогноз доходов на второе полугодие 2026 года и на первые два квартала 2027 года. Учтите уже полученные авансы и запланированные крупные сделки. Проверьте, какой режим налогообложения вы применяете сейчас, и какие варианты доступны с 1 января 2027 года (УСН 5%, УСН 3%, общая система). Если есть сомнения, обратитесь к бухгалтеру или в ИМНС по месту регистрации. Соберите перечень контрагентов, от которых вы ожидаете первичные документы. Начните запрашивать недостающие бумаги сейчас, чтобы к концу года иметь полный пакет для корректного учёта расходов. Полезные ссылки: Когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему, Восстановление УСН после превышения лимитов, Пересмотр цен на услуги в середине года, Как микробизнесу наладить учёт товаров, Оптимизация бухгалтерского учета для малого бизнеса. > Source: https://eus.by/planirovanie-nalogovoy-nagruzki-na-2027-god --- # Когда малому бизнесу выгодно перейти с УСН на общую систему Упрощённая система налогообложения (УСН) выгодна, пока у вас небольшой оборот и клиенты не просят НДС. Но когда выручка растёт, а покупатели требуют счета с налогом, УСН может стать дороже, чем общая система (ОСН). Разберём, в каких случаях переход на ОСН даёт экономию, а когда лучше остаться на УСН даже после превышения лимита. Выручка превысила лимит УСН: когда ОСН дешевле В 2026 году лимиты для УСН остаются существенными, но при превышении ставка резко увеличивается. Пример: индивидуальный предприниматель из Гомеля торгует стройматериалами. Выручка за год — 1,6 млн BYN, лимит превышен. На УСН с повышенной ставкой (16% для ИП без НДС) налог составит 256 000 BYN. Если перейти на ОСН, он будет платить налог на прибыль 20% с чистой прибыли и НДС 20% с оборота. При рентабельности 10% прибыль — 160 000 BYN, налог на прибыль — 32 000 BYN. НДС к уплате после вычета входного НДС (по закупкам) — ещё около 40 000 BYN. Итого 72 000 BYN — почти в три с половиной раза меньше. Совет: Сравните сумму налогов при УСН с повышенной ставкой и при ОСН с учётом реальных вычетов НДС. Если ваша наценка невысокая (торговля, опт), ОСН почти всегда выгоднее. Пошаговый план действий на стыке режимов описан в статье Переход с УСН в 2026: пошаговый план на стыке режимов для ИП и ООО. Контрагенты работают с НДС — теряете заказы Многие крупные заказчики в Беларуси — плательщики НДС. Им нужен входной НДС, чтобы уменьшить свой налог. Если вы на УСН без НДС, они могут отказаться от сотрудничества или попросить скидку, равную ставке налога. Пример: компания из Бреста ремонтирует оборудование для завода. Завод требует счета с НДС. Переход на ОСН позволяет выставлять полноценные документы и работать без потери клиентов. При этом вы сами получаете вычет по аренде, материалам и услугам. Совет: Оцените долю клиентов, которым нужен НДС. Если она превышает 30% выручки, переход на ОСН окупится за счёт увеличения продаж. Подробнее о появлении обязанности по НДС и работе с ЭСЧФ читайте в материале НДС при УСН в Беларуси (2026): когда появляется обязанность и как работать с ЭСЧФ. Когда выгоднее остаться на УСН даже после превышения Не всегда рост выручки автоматически означает выгоду от ОСН. Пример: парикмахерская в Могилёве. Выручка 1,7 млн BYN, расходы — зарплата и аренда у физлица (без НДС). Аренда не даёт вычета, закупки минимальны. На УСН с повышенной ставкой 16% налог составит 272 000 BYN. На ОСН налог на прибыль — 20% с прибыли (пусть 10% рентабельности = 34 000 BYN) плюс НДС 20% с оборота минус вычет (вычета практически нет) = 340 000 BYN. Итого 374 000 BYN — дороже. В таком случае лучше остаться на УСН с повышенной ставкой. Совет: Посчитайте налоговую нагрузку для вашего профиля. Если доля расходов с НДС мала (услуги, аренда у неплательщиков НДС), УСН может быть дешевле даже при повышенной ставке. Учтите также возможность сменить объект налогообложения в середине года — об этом в статье Переход с УСН «доходы» на «доходы минус расходы» в середине года: как скорректировать объект налогообложения. Типичные ошибки при оценке перехода Не учитывают, что при переходе на ОСН нужно восстановить НДС по остаткам товаров и основным средствам, купленным на УСН. Сумма может быть значительной. Считают только налог на прибыль, забывая про НДС. На ОСН НДС начисляется на всю выручку, а сдавать отчётность по нему нужно ежемесячно. Не включают в расчёт вычет по НДС от аренды, рекламы, услуг. В Минске и областных центрах эти расходы часто облагаются НДС. Принимают решение в конце года. Перейти на ОСН можно только с начала квартала, подав уведомление. Опоздание заставит ждать несколько месяцев. Игнорируют административную нагрузку: декларации по НДС, налогу на прибыль, бухгалтерская отчётность. Если нет бухгалтера, расходы на его услуги могут съесть выгоду. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Соберите данные по доходам и расходам за последние 3–6 месяцев (оборот, закупки, аренда, коммунальные платежи). Составьте простую таблицу: смоделируйте налоги при УСН (текущая ставка и повышенная) и при ОСН (налог на прибыль 20% и НДС 20% с учётом вычетов). Проконсультируйтесь с бухгалтером или используйте онлайн-калькулятор на сайте Министерства по налогам и сборам. Уточните актуальные лимиты и ставки на 2026 год — они описаны в материале Новые правила налогообложения для малого бизнеса Беларуси в 2026 году: что важно знать. Переход с УСН на общую систему — не страшный шаг, если заранее всё просчитать. Для торговли и B2B с высокими оборотами он часто приносит экономию. Для услуг с низкими расходами — наоборот. Считайте свои цифры, а не ориентируйтесь на чужие примеры. > Source: https://eus.by/kogda-malomu-biznesu-vygodno-pereyti-s-usn-na-obschuyu-sistemu --- # Восстановление УСН после превышения лимитов: пошаговый алгоритм для бизнеса Потеря права на упрощенную систему налогообложения (УСН) случается, когда выручка предпринимателя или организации превышает установленный лимит. Это не конец — вернуться на УСН можно, но потребуется соблюсти порядок действий. В статье — алгоритм восстановления с учётом правил 2026 года. Когда вы теряете право на УСН Право на УСН утрачивается с начала квартала, в котором допущено превышение лимита выручки. Для организаций и ИП в Беларуси в 2026 году лимит определяется суммой валовой выручки за девять месяцев текущего года (для перехода на УСН с 2027 года) и за календарный год (для сохранения права). Пример. Владелец небольшого магазина в Минске в октябре 2025 года принял крупный заказ от оптового клиента. Выручка за четвёртый квартал выросла, и по итогам года общая сумма превысила лимит. С 1 октября 2025 года он потерял право на УСН и обязан перейти на общую систему налогообложения. Совет: отслеживайте выручку ежемесячно. Если видите, что приближаетесь к границе — притормозите отгрузки или разбейте крупные сделки на несколько месяцев. Подробнее о лимитах и новых правилах — в новых правилах налогообложения для малого бизнеса Беларуси в 2026 году. Шаг 1. Зафиксируйте дату превышения и подайте уведомление Как только вы поняли, что выручка превысила лимит, рассчитайте точную дату, когда это произошло. С этого момента вы перестаёте быть плательщиком УСН. В течение пяти рабочих дней подайте в налоговую инспекцию уведомление о переходе на общую систему по установленной форме. Пропустите срок — налоговая доначислит налоги по общей системе и начислит пени. Пример из Гомеля. Индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги по ремонту квартир, 15 ноября получил оплату за крупный объект. Выручка за ноябрь превысила лимит. Он подал уведомление 20 ноября — в срок. С 1 ноября налоги считаются уже по общей системе. Шаг 2. Пересчитайте налоги за весь период утраты права После утраты права на УСН нужно пересчитать налоги за весь период, начиная с квартала, в котором произошло превышение. Это значит: Рассчитать налог на прибыль (для организаций) или подоходный налог (для ИП) по общей ставке. Если ваша деятельность не освобождена от НДС, начислить НДС с реализации. Сдать корректирующие декларации (если превышение обнаружено позже). Совет: сразу обратитесь к бухгалтеру или используйте профильное ПО для расчёта. Ошибки в пересчёте ведут к штрафам. Для оптимизации учёта в этот период прочитайте статью об оптимизации бухгалтерского учета для малого бизнеса. Шаг 3. Подготовьтесь к возврату на УСН Повторно перейти на УСН можно не ранее чем через 12 месяцев с даты утраты права (согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь). Если потеря права произошла, например, в октябре 2025 года, подать заявление на УСН вы сможете только с октября 2026 года. Точный срок зависит от даты утраты и периода, в который вы планируете вернуться. В период действия общей системы контролируйте выручку, чтобы к моменту подачи заявления лимит не был превышен снова. Рекомендуется заранее уточнить актуальные нормы в инспекции или у консультанта. Пример из Бреста. Небольшой сервисный центр потерял право на УСН в марте 2025 года. С апреля 2026 года он может снова подать уведомление о переходе на УСН. Владелец заранее разделил доходы, чтобы не превысить лимит за 9 месяцев 2026 года. При подаче заявления о переходе на УСН выберите объект налогообложения. Если в период на общей системе вы понесли большие расходы, выгоднее может оказаться УСН «доходы минус расходы». Учтите, что после возврата нужно вести КУДиР и учитывать авансовые платежи. Подробнее — в статье об авансах при УСН «доходы‑минус‑расходы». Типичные ошибки при восстановлении УСН Не подали уведомление о переходе на общую систему в пятидневный срок. Попытались снова применять УСН до истечения 12 месяцев после утраты права. Не пересчитали налоги за весь период, начиная с квартала превышения. Неправильно определили дату превышения (например, посчитали по отгрузке вместо оплаты — для УСН «доходы» важна оплата). Забыли начислить НДС, если освобождение от НДС было утрачено вместе с УСН. Не учли в лимите внереализационные доходы (проценты по счетам, курсовые разницы). Каждая из этих ошибок приводит к доначислению налогов, пеням и штрафам. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте текущую выручку за последние 9 месяцев и за календарный год, чтобы исключить незамеченное превышение. Если превышение есть — немедленно подайте уведомление в налоговую и начните вести учёт по общей системе. Спланируйте возврат на УСН через 12 месяцев, скорректировав объём выручки и, при необходимости, разделив бизнес-процессы. Полезные ссылки: Новые правила налогообложения для малого бизнеса Беларуси в 2026 году: что важно знать, Оптимизация бухгалтерского учета для малого бизнеса в Беларуси в 2026 году, Изменения в законодательстве 2026: что важно малому бизнесу Беларуси. > Source: https://eus.by/vosstanovlenie-usn-posle-prevysheniya-limitov --- # Пересмотр цен на услуги в середине года: как повысить чеки без потери клиентов Многие владельцы малого бизнеса в Беларуси — кафе, салоны красоты, сервисные центры — откладывают повышение цен до осени или нового года. Июль 2026 года даёт возможность пересмотреть прайс без резкого оттока клиентов. Главное — сделать это системно, а не на глаз. В статье разберём, когда и как поднимать стоимость услуг, чтобы средний чек вырос, а постоянные клиенты остались. Почему повышать цены в июле — логично В середине года многие компании пересматривают бюджеты. Поставщики поднимают цены на материалы, аренду, коммунальные услуги. Если вы работаете в сфере услуг (ремонт, красота, обучение), ваши затраты тоже растут. Ждать до осени — значит работать в минус или терять прибыль. Июль — удачный момент: сезон отпусков, часть конкурентов замирает, а те, кто остаётся, активнее ищут качество, а не самую низкую цену. Пример: кофейня в спальном районе Минска. В июне владелец заметил, что поставщик зёрен поднял цену на 12%, аренда выросла на 5%. Если оставить цены прежними, маржа упадёт до нуля. Решение: поднять стоимость чашки на 10% и одновременно запустить программу «шестая чашка бесплатно». Постоянные клиенты не ушли — они получили бонус, который компенсировал рост. Совет: Пересчитывайте точку безубыточности каждые три месяца. Включите в неё фактические затраты, а не прошлогодние. Если рост расходов превысил 5-7% — пора менять прайс. Как объяснить клиентам рост стоимости Самый частый страх предпринимателей: «клиенты обидятся и уйдут к конкурентам». Практика показывает: если вы честно объясните причину повышения и дадите выбор, большинство останется. Прямая формулировка: «С 15 июля мы вынуждены повысить цены на 10% из-за роста стоимости расходных материалов. Для вас, как для постоянного клиента, мы фиксируем старую цену до 1 августа — вы можете купить абонемент сейчас». Это даёт клиенту контроль и время. Сценарий: салон красоты в Гродно поднял цены на стрижки на 15%. Уведомили постоянных клиентов за две недели через смс и в мессенджере. Предложили купить блок из пяти посещений по старой цене. В итоге 40% подписчиков купили абонемент, а оттока не произошло — клиенты поняли, что рост обоснован. Доход салона вырос на 8% в первый месяц, а не упал. Подробнее о том, как поднять средний чек в бьюти-сфере без потери клиентов, читайте в статье «Ценообразование в бьюти: как поднять средний чек в 2026». Что добавить в услугу, чтобы чек вырос, а не просто цена Чистое повышение цены на ту же услугу без изменений — риск. Лучше изменить наполнение или упаковку. Например, добавить небольшой сопутствующий сервис, который выдаётся за «новое качество». Пример: автосервис в Барановичах поднял стоимость ТО на 20%. Вместо простого увеличения прайса они добавили в тариф «базовое ТО» бесплатную проверку кондиционера и доливку омывайки. Клиенты восприняли это как расширение сервиса, а не просто рост цены. Чек на ТО вырос на 18%, количество отказов от записи — на уровне предыдущего месяца. Совет: пересмотрите свои услуги и найдите одну-две бесплатные мелочи, которые стоят вам копейки, а клиенту дают ощущение выгоды. Это может быть бесплатная доставка при заказе от определённой суммы, упаковка с логотипом, короткая консультация. Типичные ошибки при повышении цен Резкий скачок на 20-30% без предупреждения. Клиенты чувствуют обман и уходят мгновенно. Повышать цены без анализа конкурентов. Если вы единственный на районе — можете позволить плавный рост, но если рядом демпингуют — сначала измените сервис. Не сообщать о повышении заранее. Клиент узнаёт на кассе — дискомфорт гарантирован. Не давать альтернативу (абонемент, предоплата по старой цене). Клиент чувствует, что его загнали в угол. Повышать только один пункт в прайсе (например, только стрижку, а окрашивание оставить). Это выглядит странно и подозрительно. Забыть про комбо-предложения. Если клиент берёт комплексную услугу, цена может вырасти меньше, чем на отдельные. Это подталкивает покупать больше. Что сделать на этой неделе Не откладывайте пересмотр цен на осень. Вот три шага, которые можно выполнить прямо сейчас: Посчитайте себестоимость каждой услуги с учётом реальных затрат июня 2026. Сравните с маржинальностью. Если она ниже 30-40% — планируйте коррекцию. Выберите дату повышения (например, 1 августа) и запустите двухнедельную программу предпродажи абонементов/сертификатов по старым ценам. Оповестите клиентов через смс или Viber. Придумайте одно бесплатное дополнение к услуге, которое можно включить в новый прайс (бонусный уход, чашечка кофе, гарантия). Если вам нужны дополнительные идеи по подготовке к осеннему сезону и удержанию клиентов, посмотрите статью «Как малому бизнесу Беларуси подготовиться к осеннему сезону: планирование и коммуникации». А для тех, кто хочет глубже разобраться в лояльности — материал «Поддержка лояльности клиентов». > Source: https://eus.by/peresmotr-tsen-na-uslugi-v-seredine-goda --- # Летние отпуска и простои: как бизнесу Беларуси избежать споров с сотрудниками Летом владельцы кафе, салонов красоты и небольших магазинов в Минске, Гомеле или Бресте часто оказываются между двумя огнями: сотрудники требуют отпуск, а объём заказов скачет. Ошибки в оформлении массовых отпусков и простоев ведут к жалобам в трудовую инспекцию и судам. Разберём на реальных ситуациях, как всё сделать по закону и без потерь. Пример с кафе в Минске: график отпусков не согласовали — получили иск Владелец небольшого кафе в центре Минска в начале июня разрешил пятерым официантам уйти в отпуск одновременно. Один из сотрудников, которому отказали, обратился в Департамент госинспекции труда. Результат — штраф и предписание выплатить компенсацию за задержку отпускных. Причина: график отпусков не был утверждён до 5 января, а уведомления о датах выдали за два дня. Совет: составьте график отпусков до 1 января 2026 года. Учитывайте пожелания работников, но приоритет давайте тем, кто имеет право на внеочередной отпуск (например, многодетные, несовершеннолетние). Ознакомьте каждого под подпись. Отпускные выплачивайте не позднее чем за три дня до начала. Если нужно изменить даты — только по письменному соглашению сторон. Простой в гостинице Гродно: вместо зарплаты — отпуск за свой счёт В июле в одной из гостиниц Гродно упал турпоток. Администратор отправил трёх горничных в «неоплачиваемый отпуск» на две недели без их заявлений. Две сотрудницы обратились в суд. Суд признал действия незаконными и взыскал средний заработок за время вынужденного прогула. Совет: простой оформляйте строго по статье 34 ТК РБ. Если нет работы по вине нанимателя — оплачивайте 2/3 тарифной ставки. Можно предложить сотрудникам временный перевод на другую должность (с их согласия) или установить неполное рабочее время. Не используйте отпуск за свой счёт — это законно только по инициативе работника. В 2026 году действуют изменения в законодательстве, которые уточняют порядок уведомления о простое. Сезонные работники: договор подряда или трудовой договор? Салон красоты в Бресте нанял трёх студенток на лето по договору подряда. Девушки работали по графику, получали зарплату два раза в месяц и подчинялись администратору. Через месяц одна из них потребовала оплатить больничный. Суд переквалифицировал договор в трудовой и обязал выплатить все гарантии. Совет: если вы контролируете процесс, выдаёте инструменты и устанавливаете режим работы — заключайте срочный трудовой договор. Для сезонных работ (статья 292 ТК РБ) допустим срочный договор до двух месяцев. Оформите приказ, сделайте запись в трудовую книжку. Если сотрудник работает удалённо, заранее пропишите порядок обмена документами — поможет удаленка для сезонных сотрудников. Типичные ошибки График отпусков не утверждён до 5 января или отсутствует вовсе. Отпуск предоставляют без письменного согласия работника на перенос. Простой оформляют как отпуск за свой счёт без заявления сотрудника. Сезонных работников нанимают по гражданско-правовому договору, хотя фактически это трудовые отношения. Не ведут учёт рабочего времени при простое — потом сложно доказать размер оплаты. Увольняют сотрудника, который находится в отпуске или на больничном. Штрафы и суды: чего ждать в 2026 году Средняя сумма штрафа за нарушение трудового законодательства в Беларуси в 2025 году составляла от 4 до 20 базовых величин (сейчас БВ — 40 BYN). В 2026 году контроль усилился: трудовая инспекция активнее проверяет микробизнес. Если сотрудник докажет, что его права нарушены, суд может взыскать не только невыплаченные суммы, но и моральный вред. Хорошая новость: большинства споров можно избежать, если вовремя оформить документы. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе Проверьте, утверждён ли у вас график отпусков на 2026 год, и ознакомьте с ним всех сотрудников под подпись. Разработайте внутреннее положение о порядке оформления простоя: кто принимает решение, как уведомлять, как оплачивать. Пересмотрите договоры с сезонными работниками: если они работают по вашим правилам, замените подряд на срочный трудовой договор. > Source: https://eus.by/letnie-otpuska-i-prostoi --- # Рекламные рассылки в договоре: новые правила 2026 для малого бизнеса Беларуси С 2026 года автоматическое включение согласия на рекламные рассылки в договоры с клиентами станет незаконным. Если вы добавляете пункт «я согласен получать рекламу» прямо в текст договора купли-продажи или оказания услуг, такое согласие перестанет считаться добровольным. Это касается микро-, малого и среднего бизнеса Беларуси: кафе, салонов красоты, интернет-магазинов, мастерских. Разбираемся, как теперь правильно оформлять согласие и не попасть на штрафы. Подробный обзор новых требований — в статье Изменения в законодательстве 2026: что важно малому бизнесу Беларуси. Почему старые методы перестанут работать Раньше многие предприниматели включали фразу «я согласен получать информационные и рекламные сообщения» в текст договора или оферты. Клиент ставил одну галочку «согласен с условиями» — и этого считалось достаточно. С 2026 года такой подход признают навязанным согласием. Клиент не может отказаться от рассылки, не отказавшись от самой услуги. Это нарушает принцип добровольности. Пример. Салон красоты в Гродно включает пункт о согласии на рекламные SMS в договор на окрашивание волос. Посетительница хочет только услугу, но вынуждена подписать рассылку. С новыми правилами такое согласие недействительно. Салон обязан получить отдельное «да» без привязки к основной сделке. Как правильно собирать согласие на рассылки Нужно отдельное активное действие клиента. Самый простой способ — неотмеченный чекбокс в форме заказа или записи. Клиент сам решает, ставить галочку или нет. Никакого предустановленного согласия. Пример. Интернет-магазин из Гомеля при оформлении заказа показывает два чекбокса: «Принимаю условия договора» (обязательный) и «Хочу получать новости о скидках и акциях» (необязательный, изначально пустой). Второй чекбокс — это законное отдельное согласие. Храните запись: дата, IP-адрес, текст согласия. Это пригодится при проверках. Типичные ошибки при оформлении согласия Согласие включено в текст договора и не выделено визуально. Чекбокс уже отмечен по умолчанию (pre-ticked). Клиенту не объяснили периодичность и тематику рассылок. Не предусмотрен простой способ отозвать согласие. Нет записи о том, когда и как было получено согласие. Используется согласие, собранное до вступления новых правил, без переподтверждения. Если вы используете SMS-рассылки, обязательно познакомьтесь с рекомендациями из материала Как малому бизнесу Беларуси адаптировать SMS-рассылки к новым требованиям 2026 года. Что делать, если уже есть база контактов Проверьте, как собирали согласия раньше. Если они были включены в договор или получены автоматически — нужно заново запросить подтверждение. Отправьте клиентам письмо или SMS: «Чтобы продолжать получать наши предложения, подтвердите согласие отдельно». Дайте срок 30 дней. Те, кто не подтвердит, должны быть исключены из рассылки. Пример. Магазин мебели в Бобруйске разослал своим подписчикам сообщение: «Уважаемый клиент, с 2026 года изменились правила. Пожалуйста, перейдите по ссылке и нажмите кнопку „Подписаться“, если хотите и дальше узнавать о скидках. Если не сделаете это в течение месяца, мы прекратим отправку». Такой подход соответствует закону и не раздражает клиентов. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверить текущие договоры, оферты и формы на наличие автоматического согласия на рассылки. Убрать его из основного текста. Разработать отдельный чекбокс или всплывающее окно для получения активного согласия. Убедиться, что он не отмечен по умолчанию. Обновить политику обработки персональных данных и уведомить клиентов об изменении порядка получения согласия. Начать собирать новые подтверждения от базы. Эти действия помогут избежать штрафов и сохранить доверие клиентов. Внедрить изменения можно за один день — главное не откладывать. > Source: https://eus.by/reklamnye-rassylki-v-dogovore --- # Госзакупки для малого бизнеса: пошаговое руководство 2026 Госзакупки — один из стабильных каналов сбыта для малого бизнеса в Беларуси. В 2026 году государство закупает товары, работы и услуги на миллиарды рублей. Многие предприниматели обходят эту сферу из-за бюрократии. На деле процедура прозрачна, а для МСП действуют преференции. Разберем, как войти в систему и избежать типичных ошибок. Шаг 1. Получить ЭЦП и зарегистрироваться на площадке Без электронной цифровой подписи (ЭЦП) участие невозможно. Анна из Гомеля, владелица клининговой компании на 5 человек, потратила 90 BYN на получение ЭЦП в удостоверяющем центре. После регистрации на электронной торговой площадке (ЭТП) goszakupki.by она подала заявку на уборку офиса районной администрации и выиграла конкурс. Ключевой момент: подпись нужна для подписания заявок и договоров. Как сделать. Обратитесь в авторизованный центр (список есть на сайте Национального банка). Заполните заявку онлайн, оплатите выпуск. Получите токен или файл с ключом. Зарегистрируйтесь на ЭТП, заполнив профиль организации. Настройте уведомления о новых лотах. Шаг 2. Найти подходящие лоты и понять требования Иван из Минска владеет столярной мастерской. Он ежедневно просматривает лоты на поставку мебели для школ и детских садов. Использует фильтры: регион (Минская область), начальная цена до 10 000 BYN, тип процедуры (запрос ценовых предложений). Это экономит время и отсекает крупные тендеры, где малому бизнесу сложно конкурировать. Как сделать. Заведите таблицу с фильтрами: код ОКРБ, регион, сумма, срок подачи. Используйте агрегаторы (например, tender.by) для расширенного поиска. Обратите внимание на преференции: для субъектов МСП снижают обеспечение заявки на 50%. Подробнее об изменениях в законодательстве читайте в статье Изменения в законодательстве 2026: что важно малому бизнесу Беларуси. Шаг 3. Подготовить заявку без ошибок Ошибки в заявке — причина 70% отказов. Мария из Бреста, владелица магазина канцтоваров, в первый раз не приложила сертификат соответствия на бумагу. Заявку отклонили. В следующий раз она составила чек-лист: копия лицензии (если требуется), сертификаты, декларация о соответствии, справка о непричастности к экстремизму, банковская гарантия или платёжное поручение на обеспечение. Как сделать. Скачайте образец заявки из документации лота. Заполните каждую графу. Проверьте, что все файлы подписаны ЭЦП и имеют читаемые названия (не «1.pdf»). Если нужна банковская гарантия, обратитесь в банк за 5–7 дней до дедлайна. Используйте услуги юриста для сложных лотов или обращайтесь к консультантам на площадке. Типичные ошибки участников госзакупок Просрочка подачи заявки — система не принимает документы после указанного времени. Отсутствие обязательных документов: лицензии, сертификаты, справки об отсутствии задолженности. Неверно рассчитанная банковская гарантия или её отсутствие (для лотов с обеспечением). Игнорирование требований к описанию товара: указаны не те характеристики, страна происхождения. Ошибки в цене: неправильно учтён НДС или транспортные расходы. Отсутствие рейтинга — если участвуете впервые, готовьтесь к более тщательной проверке. Как получить преференции для МСП Государство поддерживает малый бизнес: сниженный размер обеспечения заявки (до 2% от начальной цены), приоритет при равенстве баллов, а для некоторых лотов — обязательная квота 15% для субъектов МСП. Узнайте, какие ещё меры действуют в 2026 году, в рамках госпрограммы «Устойчивое предпринимательство»: что дает малому бизнесу в 2026–2030. Как сделать. В поиске лотов установите фильтр «Для субъектов малого предпринимательства». Участвуйте в запросах ценовых предложений — они проще, чем конкурс. Если вы ИП на УСН, упрощённое налогообложение не мешает, но учтите, что доходы от госзакупок облагаются по обычным правилам. О налоговых нюансах читайте в статье Налоговые изменения 2026: что делать малому бизнесу Беларуси. Что делать после победы После подписания договора выполните заказ строго по спецификации. Примите акт выполненных работ. Следите за оплатой: по закону, госорган обязан перечислить деньги в течение 30 дней после подписания акта. Если задерживают, подайте претензию или обратитесь в Министерство антимонопольного регулирования и торговли. Как сделать. Создайте папку «Госзакупки» в CRM или облаке. Храните все документы по каждому контракту. Настройте напоминание о сроках поставки и оплаты. После успешного завершения попросите отзыв — он повысит рейтинг на площадке для будущих лотов. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Получить ЭЦП (займёт 1–2 дня). Зарегистрироваться на goszakupki.by и настроить уведомления по 3 ключевым словам (например, «мебель», «уборка», «канцтовары»). Найти 3 подходящих лота в вашем регионе и внимательно изучить требования к заявке. > Source: https://eus.by/goszakupki-dlya-malogo-biznesa --- # Изменения в законодательстве 2026: что важно малому бизнесу Беларуси С января 2026 года в Беларуси вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, законы о лицензировании и защите прав потребителей, а также стартовала новая госпрограмма поддержки предпринимательства. Эти изменения затронут микро-, малый и средний бизнес — от кафе в Барановичах до интернет-магазинов в Минске. Разберём главные нововведения и дадим конкретные советы, как к ним подготовиться. Налоговые изменения: ставки, вычеты, отчётность С 2026 года для ИП и малых компаний на упрощённой системе изменились лимиты выручки и ставки налога. Например, ИП, оказывающие бытовые услуги в Гомеле, теперь платят 6% вместо 5%, но могут вычитать из базы расходы на покупку оборудования. Пример. Елена из Мозыря держит швейную мастерскую. В 2025 году она платила 5% с выручки. В 2026 году её вид деятельности попал под ставку 6%, но она купила новую швейную машину за 8 000 BYN. Елена уменьшила налогооблагаемую базу на полную стоимость — экономия на налоге составила 480 BYN за квартал. Без расчёта она бы переплатила. Совет. Проверьте свой код ОКЭД в новой редакции Налогового кодекса — возможно, для вашей деятельности ввели пониженную ставку или, наоборот, повысили. Уточните, какие расходы теперь можно включить в вычеты. Подробнее — в статье новые налоговые изменения для ИП в Беларуси с 2026 года. Лицензирование импорта: меньше бумаг для малых партий Если ваш бизнес закупает товары из-за границы (косметику, запчасти, продукты), с 2026 года процедура упростилась для поставок до 1 000 евро. Вместо получения лицензии на каждую партию достаточно отправить уведомление через единый портал. Пример. Магазин детских товаров в Бресте заказывает игрушки в Польше. Раньше оформление разрешений занимало до двух недель и стоило около 150 BYN за раз. Новый порядок сократил время до одного дня, затраты — до 20 BYN за регистрацию уведомления. Владелец сэкономил около 300 BYN в месяц и ускорил оборачиваемость товара. Совет. Зарегистрируйтесь на портале «Электронная таможня» и изучите список товаров, которые подпадают под уведомительный порядок. Для остальных по-прежнему требуется лицензия, но сроки её выдачи сократили до 10 рабочих дней. Государственная поддержка: субсидии на цифровизацию до 10 000 BYN В рамках государственной программы «Устойчивое предпринимательство» на 2026–2030 годы малый бизнес может получить безвозмездную субсидию на автоматизацию процессов. Средства выделяют на покупку онлайн-касс, CRM-систем, бухгалтерского софта и обучения сотрудников. Пример. Салон красоты в Гродно подал заявку на 8 500 BYN на внедрение CRM для записи клиентов и замену кассового аппарата. Заявку одобрили за 18 дней. Через два месяца салон сократил время на учёт на 15 часов в неделю, а количество возвратов по ошибкам уменьшилось на 40%. Совет. Подготовьте технико-экономическое обоснование: опишите, какие операции автоматизируете, как это снизит издержки и увеличит выручку. Заявки принимаются до 1 ноября 2026 года. Детали — в материале госпрограмма «Устойчивое предпринимательство»: что дает малому бизнесу в 2026–2030. Новые правила для интернет-торговли и оферты С середины 2026 года ужесточились требования к интернет-магазинам. Цены на сайте указываются только в белорусских рублях, включая все налоги. При отказе покупателя деньги за предоплату возвращаются в течение пяти рабочих дней. Нарушение грозит штрафом до 500 BYN за каждый случай. Пример. Интернет-магазин одежды из Могилёва указывал цены в долларах с пометкой «по курсу». После проверки МАРТ выписал предупреждение. Чтобы избежать штрафа, владелец перевёл цены в BYN, настроил автоматический расчёт с НДС и переписал раздел возврата в публичной оферте. Всё заняло два дня. Совет. Проверьте публичную оферту: в ней должны быть прописаны сроки возврата, порядок отказа и информация о продавце. Обновите шаблоны чеков — они выдаются онлайн-кассой с СКНО. Если ещё не перешли на новые кассы, сделайте это до 1 сентября 2026 года. Типичные ошибки малого бизнеса при адаптации к изменениям 2026 года Не читают тексты законов, полагаются на слухи — в результате платят лишние налоги. Не пересчитывают лимиты выручки для упрощённой системы после изменения ставок — превышение ведёт к переходу на общую систему. Продолжают использовать старые формы счетов-фактур, которые не принимает ЕРАН. Не проверяют, нужно ли перерегистрироваться в торговом реестре из-за изменения видов деятельности. Откладывают внедрение онлайн-касс нового образца — к сентябрю 2026 старые модели могут быть заблокированы. Игнорируют требования к маркировке товаров, если они продавались до вступления новых правил. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Сравните свою текущую систему налогообложения с новой редакцией НК — найдите отличия в ставках и вычетах для вашего ОКЭД. Обновите софт для бухгалтерии и учёта: убедитесь, что он поддерживает форматы электронных накладных и чеков СКНО 2026. Подайте заявку на субсидию по программе «Устойчивое предпринимательство» — до конца июля ещё есть время на сбор документов. Полезные ссылки: Новые налоговые изменения для ИП в Беларуси с 2026 года, Госпрограмма «Устойчивое предпринимательство»: что дает малому бизнесу в 2026–2030. > Source: https://eus.by/izmeneniya-v-zakonodatelstve-2026 --- # Госсубсидии на бизнес в Беларуси 2026: как получить Государственные субсидии позволяют предпринимателям компенсировать часть затрат на запуск или развитие дела: аренду, оборудование, сырьё, обучение. В 2026 году в Беларуси действует несколько программ, но получить деньги не всегда просто. Разберёмся, какие субсидии реально взять, как подготовить заявку и чего остерегаться. Какие субсидии работают в 2026 году Основной источник — госпрограмма «Устойчивое предпринимательство» на 2026–2030 годы. Она заменила старые региональные программы. Субсидии выделяют на безвозвратной основе, но с условием: бизнес должен проработать не менее года после получения, создать рабочие места и платить налоги. Сценарий: Виктория открывает студию маникюра в Барановичах. Она подала заявку в местный центр поддержки предпринимательства по направлению «молодёжное предпринимательство» (до 31 года). Ей компенсировали 70% стоимости ламп, столов и расходников — до 10 000 BYN. Деньги перечислили после того, как она предоставила чеки и договор аренды. Совет: не рассчитывайте на «всё подряд». Субсидии привязаны к конкретным целям: открытие нового дела, расширение действующего, создание рабочих мест для инвалидов или выпускников. Выберите программу под свою ситуацию. Уточнить перечень можно в исполкоме по месту регистрации. Подробнее о том, как оформить субсидию и отчитаться, читайте в статье Госсубсидии для малого бизнеса Беларуси в 2026: как получить и использовать. Как составить бизнес-план, чтобы его одобрили Комиссия смотрит на три вещи: реальность цифр, срок окупаемости и социальный эффект. Бизнес-план должен быть кратким (3–5 страниц), без общих фраз. Конкретные расчёты: сколько вложите, сколько заработаете за первый год, сколько человек наймете. Пример: предприниматель из Витебска хочет открыть пекарню. В бизнес-плане он указал, что арендует помещение площадью 40 м², закупит печь и тестомес на сумму 18 000 BYN, наймёт двух пекарей. Чистая прибыль через полгода — 3 000 BYN в месяц. Комиссия одобрила субсидию, потому что цифры сошлись с рыночными ценами и заложен минимальный запас прочности. Совет: не пишите «уникальное предложение» и «широкий ассортимент». Распишите доходы по пунктам: продажа хлеба, пирожков, напитков. Укажите, сколько единиц продукции планируете продавать в день. Добавьте график движения денег на год — это главный критерий. Налоги и отчётность: что важно знать Субсидия считается внереализационным доходом. Её нужно включить в налоговую базу. Если вы на упрощённой системе (УСН), то ставка будет 5% или 3% в зависимости от вида деятельности. Игнорирование этого пункта приводит к доначислениям и штрафам. Случай: ИП в Мозыре получил 8 000 BYN на закупку тканей для ателье. Он не отразил субсидию в декларации по УСН. Через полгода налоговая доначислила налог, пеню и штраф — в итоге из субсидии осталось меньше половины. Совет: сразу после получения субсидии проконсультируйтесь с бухгалтером. Уточните, нужно ли платить налог в отчётном периоде или можно распределить на несколько месяцев. Для тех, кто работает на УСН, есть нюансы учёта грантов — смотрите материал Гранты и субсидии при УСН в 2026: как учесть доходы и расходы. Кому могут отказать и как этого избежать Типичные причины отказа: несоответствие коду ОКРБ (вид деятельности не попадает под программу), неполный пакет документов, отрицательная кредитная история, отсутствие собственного взноса. В 2026 году комиссии стали строже проверять источники софинансирования — нужно показать, что у вас есть своя часть денег (обычно 30–50% от суммы проекта). История: в Калинковичах предприниматель подал заявку на субсидию на открытие стоматологического кабинета. Ему отказали, потому что код ОКРБ «стоматологическая практика» не входил в приоритетные виды для малого бизнеса в этом районе. Через месяц он перерегистрировался как кабинет косметологии (код подходил) и получил субсидию. Совет: перед подачей проверьте перечень видов деятельности, поддерживаемых в вашем регионе. Список публикуют на сайте облисполкома. Если ваш вид не подходит — подумайте, можно ли его изменить или выбрать смежный. Типичные ошибки при подаче заявки Подача документов за несколько дней до дедлайна — бумаги могут вернуть на доработку. Бизнес-план без финансовой модели (только текст). Комиссия не видит цифр. Нецелевое использование полученных средств: например, покупка товаров, не указанных в смете. Отсутствие собственного взноса на счёте на момент проверки. Игнорирование требования о создании рабочих мест — обещали нанять двоих, а наняли одного. Пропуск срока подачи отчёта об использовании субсидии (обычно 3 месяца после получения). Что ещё стоит учесть Субсидию можно комбинировать с другими мерами поддержки — льготным кредитом, поручительством Белорусского фонда финансовой поддержки предпринимателей. Это увеличивает общий бюджет, но усложняет отчётность. Если планируете брать кредит, сначала получите субсидию, потом обращайтесь в банк — тогда банк видит, что часть расходов покрыта государством, и кредитная ставка может быть ниже. В 2026 году особое внимание уделяют проектам, которые создают рабочие места для молодых людей до 31 года и для людей с инвалидностью. За каждое такое рабочее место субсидия может быть увеличена на 20–30%. Детали программ — в обзоре Госпрограмма «Устойчивое предпринимательство»: что дает малому бизнесу в 2026–2030. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Уточните в исполкоме по месту регистрации перечень документов и сроки приёма заявок на субсидию (обычно приём идёт два раза в год). Пропишите расходы и доходы в бизнес-плане — хотя бы в таблице Excel с помесячным прогнозом на 12 месяцев. Заложите налог на субсидию (5% или 3% при УСН) в бюджет проекта, чтобы после выплаты не остаться без оборотных средств. > Source: https://eus.by/gossubsidii-na-biznes-v-belarusi-2026 --- # Интеграция мессенджеров и CRM: что нужно малому бизнесу Беларуси Клиенты пишут в WhatsApp, Telegram, Viber. Заказы теряются в личных переписках, менеджеры тратят время на копирование адресов. Интеграция мессенджеров с CRM решает эту проблему: все сообщения и контакты собираются в одной системе, а диалоги превращаются в сделки. Для микро- и малого бизнеса Беларуси это способ не потерять ни одного обращения и быстрее обрабатывать заказы без найма дополнительных сотрудников. Как устроена интеграция: реальный пример из Минска Салон красоты в Минске принимает записи через Telegram-бот. Раньше администратор вручную переносил имя, телефон и услугу в Excel. После настройки интеграции бот автоматически создаёт карточку клиента и заявку в CRM. Мастер видит задачу на сегодня, а клиент получает напоминание за час до визита. Загрузка администратора снизилась, а цена ошибки исчезла. Как сделать: подключите мессенджер к CRM через готовый модуль или сервис-посредник. Настройте правило: новое сообщение с ключевыми словами («запись», «цена») создаёт карточку контакта и сделку. На это уходит один день настройки. WhatsApp и Telegram: выбор под ваш бизнес Небольшой магазин стройматериалов в Гомеле использует WhatsApp Business. Клиенты присылают фото товара и спрашивают наличие. Интеграция с CRM превращает каждое такое сообщение в заказ: менеджер видит историю переписки, остатки на складе и статус доставки — всё в одном окне. Telegram удобен для рассылок и быстрых опросов, а Viber часто используют в регионах. Как сделать: выберите один канал, где у вас больше всего клиентов. Для розницы — WhatsApp Business, для услуг — Telegram. Подробнее о настройке читайте в статье WhatsApp и Telegram в CRM: как повысить продажи малого бизнеса. Автоответы и шаблоны: сокращаем время на рутину Автосервис в Бресте каждое утро отвечает на одни и те же вопросы: «Сколько стоит замена масла?», «Когда свободно?». В CRM настроили шаблоны быстрых ответов, которые вставляются в мессенджер одной кнопкой. Время ответа сократилось с 3 минут до 30 секунд. Клиенты не ждут, а механик не отвлекается от работы. Как сделать: создайте в CRM библиотеку ответов на частые вопросы. Назначьте горячие клавиши или кнопки для вставки. Привяжите шаблоны к товарам и услугам — система подставит актуальные цены из прайс-листа. Ошибки при интеграции мессенджеров с CRM Подключили мессенджер, но забыли обучить персонал. Сотрудники продолжают писать с личных номеров, и сообщения не фиксируются в CRM. Не настроили автоответ. Клиент пишет в нерабочее время и не получает даже автоматического подтверждения, что заявка принята. Хранят переписку только в телефоне одного менеджера. При увольнении теряется история общения и контакты. Используют один аккаунт WhatsApp на несколько сотрудников. Личные сообщения смешиваются с рабочими, а статистика не отображается. Не разделяют каналы. Все входящие падают в одну общую ленту без пометок — продажи и поддержка путаются. Пропускают этап тестирования. После интеграции не проверяют, что данные из мессенджера корректно попадают в нужные поля CRM. Практика малого бизнеса в 2026 году В 2026 году инструменты интеграции стали доступнее. Даже микробизнес может подключить мессенджеры к бесплатным CRM-системам. Например, кофейня в Витебске через Telegram принимает заказы на вынос и сразу видит их в CRM вместе с данными о предпочтениях клиентов. Повторные покупки выросли на 15% за счёт персонализированных напоминаний. Как сделать: выберите CRM, которая поддерживает интеграцию с вашим мессенджером. Проверьте, входит ли функция в базовый тариф. Процесс настройки описан в статье Интеграция мессенджеров с CRM: практика малого бизнеса Беларуси 2026. Автоматизация после интеграции Когда сообщения из мессенджеров попали в CRM, появляются новые возможности. Можно настроить триггеры: если клиент пишет повторно, менеджер видит его предыдущие заказы. Или отправлять автоматическое предложение по акции через день после первого обращения. Владелец небольшого магазина в Могилёве настроил отправку ссылки на оплату прямо в чат — средний чек вырос за счёт моментальных покупок. Как сделать: после интеграции подключите сценарии — «клиент написал → отправить коммерческое предложение», «заказ оплачен → уведомить в мессенджер». Это реализуется в CRM без программиста. 3 шага, которые можно сделать на этой неделе: Определите мессенджер, в котором общается больше половины ваших клиентов. Скорее всего, это WhatsApp или Telegram. Подключите интеграцию через встроенный модуль CRM с помощью инструкции Интеграция мессенджеров с CRM для малого бизнеса Беларуси. Обучите сотрудников работать с новым инструментом: покажите, как отвечать через CRM, и объясните, зачем это нужно. Полезные ссылки: Интеграция мессенджеров с CRM: новые возможности для бизнеса в 2026, WhatsApp Business для микробизнеса Беларуси: каталог, приём заказов и интеграция с бесплатными CRM. > Source: https://eus.by/integratsiya-messendzherov-i-crm --- # Налоговые изменения 2026: что делать малому бизнесу Беларуси Правительство Беларуси утвердило поправки в Налоговый кодекс, которые вступят в силу с 1 января 2026 года. Основные изменения затронут ставки единого налога, порядок применения упрощённой системы (УСН) и отчётность для ИП. Разберём, что конкретно меняется и как подготовиться, чтобы не получить штраф и не потерять деньги. Ставки единого налога: что изменилось для розницы и услуг С 2026 года ставки единого налога для ИП в Минске и областных центрах вырастут в среднем на 15–20%. В Гомеле, Бресте, Витебске, Гродно и Могилёве повышение будет ниже — около 10%. Для небольших городов вроде Калинковичей или Петрикова ставки останутся на уровне 2025 года. Пример. Владелец небольшого кафе в Минске платил единый налог 180 BYN в месяц. С 2026 года ставка для его вида деятельности составит 215 BYN. Разница — 35 BYN. За год это 420 BYN дополнительных расходов. Что делать. Проверьте ставку для вашего кода деятельности в своей локации. Это можно сделать через личный кабинет на портале Министерства по налогам и сборам. Если ставка выросла, сразу заложите разницу в бюджет на 2026 год. Не ждите декабря — скорректируйте цены уже осенью. УСН: новые лимиты выручки и отчётность Для организаций и ИП на упрощённой системе с НДС лимит выручки останется прежним — 1 612 500 BYN в год. Но изменился порядок расчёта: в лимит теперь включаются внереализационные доходы (проценты по депозитам, курсовые разницы). Раньше их не учитывали. Пример. Небольшой интернет-магазин в Барановичах получил 100 000 BYN выручки и 5 000 BYN процентов по депозиту. В 2025 году это не превышало лимит. В 2026 году общая сумма (105 000 BYN) войдёт в лимит. Если магазин подойдёт к границе 1 612 500 BYN, внереализационные доходы могут стать причиной превышения и потери права на УСН. Что делать. Ежеквартально считайте общую сумму всех поступлений, включая внереализационные. Ведите отдельный учёт таких доходов. Если приближаетесь к лимиту, рассмотрите переход на общую систему или разделение бизнеса. Сделайте это до 1 ноября 2025 года — срок подачи заявления о переходе. Электронные счета-фактуры (ЭСЧФ) становятся обязательными для всех С 2026 года все плательщики НДС, а также организации и ИП на УСН без НДС обязаны выставлять ЭСЧФ по всем операциям. Исключение — розничная торговля для физических лиц без чека. Это касается даже мелких поставок между юрлицами. Пример. Салон красоты в Минске закупил косметику у поставщика на 500 BYN. Раньше можно было обойтись товарной накладной. Теперь поставщик обязан выставить ЭСЧФ. Если он этого не сделает, салон не сможет принять затраты к вычету по налогу на прибыль. Что делать. Убедитесь, что ваша бухгалтерская программа поддерживает формат ЭСЧФ 2026 года. Если используете Excel или бумажный учёт — переходите на облачную бухгалтерию с интеграцией ЭСЧФ. Настройте обмен с контрагентами через портал МНС. Типичные ошибки при подготовке к налоговым изменениям 2026 Не проверили актуальную ставку единого налога для своего кода деятельности — заплатили меньше и получили пеню. Пропустили внереализационные доходы при расчёте лимита УСН — превысили лимит и потеряли право на упрощёнку. Не перешли на ЭСЧФ вовремя — контрагент отказался от сделки, потому что не смог провести вычет. Оставили старую бухгалтерскую программу — отчётность не прошла проверку формата, налоговая вернула декларацию. Не заложили рост налогов в бюджет — в январе 2026 года не хватило денег на платежи. Думали, что изменения не коснутся ИП без наёмных работников — коснулись, особенно единый налог и ЭСЧФ. Как проверить контрагента до подписания договора Изменения в налогообложении повышают риски работы с недобросовестными поставщиками. Если контрагент не перешёл на новые правила, он может не выставить ЭСЧФ или завысить ставку налога. В результате ваша компания потеряет вычеты. Пример. Магазин стройматериалов в Мозыре заключил договор с поставщиком из Полоцка. Поставщик оказался в «чёрном списке» МНС как плательщик с признаками лжепредпринимательства. Налоговая сняла вычет по сделке на 20 000 BYN. Магазин доплатил налог и штраф. Что делать. Перед каждой крупной сделкой проверьте контрагента через сервис «Проверка контрагентов» на портале МНС. Сравните его регистрационные данные, наличие задолженности, статус в реестре коммерческих организаций. Особенно внимательно проверяйте новых партнёров из других областей Беларуси. Полезные ссылки: Изменения в налоговом законодательстве 2026: что важно малому бизнесу, Как проверить контрагента в Беларуси: пошаговый гайд для бизнеса, Новые налоговые изменения для ИП в Беларуси с 2026 года. 3 шага, которые можно сделать уже сейчас: Проверьте свою текущую ставку единого налога на сайте МНС — скорректируйте бюджет на 2026 год. Посчитайте общий доход за последние 12 месяцев с учётом внереализационных поступлений — оцените запас по лимиту УСН. Свяжитесь с вашим бухгалтером или настройте облачную программу для работы с ЭСЧФ — начните тестовый обмен с одним контрагентом. > Source: https://eus.by/nalogovye-izmeneniya-2026 --- # Госпрограмма «Устойчивое предпринимательство»: что дает малому бизнесу в 2026–2030 В июне 2026 года в Беларуси стартовала государственная программа «Устойчивое предпринимательство» на 2026–2030 годы. Это пакет мер поддержки для микро-, малых и средних предприятий: субсидии, льготные кредиты, обучение и консультации. Цель — помочь бизнесу адаптироваться к новым экономическим условиям, снизить административную нагрузку и стимулировать создание новых рабочих мест. Разбираемся, какие возможности открывает программа для владельцев кафе, магазинов, салонов красоты и сервисных компаний в Минске, Гомеле, Бресте и других городах. Какие направления поддержки доступны бизнесу в 2026 году Программа делится на три блока: финансовая помощь, обучение и консультационное сопровождение. Финансовая включает субсидии на приобретение оборудования (до 30% от стоимости, но не более 20 000 BYN) и льготные кредиты по ставке не выше 6% годовых для проектов в приоритетных отраслях — производство, IT, услуги для населения. Обучение — бесплатные семинары по цифровизации и налоговому учёту. Консультации — помощь в подготовке бизнес-планов и юридическом оформлении. Пример. Владелец небольшой пекарни в Калинковичах подал заявку на субсидию для покупки тестомесильной машины. Документы приняли, через месяц он получил 12 000 BYN. Оборудование окупилось за полгода за счёт увеличения объёмов выпечки. Совет. Изучите перечень приоритетных видов деятельности на сайте Министерства экономики. Если ваш бизнес в списке, шанс получить финансирование выше. Для магазинов и сервисов уточните, относится ли ваш код ОКРБ к целевым. Кто может участвовать в программе и какие требования Участником может стать юридическое лицо или ИП, зарегистрированное в Беларуси, с годовым доходом до 500 000 BYN (для микробизнеса) и до 2 000 000 BYN (для малого). Требования: отсутствие просроченной задолженности по налогам и страховым взносам, деятельность не менее 6 месяцев, отсутствие процедур банкротства. Важно, чтобы компания не подпадала под критерии «неблагонадёжного плательщика» — проверьте это заранее. Пример. ИП из Гомеля, оказывающий клининговые услуги, подал документы, но получил отказ. Причина — в прошлом году у него была небольшая налоговая недоимка (120 BYN), которую он погасил только за месяц до подачи заявки. Программа требует отсутствия долгов на дату подачи. Он исправил ситуацию и подал повторно через квартал. Перед подачей заявки рекомендуем проверить контрагентов и себя по открытым базам — это проще сделать с помощью нашего гайда по проверке контрагента в Беларуси. Иногда формальные ошибки в учётных данных становятся причиной отказа. Как подать заявку и на что обратить внимание Заявка подаётся через районный (городской) центр занятости или через единый портал электронных услуг Министерства экономики. Сроки: два приёмных окна в году — до 1 марта и до 1 сентября. Пакет документов включает заявление, бизнес-план, справку о доходах, копии учредительных документов. Решение принимают в течение 30 рабочих дней. Пример. Студия красоты в Барановичах подала заявку на субсидию для покупки лазерного оборудования. В бизнес-плане указала 15 клиентов в месяц, но не учла сезонность. Во время проверки эксперт усомнился в реалистичности цифр. После уточнения плана с учётом летнего снижения спроса заявку одобрили. Совет. Бизнес-план должен быть реалистичным. Не завышайте выручку и не занижайте расходы. Если у вас нет опыта его написания, воспользуйтесь бесплатными шаблонами на сайте программы или обратитесь в местный бизнес-инкубатор. Также учитывайте, что некоторые виды деятельности требуют обязательного согласования с санитарными и пожарными службами — заранее уточните перечень разрешений. Типичные ошибки при подаче заявки Подача документов с опозданием — многие думают, что можно подать в любой день, но приёмные окна строго по графику. Отсутствие подтверждения отсутствия задолженности — справка из налоговой должна быть актуальной (не старше месяца). Неполный пакет документов: забывают приложить копии свидетельств о регистрации или выписку из банка. Слишком амбициозный бизнес-план с прогнозом окупаемости за 1–2 месяца — эксперты считают это нереалистичным. Игнорирование требований к целевому использованию средств — если субсидию дали на оборудование, а предприниматель потратил её на ремонт, деньги придётся вернуть. Неправильно выбранный код ОКРБ — консультируйтесь с экономистом. Как изменения в налогообложении влияют на участие в программе С 1 января 2026 года вступили в силу новые правила для ИП: расширился перечень доходов, облагаемых подоходным налогом, и изменился порядок применения УСН. Если вы планируете участвовать в госпрограмме, важно понимать, как налоговый статус влияет на отбор. Например, для получения льготного кредита предпочтение отдают компаниям на общей системе налогообложения — считается, что они прозрачнее. Но это не означает, что ИП на УСН не может претендовать — просто придётся предоставить больше пояснений. Пример. Предприниматель из Мозыря — ИП на УСН «доходы». Он решил участвовать в программе и подал заявку на субсидию для расширения мастерской. Комиссия запросила расшифровку доходов и расходов за два предыдущих года. Поскольку ИП вёл учёт только по КУДиР, данных о расходах было недостаточно. Ему пришлось привлекать бухгалтера для восстановления отчётности. В итоге субсидию одобрили, но процесс затянулся. Подробнее о том, какие налоговые режимы выгоднее в 2026 году, читайте в статье «Новые налоговые изменения для ИП в Беларуси с 2026 года». Если вы ещё не перешли на оптимальную систему, возможно, стоит это сделать до подачи заявки. Также советуем заранее позаботиться о бухгалтерском учёте: для участия в программе нужны корректные отчёты. Хорошим подспорьем станет современное бухгалтерское ПО — выбирайте программу под задачи малого бизнеса, чтобы автоматизировать формирование справок и деклараций. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте, соответствует ли ваша компания базовым критериям (доход, срок деятельности, отсутствие долгов). Закажите справку из налоговой через портал МНС. Скачайте форму заявки и перечень документов на сайте Министерства экономики. Соберите пакет — на это уйдёт от 2 до 5 дней. Запишитесь на бесплатную консультацию в местный центр поддержки предпринимательства — там помогут проверить документы перед подачей. > Source: https://eus.by/gosprogramma-ustoychivoe-predprinimatelstvo --- # 🔍 Как проверить контрагента в Беларуси: пошаговый гайд для бизнеса Заключение договора с непроверенным партнером — один из главных рисков в бизнесе. Вы можете столкнуться с невыполнением обязательств, потерей предоплаты или, что еще хуже, повышенным вниманием со стороны налоговой инспекции за сотрудничество с «лжепредпринимательскими» структурами. К счастью, большинство критически важных данных о бизнесе в Беларуси находится в открытом доступе. Рассказываем, как проверить будущего партнера за 4 простых шага. Шаг 1. Запросите базовые реквизиты Прежде чем открывать поисковик, запросите у потенциального контрагента стандартный пакет документов или просто его ключевые данные: УНП (Учетный номер плательщика) — это главный идентификатор. Полное наименование компании или ФИО индивидуального предпринимателя. ФИО руководителя и документ, подтверждающий его полномочия (Устав или Доверенность). Шаг 2. Проверьте статус в ЕГР (Едином госрегистре) Первое, что нужно узнать — существует ли организация юридически и не находится ли она в процессе ликвидации или банкротства. Для этого зайдите на официальный портал ЕГР (egr.gov.by). Введя УНП, вы мгновенно увидите действующий статус компании. Если фирма находится в стадии ликвидации, заключать с ней новые сделки категорически нельзя. Шаг 3. Используйте специализированные интернет-ресурсы Чтобы не собирать информацию по десяткам ведомственных сайтов (налоговая, суды, реестры должников), эффективнее использовать комплексные агрегаторы данных. Огромный массив полезной информации о белорусском бизнесе можно получить на специализированных интернет-ресурсах: contragento.by — популярный сервис для комплексной аналитики и проверки надежности компаний. Помогает быстро оценить финансовое «здоровье» бизнеса и выявить скрытые риски. проверка-партнеров.бел — удобный онлайн-ресурс, который агрегирует данные из официальных источников и позволяет в один клик увидеть общую картину по контрагенту: от задолженностей до судебных споров. Что именно нужно искать на этих сайтах: Судебные дела: Участвует ли компания в приказных или исполнительных производствах в качестве должника. Если судов много и все они свежие — у партнера явные проблемы с деньгами. Задолженность перед бюджетом: Проверьте, нет ли у компании хронических долгов по налогам и ФСЗН. Включение в «негативные» реестры: Убедитесь, что компании нет в реестре коммерческих организаций с повышенным риском совершения правонарушений. Шаг 4. Убедитесь в реальности бизнеса «Бумажная» чистота компании — это хорошо, но важно проверить и её фактическую реальность: Проверьте адрес. Не является ли юридический адрес местом массовой регистрации (когда на одном квадратном метре «прописаны» сотни фирм). Оцените ресурсы. Есть ли у компании штат, склады, транспорт или оборудование для выполнения вашего заказа? Если фирма из одного директора без активов обещает построить завод — это повод задуматься. Изучите сайт и отзывы. Живой сайт, реальные городские телефоны и отзывы клиентов в сети — хорошие косвенные признаки стабильности. 📝 Резюме «Бизнес Право»: Потратив 15 минут на проверку контрагента через сервисы contragento.by и проверка-партнеров.бел перед подписанием договора, вы можете спасти свой бизнес от серьезных финансовых потерь и долгих судебных разбирательств.   > Source: https://eus.by/proverka-contragentov --- # 🧱 Как согласовать вывеску в Минске: пошаговый гайд Открытие новой торговой точки, офиса или кафе всегда связано с монтажом наружного оформления. Но просто заказать конструкцию и прикрепить её к фасаду нельзя — в Минске за этим строго следят. Самовольный монтаж обернется крупным штрафом и принудительным демонтажем за ваш счет. Разбираемся, как пройти весь процесс легально и без лишней бюрократии. Шаг 1. Определяем статус: «Информационная вывеска» или «Реклама»? От этого зависит сложность процедуры. Белорусское законодательство четко разделяет два понятия: Информационная вывеска. Её площадь до 5,5 кв. м. Она содержит только обязательную информацию: зарегистрированное название вашей компании (или торговый знак), режим работы и вид деятельности (например, «Аптека» или «Салон красоты»). Такую вывеску согласовывать не нужно — достаточно просто соблюдать технические требования и правила благоустройства. Рекламная вывеска (средство наружной рекламы). Если площадь конструкции больше 5,5 кв. м, либо на ней есть слоганы, изображения товаров, призывы к действию или номера телефонов — это реклама. Для неё требуется полноценное разрешение Мингорисполкома и оформление паспорта рекламы. Шаг 2. Разрабатываем дизайн-проект и собираем документы Если у вас именно рекламная вывеска, необходимо подготовить проект её оформления (обычно в 4 экземплярах). В пакет документов входят: Копия свидетельства о государственной регистрации компании или ИП. Письменное согласие собственника здания (или протокол общего собрания жильцов, если дом жилой). Цветные фотографии фасада (панорамное фото здания и фото конкретного места крупным планом). Эскиз вывески в масштабе с указанием точных размеров, материалов и типа крепления. Эскиз светового оформления (как вывеска выглядит в вечернее время). 🌐 Важный нюанс Минска: Текст вывески должен быть выполнен на государственных языках — русском или белорусском. Использовать иностранные слова на латинице можно только в том случае, если это ваш официально зарегистрированный товарный знак. Шаг 3. Оплачиваем услуги и подаем заявление Подачей документов и оформлением паспортов рекламы в столице занимается специализированное предприятие КПУП «Минскреклама» (ул. Ивановская, 43а). Необходимо обратиться в бухгалтерию «Минскрекламы» за счетом-фактурой и оплатить услугу оформления по действующему прейскуранту. Написать заявление установленного образца. Подать весь собранный пакет документов вместе с квитанцией об оплате. «Минскреклама» самостоятельно направляет ваш проект на внутреннее согласование к архитекторам (в Комитет архитектуры и градостроительства Мингорисполкома). Шаг 4. Получаем паспорт рекламы и монтируем конструкцию Срок рассмотрения документов обычно занимает до 15 дней. В результате вы получаете на руки официальный Паспорт средства наружной рекламы. Обычно такое разрешение выдается на срок от 3 до 5 лет, после чего его нужно будет продлевать. Только после получения паспорта на руки вы имеете полное право нанимать монтажников и вешать конструкцию на фасад. 📝 Резюме «Бизнес Право»: Главное правило — никогда не заказывайте изготовление дорогой вывески до того, как эскиз одобрит «Минскреклама». Архитекторы могут заставить изменить цвет, шрифт или размер под дизайн-код улицы, и конструкцию придется переделывать.  > Source: https://eus.by/soglasovanie-vyveski --- # Новые налоговые изменения для ИП в Беларуси с 2026 года С 1 января 2026 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс и смежные законы. Они затрагивают большинство индивидуальных предпринимателей — от владельцев небольших магазинов в Минске до парикмахерских в Гомеле и ремесленников в Полоцке. Чтобы избежать штрафов и не потерять деньги, важно разобраться в главных нововведениях. Разберём пять ключевых изменений, примеры из практики и конкретные шаги для подготовки. 1. Новые лимиты и ставки по упрощённой системе налогообложения Что изменилось. Лимит годовой выручки для работы на УСН без НДС снижен с 550 000 BYN до 400 000 BYN. Если ваш доход превысит новую границу, придётся перейти на общий режим или платить НДС. Ставки налога остались прежними: 5% без НДС и 3% с НДС, но для отдельных видов деятельности (ремонт, услуги) ввели повышающий коэффициент 1,2. Пример. ИП в Могилёве держит продуктовый магазин. В 2025 году выручка составила 420 000 BYN. В 2026 году он уже не может оставаться на УСН без НДС — лимит 400 000. Нужно либо переходить на общую систему, либо регистрироваться как плательщик НДС. Совет. Проверьте свою выручку за последние 12 месяцев. Если она близка к 400 000 BYN, заранее продумайте: снизить оборот (например, выделить часть бизнеса в другое ИП) или подготовиться к смене режима. Уточните в своей налоговой, какие документы нужны для перехода. 2. Уточнён перечень расходов для ИП на общем режиме Что изменилось. Теперь нельзя включать в профессиональный вычет расходы на рекламу, если она не соответствует новым требованиям к маркировке и форме (например, реклама в соцсетях без пометки «Реклама» не принимается). Также уточнили список затрат на аренду — нужен договор с указанием конкретного помещения и его площади. Пример. ИП-парикмахер в Гродно арендует кресло в салоне. Раньше он учитывал арендную плату на основе простой расписки. С 2026 года налоговая не примет такие расходы без договора аренды (субаренды) и акта оказания услуг. Совет. Пересмотрите все договоры аренды и рекламные контракты. Приведите их в соответствие с новыми требованиями. Если работаете с неофициальными площадками, переходите на договоры с контрагентами, которых можно проверить через систему проверки контрагента в Беларуси. 3. Рост фиксированных взносов в ФСЗН Что изменилось. Минимальный фиксированный взнос для ИП увеличен на 20% — с 1 500 BYN до 1 800 BYN в квартал (для основного вида деятельности). Для ИП, которые совмещают работу с другими доходами, ставка тоже выросла, но можно выбрать вариант уплаты в процентах от выручки (16% от дохода, но не менее 1 800 BYN в квартал). Пример. Фотограф в Бресте платил в 2025 году по 1 500 BYN ежеквартально. В 2026 году — уже 1 800. Если его доход за квартал меньше 11 250 BYN, фиксированный взнос становится значительной нагрузкой. Совет. Пересчитайте свою минимальную стоимость услуг с учётом роста взносов. Если доход невысок, рассмотрите уплату взноса в процентах от реального дохода — это может быть выгоднее, чем фиксированная сумма. 4. Обязательный электронный документооборот для ИП с определённым оборотом Что изменилось. С 2026 года все ИП, которые работают с юридическими лицами и имеют годовой оборот свыше 100 000 BYN, обязаны выставлять счета-фактуры через систему электронных счетов-фактур (ЭСЧФ). Бумажные счета больше не принимаются. Для тех, у кого оборот меньше, ЭСЧФ остаётся добровольным. Пример. ИП в Витебске поставляет канцтовары бюджетным организациям. Его оборот с ними — 120 000 BYN в год. Теперь он должен зарегистрироваться на портале ЭСЧФ, настроить бухгалтерскую программу и передавать счета в электронном виде. Без этого контрагенты не смогут принять НДС к вычету. Совет. Если ваш оборот с юрлицами превышает 100 000 BYN, подайте заявку на регистрацию в системе ЭСЧФ уже сейчас. Подробная инструкция — в статье как подготовить малый бизнес к электронному счёту-фактуре с 2026 года. 5. Ужесточение контроля за наличными и онлайн-кассами Что изменилось. Все ИП, принимающие наличные или банковские карты, обязаны использовать кассовое оборудование, которое передаёт данные в налоговую в реальном времени (онлайн-кассы). Исключение — только виды деятельности, где наличный расчёт запрещён (например, такси, услуги с предоплатой). Штрафы за отсутствие чека выросли: для ИП — до 200 базовых величин (сейчас 8 200 BYN). Пример. Владелец небольшого кафе в Барановичах раньше иногда обходился без чека, особенно при мелких покупках. Теперь риск огромен: налоговая может провести контрольную закупку или проверить чек через мобильное приложение. Один пропущенный чек — и штраф до 8 200 BYN. Совет. Проверьте, соответствует ли ваша кассовая техника требованиям к онлайн-передаче. Если используете старый аппарат, замените его на новую модель. Обновите прошивку и заключите договор с оператором фискальных данных. Типичные ошибки ИП при адаптации к новым правилам Продолжать использовать УСН после превышения лимита — налоговая пересчитает налоги по общей системе и начислит пени. Не пересматривать договоры аренды — расходы могут не принять при проверке. Игнорировать рост взносов в ФСЗН и не поднимать цены — снижается чистая прибыль. Откладывать регистрацию в ЭСЧФ до последнего момента — контрагенты могут отказаться от сотрудничества. Экономить на покупке онлайн-кассы, используя старую — штрафы перекроют экономию. Не проверять контрагентов перед заключением договоров — если партнёр окажется недобросовестным, расходы могут не признать. 3 шага, которые можно сделать сегодня: Проверьте свою выручку за последние 12 месяцев и сравните с новыми лимитами УСН (400 000 BYN). Если близко, спланируйте изменение режима. Свяжитесь с бухгалтером или изучите, какие именно поправки касаются вашей системы налогообложения. Уделите внимание расходам и взносам. Проверьте кассовое оборудование и зарегистрируйтесь в системе ЭСЧФ, если ваш оборот с юрлицами превышает 100 000 BYN в год. > Source: https://eus.by/novye-nalogovye-izmeneniya-dlya-ip-v-belarusi-s-2026-goda